ANEXOS 1 y 1A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012, publicada el 28 de diciembre de 2011

Jueves 29 de diciembre de 2011

(Viene de la Tercera Sección)

 

5. Ley Federal del IVA

 


 

 

 

 

 

 

C. Formatos, cuestionarios, instructivos y catálogos aprobados.

 

1. Cédula de Identificación Fiscal.

 

 

 

 

 

2. Constancia de Registro en el RFC.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Logotipo Fiscal (máquina registradora de comprobación fiscal).

 

 

4. Catálogo de claves de instituciones de crédito para efecto de que sean señaladas en las solicitudes de devolución, y en su caso, en las declaraciones respectivas por parte de las personas físicas.

 

 

 

5. Información que adicionalmente se debe acompañar a la forma 45 y sus anexos.

 

·         Especificar las ciudades, regiones o zonas geográficas, en las cuales el donante prohíba o limite a las donatarias la distribución de los bienes, cuando así lo estime necesario.

·         En caso de bienes perecederos o sujetos a caducidad, se deberá señalar la fecha de caducidad.

·         Cuando los bienes no estén sujetos a caducidad, de conformidad con las disposiciones sanitarias, así deberá indicarse. En este caso, el contribuyente deberá informar la fecha máxima en la que pueden ser consumidos.

·         Indicar las condiciones especiales que se requieran para la conservación del producto, en su caso.

·         En caso de que los productos ya no puedan ser consumidos de conformidad con las disposiciones sanitarias, se deberá manifestar tal situación.

·         El número telefónico, fax o correo electrónico al que podrán dirigirse las donatarias autorizadas para recibir los bienes.

 

6. Instructivo para la presentación de información en medios magnéticos.

 

Características generales

Cuando en las disposiciones fiscales se hiciera referencia a declaraciones, avisos o cualquier información que deba presentarse mediante medios magnéticos, se estará a lo siguiente:

a)    Información generada a través del Sistema de Declaraciones Informativas por Medios Magnéticos (D.I.M.M.)

        Los contribuyentes que tienen la obligación de presentar mediante medios magnéticos la siguiente información: operaciones con clientes y proveedores, forma 42; precio de enajenación al consumidor de cada unidad vendida en territorio nacional, de conformidad con lo establecido en los artículos 86, fracción VIII; 101, fracción V, VI segundo párrafo y 133, fracción VII de la Ley del Impuesto sobre la Renta; y 17, primer párrafo de la Ley del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos, respectivamente, deberán utilizar únicamente el Sistema de Declaraciones Informativas por Medios Magnéticos (D.I.M.M.), observando lo siguiente:

·         El sistema D.I.M.M., deberá ser utilizado por los contribuyentes que estén obligados de conformidad con las disposiciones fiscales respectivas, o por aquellos que opten por presentar su información en medios magnéticos.

·         El sistema D.I.M.M., estará disponible en las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente, para lo cual deberán acudir al módulo de atención fiscal para obtener el programa relativo, y sus actualizaciones inherentes, presentando para ello once discos flexibles útiles de 3.5”, de doble cara y alta densidad; así como en la dirección electrónica www.sat.gob.mx.

·         Los contribuyentes que cuenten con un sistema propio para la obtención de la información, podrán transferirla al sistema D.I.M.M., a través de la opción de Carga Batch.

·         El sistema D.I.M.M., genera el(los) disco(s) flexible(s), así como el escrito de presentación, mismos que el contribuyente deberá presentar en la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal.

b)    Información generada por los programas electrónicos proporcionados por el SAT, para su presentación en medios magnéticos.

·         Los programas deberán ser utilizados por los contribuyentes que estén obligados de conformidad con las disposiciones fiscales respectivas, así como por aquellos que opten por presentar su información en medios magnéticos.

·         Los programas estarán disponibles en la dirección electrónica del SAT www.sat.gob.mx o en las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente, para lo cual deberán acudir al módulo de atención fiscal para obtener el programa correspondiente.

·         Los contribuyentes que cuenten con un sistema propio para la obtención de la información, podrán transferir dichos programas a través de la opción de Carga Batch.

·         Los programas generarán el archivo correspondiente, el cual deberán presentar los contribuyentes en la Administración Local de Servicios al Contribuyente, mediante el(los) dispositivo(s) magnético(s) siguiente(s): Disco flexible de 3.5” de doble cara y alta densidad, Disco Compacto (CD) o Cinta de Almacenamiento de Datos (DAT).

c)    Información de libre presentación

        La información que deba presentarse en medios magnéticos, en cuya presentación no se indiquen características específicas, deberá contenerse en discos flexibles de 3.5”, de doble cara y alta densidad, procesados en Código Estándar Americano para Intercambio de Información (ASCII) y en sistema operativo DOS, versión 3.0 o posterior, con etiquetas externas que señalen cuando menos los siguientes datos:

·         R.F.C. del contribuyente.

·         Nombre, denominación o razón social.

·         Declaraciones que incluye.

·         Números de discos que presenta.

·         Periodo que comprende la información.

·         Fecha de entrega.

d)      Información de presentación específica

        Los contribuyentes obligados a presentar: información relativa al calendario de destrucción o donación de mercancías que han perdido su valor y/o la relación de mercancías a destruir o a donar, forma 45; información de la solicitud de devolución o el aviso de compensación de saldos a favor del impuesto al valor agregado establecida en reglas de carácter general; así como la información para la inscripción de asalariados; así como Información relativa a los créditos fiscales que las Autoridades Federales remitan al SAT para su cobro a través del Procedimiento Administrativo de Ejecución, estarán a lo siguiente:

 

(1) Forma oficial 45.

 

(i)      Introducción.

A fin de que los contribuyentes puedan presentar en medios magnéticos la información relativa al calendario de destrucción o donación de mercancías que han perdido su valor, la relación de mercancías a destruir o a donar, bienes de activo fijo e inversiones que dejaron de ser útiles, se establece el procedimiento a seguir para el llenado de la forma oficial 45 “Aviso múltiple para: 1. Destrucción de mercancías que han perdido su valor. 2. Donación de mercancías que han perdido su valor”.

El contribuyente deberá proporcionar la descripción de los archivos que deben contener los discos flexibles, en cada uno de los casos siguientes:

-       Destrucción de mercancías que han perdido su valor (Anexo 1).

-       Destrucción única anual.

-       Calendario de destrucciones periódicas.

-       Relación de mercancías que han perdido su valor, lugar donde se encuentran las mercancías, nombre de los productos tal y como aparecen en la factura, número de unidades, clave, costo de producción o adquisición asentados en la contabilidad del contribuyente.

-       Donación de mercancías o bienes de activo fijo (Anexo 2).

-       Datos de la mercancía a donar.

-       Datos de la donación.

-       Relación de mercancías a donar, nombre de los productos tal y como aparecen en la factura, número de unidades, clave, costo de producción o adquisición asentados en la contabilidad del contribuyente.

(ii)     Procedimiento para proporcionar información en medios magnéticos relativa a la forma oficial 45 desglosada por anexos.

·         Los discos flexibles que entregue el contribuyente, deberán llevar una etiqueta externa donde estén anotados los datos de identificación siguientes:

·         Domicilio fiscal.

·         Mencionar los archivos y extensiones grabados en el dispositivo, así como, los números de registros contenidos en cada uno de ellos.

·         Número de serie del medio magnético que envía, se refiere al número que asigna el fabricante al disco el cual se encuentra en el reverso, parte externa del disco.

(iii)    La información en medios magnéticos debe reunir las características siguientes:

·         Las cifras indicativas de importes se capturarán sin centavos, en moneda nacional, en pesos. Estas cifras se captarán sin signos ni puntuaciones (signos de pesos, comas y puntos).

·         Los campos que no contengan información se dejarán en blanco siempre y cuando respeten la descripción de archivos solicitada.

·         Los campos numéricos deberán justificarse a la derecha.

·         Los campos alfanuméricos se justificarán a la izquierda.

·         Medios magnéticos:

a)      La información deberá ser almacenada por medio del comando copy para los archivos generados respetando los nombres y extensiones de los mismos.

          Ejemplo:

copy C:\AM45\*.* A:

(iv)    Con el objeto de cubrir las diferentes causas que pueden provocar errores de lectura en los dispositivos magnéticos, es necesario considerar los casos siguientes:

-       No incluir la Ñ. En su caso sustituirla por un &.

-       No incluir montos de cifras negativas.

-       No incluir el carácter diagonal invertida ( \ ).

-       Si originalmente los archivos fueron generados en Lotus 1-2-3 o Dbase, en ambos casos éstos contienen utilerías para convertir esos archivos en formato ASCII, por lo que se recomienda que los archivos cumplan con las especificaciones indicadas.

-       La información contenida en los campos cuando sean letras deberán ser mayúsculas.

(v)     En caso de ocupar más de un medio magnético por archivo, se tendrá que repetir el R.F.C. del contribuyente e indicar qué número secuencial le corresponde a ese archivo.

(vi)    Los nombres de los archivos deben reunir las características siguientes:

·         Para cada archivo, la primera o las dos primeras letras deberán corresponder a las iniciales de aviso múltiple y a continuación el anexo que corresponda.

·         Los siguientes caracteres corresponden al tipo de información que contiene el archivo, de conformidad a las claves siguientes:

AM45I.TXT

--

Archivo de datos generales y anexo 1

AM45IB.TXT

--

Continuación anexo 1

AM45II.TXT

--

Anexo 2

 

(vii)   Desglose de la forma oficial 45 para la captura en medio magnético.

Nombre del archivo: AM45I.TXT

Información que deberá proporcionarse en el Primer Registro solamente.

Datos generales.

No. Campo

Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-3

3

N

C.R.H.

2

4-16

13

A

R.F.C. del contribuyente.

3

17-18

2

N

Clave de A.G.A.F.F. o A.L.A.F.

4

19-20

2

N

Ejercicio fiscal.

5

21-60

40

A

Nombre, denominación o razón social.

6

 

 

 

Domicilio fiscal.

6.1

61-140

80

A

(Calle, número exterior, número interior, colonia).

6.5

141-147

7

N

Teléfono.

6.6

148-180

33

A

Referencia entre las calles.

6.7

181-207

27

A

Municipio o delegación.

6.8

208-212

5

A

Código postal.

6.9

213-232

20

A

Localidad.

7

233-234

2

N

Clave de entidad federativa.

8

 

 

 

Datos generales.

8.1

235-235

1

N

Número 1 en caso de anexo 1, 0 cero en caso contrario.

8.2

236-236

1

N

Número 2 en caso de anexo 2, 0 cero en caso contrario.

8.3

237-237

1

N

Número 3 en caso de anexo 3, 0 cero en caso contrario.

8.4

238-238

1

N

Número de discos flexibles que entrega.

9

 

 

 

Datos del representante legal.

9.1

239-251

13

A

R.F.C. del representante.

 

1 Destrucción de mercancías

Nombre del archivo: AM45I.TXT

Información que deberá proporcionarse en el Segundo Registro solamente.

Anexo 1

No. Campo

Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

 

 

 

Destrucción única anual.

1.1

1-33

33

A

Tipo de mercancía.

1.2

34-43

10

A

Importe de las mercancías a destruir.

1.3

44-123

80

A

Lugar donde se efectuará la destrucción. (calle, número exterior, número interior, colonia).

1.3.1

124-130

7

N

Teléfono.

1.3.2

131-157

27

A

Municipio o delegación.

1.3.3

158-162

5

N

Código postal.

1.3.4

163-186

24

N

Localidad.

2

187-188

2

N

Entidad federativa.

3

189-194

6

N

Fecha de iniciación (DDMMAA).

4

195-198

4

N

Hora de inicio.

5

199-204

6

N

Fecha de terminación (DDMMAA).

6

205-208

4

N

Hora de terminación.

7

209-252

44

A

Procedimiento que se utilizará en la destrucción.

 

Información que deberá proporcionarse del Tercer Registro solamente.

Anexo 1

No. Campo

 Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-165

165

A

Explicación breve de la necesidad de destruir periódicamente.

 

 

 

 

 

2

166-166

1

A

Periodicidad con la que se pretende destruir (1 - Semanal, 2 - Quincenal, 3 - Mensual, 4 - Bimestral, 5 - Cuatrimestral, 6 - Semestral, 7 - Otro)

3

167-186

20

A

Especificación de otro.

 

Información que deberá proporcionarse del Cuarto Registro en adelante.

Anexo 1

No. Campo

 Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

4

1-6

6

N

Fecha en que se efectuará la destrucción.

5

7-10

4

N

Hora de inicio de la destrucción.

6

11-236

50

A

Lugar donde se efectuará la destrucción.

 

Nombre del archivo: AM45IB.TXT

Información que deberá proporcionarse en el Primer Registro solamente.

Relación de mercancías que han perdido su valor.

No. Campo

 Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-13

13

A

R.F.C. del contribuyente.

2

14-93

80

A

Lugar donde se encuentran las mercancías.

3

94-100

7

N

Teléfono.

4

101-127

27

A

Municipio o delegación.

5

128-132

5

N

Código postal.

6

133-156

24

A

Localidad.

7

157-158

2

N

Clave de entidad federativa.

8

159-171

13

N

Total de unidades.

9

172-182

11

N

Suma total (en pesos).

 

Información que deberá proporcionarse del Segundo Registro en adelante.

Anexo 1

No. Campo

 Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-12

12

A

Nombre de los productos tal y como aparece en la factura.

2

13-17

5

N

Número de unidades.

3

18-19

2

A

Clave

PT=Producto terminado.

 

 

 

 

PP=Producto en proceso.

 

 

 

 

MP=Materia prima.

 

 

 

 

PA=Partes o accesorios.

 

 

 

 

ME=Material de empaque.

 

 

 

 

E=Envases.

 

 

 

 

O=Otros.

4

20-30

11

N

Total de costo de producción o adquisición contable (en pesos).

 

Nombre del archivo: AM45II.TXT

Información que deberá proporcionarse en el Primer Registro solamente.

Anexo 2.

No. Campo

 Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-13

13

A

R.F.C. del contribuyente.

2

14-46

33

A

Dato de la mercancía a donar.

3

47-56

10

N

Importe total de las mercancías a donar.

4

57-96

40

A

Denominación o razón social.

5

97-109

13

A

R.F.C. de la donataria.

6

110-189

80

A

Domicilio fiscal (calle, número exterior, número interior, colonia).

7

190-196

7

A

Teléfono.

8

197-229

33

A

Referencia entre las calles.

 

Nombre del archivo: AM45II.TXT

Información que deberá proporcionarse en el Segundo Registro solamente.

Anexo 2.

No. Campo

 Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-13

13

A

R.F.C. del contribuyente.

2

14-40

27

A

Municipio o delegación.

3

41-45

5

N

Código postal.

4

46-60

15

A

Localidad.

5

61-62

2

N

Clave de entidad federativa.

6

63-63

1

A

Letra E para fines de enseñanza.

7

64-64

1

A

Letra A para fines de asistencia.

8

65-65

1

A

Letra B para fines de beneficencia.

9

66-66

1

A

Letra Y para investigación y desarrollo tecnológico.

10

67-72

6

N

Fecha de la donación.

11

73-77

5

N

Total de unidades.

12

78-89

12

N

Suma total de costo de producción o adquisición contable.

 

Información que deberá proporcionarse del Tercer Registro en adelante.

Anexo 2.

No. Campo

Posiciones

Longitud

Tipo

Descripción

1

1-12

12

A

Nombre de los productos.

2

13-17

5

N

Número de unidades.

3

18-19

2

A

Clave

PT=Producto terminado.

 

 

 

 

PP=Producto en proceso.

 

 

 

 

MP=Materia prima.

 

 

 

 

PA=Partes o accesorios.

 

 

 

 

ME=Material de empaque.

 

 

 

 

E=Envases.

 

 

 

 

O=Otros.

4

20-30

11

N

Total de costo de producción contable.

5

31-35

5

N

Total de unidades.

6

36-47

12

N

Suma total de costo de producción.

 

(2)     Información de la solicitud de devolución o el aviso de compensación de saldos a favor del impuesto al valor agregado establecida en reglas de carácter general.

 

Características de los medios magnéticos:

- Los señalados en el inciso c), del numeral 6 de este instructivo.

- Deberá generarse sin encabezados.

El medio o medios magnéticos deberán venir identificados con una etiqueta externa, con la siguiente información:

Para devolución:

Leyenda:

Solicitud de devolución de I.V.A.

R.F.C. y Núm. de disco

_____________________ No. disco______

Nombre del contribuyente

_____________________________________

Periodo de operaciones de

_______________ a_______________

      día mes año                 día mes año

 

 

Nombre(s) de archivo(s)

_______________            _______________

Cantidad de registros

_______________            _______________

Fecha de entrega

_________________

          día mes año

 

Para compensación:

Leyenda:

Aviso de compensación de I.V.A.

R.F.C. y Núm. de disco

_____________________ No. disco______

Nombre del contribuyente

_____________________________________

Periodo de operaciones de

_______________ a_______________

      día mes año                 día mes año

 

 

Nombre(s) de archivo(s)

_______________            _______________

Cantidad de registros

_______________            _______________

Fecha de entrega

_________________

          día mes año

 

Los contribuyentes que presenten la información en unidad de memoria extraíble (USB) quedarán relevados de identificarlos con la etiqueta externa mencionada anteriormente.

La información en el medio o medios magnéticos, debe reunir las siguientes características:

1.      Las cifras indicativas de importes se captan en moneda nacional, en pesos, sin centavos ni signos especiales (signo de pesos, comas o puntos).

2.      Los campos numéricos que no contengan información se llenarán con ceros en todas sus posiciones.

3.      Los campos numéricos que contengan información serán justificados a la derecha, rellenados con ceros las posiciones a la izquierda.

4.      Los campos de día deberán tener el rango de 01 a 31.

5.      Los campos de mes deberán tener el rango de 01 a 12.

6.      Los campos de año deberán tener los cuatro dígitos del año respectivo, excepto el de R.F.C.

7.      Los Sub-campos de la parte alfabética del R.F.C. deberán justificarse a la derecha.

8.      El medio o medios magnéticos deberán contener los siguientes archivos:

Para devoluciones:

“IVADEV1.TXT” (un solo registro de identificación del contribuyente y datos de la solicitud de devolución).

“IVADEV2.TXT” (registros de relación de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios).

“IVADEV3.TXT” (registros de relación de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).

Para compensaciones:

“IVACOM1.TXT” (un solo registro de identificación del contribuyente y datos del aviso de compensación).

“IVACOM2.TXT” (registros de relación de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios).

“IVACOM3.TXT” (registros de relación de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).

ARCHIVO “IVADEV1.TXT”

Formato de registro de identificación del contribuyente, datos del saldo a favor solicitado y número de registros que presenta en los archivos “IVADEV2.TXT” (formato de registro de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios) e “IVADEV3.TXT” (formato de registro de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).

No. Campo.

Sub. Campo.

Posiciones

Longitud

Tipo de campo

Nombre del campo

1

 

001 a 004

4

Numérico

Control del medio en caso de no utilizar el programa proporcionado por el SAT, este campo se llenará con ceros.

2

 

2.1

2.2

2.3

005 a 017

005 a 008

009 a 014

015 a 017

13

4

6

3

Alfanumérico

Alfabético

Numérico

Alfanumérico

R.F.C. del contribuyente

Parte alfabética del R.F.C.

Parte numérica del R.F.C.

Homonimia y D.V. del R.F.C.

3

 

018 a 092

75

Alfabético

Nombre, denominación o razón social del contribuyente.

4

 

093 a 095

3

Numérico

Clave del banco para el depósito de su devolución

5

 

096 a 100

5

Numérico

Número de sucursal.

6

 

101 a 118

18

Numérico

Número de cuenta.

7

 

119 a 138

20

Alfanumérico

Localidad del banco.

8

 

139 a 139

1

Numérico

Tipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:

1 Normal.

2 Complementaria.

9

 

9.1

9.2

9.3

9.4

140 a 151

 140 a 141

142 a 145

146 a 147

148 a 151

12

 2

4

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Numérico

Periodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor:

Mes inicial.

Año inicial.

Mes final.

Año final.

10

 

152 a 159

8

Numérico

Fecha de presentación de la declaración en la que se manifestó

 

10.1

152 a 153

2

Numérico

el saldo a favor:

 

10.2

154 a 155

2

Numérico

Día de presentación.

 

10.3

156 a 159

4

Numérico

Mes de presentación.

 

 

 

 

 

Año de presentación

11

 

160 a 171

12

Numérico

I.V.A. trasladado.

12

 

172 a 183

12

Numérico

I.V.A. retenido.

13

 

184 a 195

12

Numérico

I.V.A. acreditable.

14

 

196 a 207

12

Numérico

I.V.A. pendiente de acreditar.

15

 

208 a 219

12

Numérico

I.V.A. saldo a favor.

16

 

220 a 231

12

Numérico

Saldo a favor del I.V.A. solicitado.

17

 

232 a 235

4

Numérico

Número de registros del archivo IVADEV2.TXT.

18

 

236 a 239

4

Numérico

Número de registros del archivo IVADEV3.TXT.

19

 

240 a 240

1

Numérico

Declaración:

1 Provisional.

2 Ejercicio.

 

En el campo 4 “clave del banco para el depósito de su devolución”, anotará la clave que corresponda a la institución de crédito en la cual mantiene la cuenta de cheques en la que se depositará el importe de su devolución, conforme el catálogo anexo. En caso de no contar con cuenta de cheques, los campos 4 “clave del banco para el depósito de su devolución”, 5 “número de sucursal”, 6 “número de cuenta” deberán llenarse con ceros y el campo 7 “localidad del banco” se rellenará con espacios.

La información de los campos 11 I.V.A. trasladado, 12 I.V.A. retenido, 13 I.V.A. acreditable, 14 I.V.A. pendiente de acreditar y 15 I.V.A. saldo a favor, corresponden al periodo del saldo a favor.

Nota:

La información del campo 11 I.V.A. trasladado, deberá ser el resultado de la suma (en su caso), de los conceptos Impuesto Causado en el Periodo + Devolución Inmediata Obtenida + Cantidad Actualizada a reintegrarse derivada del Ajuste, conforme a la Ley vigente según el ejercicio al que corresponda el saldo a favor.

En el caso de saldos a favor manifestados en declaraciones del ejercicio, las posiciones correspondientes a los campos 11 I.V.A. trasladado, 12 I.V.A. retenido, 13 I.V.A. acreditable, 14 I.V.A. pendiente de acreditar se llenarán con ceros y en el campo 15 I.V.A. saldo a favor se grabará la información del “Saldo a Favor del Ejercicio” correspondiente a la sección del IVA, de la declaración del ejercicio.

ARCHIVO “IVACOM1.TXT”

Formato de registro de identificación del contribuyente, datos del saldo a favor compensado y número de registros que presenta en los archivos “IVACOM2.TXT” e “IVACOM3.TXT”.

No. Campo.

Sub. Campo.

Posiciones

Longitud

Tipo de campo

Nombre del campo

1

 

001 a 004

4

Numérico

Control del medio en caso de no utilizar el programa proporcionado por el SAT, este campo se llenará con ceros.

2

 

2.1

2.2

2.3

005 a 017

005 a 008

009 a 014

015 a 017

13

4

6

3

Alfanumérico

Alfabético

Numérico

Alfanumérico

R.F.C. del contribuyente

Parte alfabética del R.F.C.

Parte numérica del R.F.C.

Homonimia y D.V. del R.F.C.

3

 

018 a 092

75

Alfabético

Nombre, denominación o razón social del contribuyente.

4

 

4.1

4.2

4.3

093 a 100

 093 a 094

095 a 096

097 a 100

8

 2

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Fecha de presentación de la declaración en la que compensó.

Día de presentación.

Mes de presentación.

Año de presentación.

5

 

5.1

5.2

5.3

5.4

101 a 112

 101 a 102

103 a 106

107 a 108

109 a 112

12

 2

4

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Numérico

Periodo de la declaración en la que compensó:

Mes inicial.

Año inicial.

Mes final.

Año final.

6

 

6.1

6.2

6.3

6.4

113 a 124

 113 a 114

115 a 118

119 a 120

121 a 124

12

 2

4

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Numérico

Periodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor:

Mes inicial.

Año inicial.

Mes final.

Año final.

7

 

125 a 125

1

Numérico

Tipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:

1 Normal.

2 Complementaria.

8

 

 8.1

8.2

8.3

126 a 133

 126 a 127

128 a 129

130 a 133

8

 2

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Fecha de presentación de la declaración en la que se manifestó el saldo a favor:

Día de presentación.

Mes de presentación.

Año de presentación.

9

 

134 a 145

12

Numérico

I.V.A. trasladado.

10

 

146 a 157

12

Numérico

I.V.A. retenido.

11

 

158 a 169

12

Numérico

I.V.A. acreditable.

12

 

170 a 181

12

Numérico

I.V.A. pendiente de acreditar.

13

 

182 a 193

12

Numérico

I.V.A. saldo a favor.

14

 

194 a 205

12

Numérico

Importe compensado.

15

 

206 a 209

4

Numérico

Número de registros del archivo IVACOM2.TXT.

16

 

210 a 213

4

Numérico

Número de registros del archivo IVACOM3.TXT.

17

 

214 a 214

1

Numérico

Declaración:

1 Provisional.

2 Ejercicio.

 

La información de los campos 9 I.V.A. trasladado, 10 I.V.A. retenido, 11 I.V.A. acreditable, 12 I.V.A. pendiente de acreditar y 13 I.V.A. saldo a favor, corresponden al periodo del saldo a favor.

Nota:

La información del campo 9 I.V.A. trasladado, deberá ser el resultado de la suma (en su caso), de los conceptos Impuesto Causado en el Periodo + Devolución Inmediata Obtenida + Cantidad Actualizada a reintegrarse derivada del Ajuste, conforme a la Ley vigente según el ejercicio al que corresponda el saldo a favor.

En el caso de saldos a favor manifestados en declaraciones del ejercicio, las posiciones correspondientes a los campos 9 I.V.A. trasladado, 10 I.V.A. retenido, 11 I.V.A. acreditable y 12 I.V.A. pendiente de acreditar se llenarán con ceros y en el campo 13 I.V.A. saldo a favor, se grabará la información de “Saldo a Favor del Ejercicio” correspondiente a la sección de IVA, de la declaración del ejercicio en la que se manifestó el saldo a favor.

ARCHIVO “IVADEV2.TXT” o “IVACOM2.TXT”

Formato de registro de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios.

No. Campo.

Sub. Campo.

Posiciones

Longitud

Tipo de campo

Nombre del campo

1

 

001 a 004

4

Numérico

Control del medio.

2

 

2.1

2.2

2.3

005 a 017

005 a 008

009 a 014

015 a 017

13

4

6

3

Alfanumérico

Alfabético

Numérico

Alfanumérico

R.F.C. del contribuyente:

Parte alfabética del R.F.C.

Parte numérica del R.F.C.

Homonimia y D.V. del R.F.C.

3

 

3.1

3.2

3.3

3.4

018 a 029

 018 a 019

020 a 023

024 a 025

026 a 029

12

 2

4

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Numérico

Periodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor:

Mes inicial.

Año inicial.

Mes final.

Año final.

4

 

030 a 037

8

Numérico

Fecha de presentación de la declaración en la que manifestó el saldo a favor:

 

4.1

030 a 031

2

Numérico

Día de presentación.

 

4.2

032 a 033

2

Numérico

Mes de presentación.

 

4.3

034 a 037

4

Numérico

Año de presentación.

5

 

038 a 038

1

Numérico

Tipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:

1 Normal.

2 Complementaria.

6

 

039 a 039

1

Numérico

Tipo de operación:

1 Proveedor.

2 Arrendador.

3 Prestador de servicios.

7

 

040 a 045

6

Numérico

Periodo de la última operación que relaciona de este proveedor arrendador o prestador de servicios:

 

7.1

040 a 041

2

Numérico

Mes de la última operación.

 

7.2

042 a 045

4

Numérico

Año de la última operación.

8

 

046 a 048

3

Numérico

Número de operaciones que relaciona de este proveedor, arrendador o prestador de servicios.

9

 

9.1

9.2

9.3

049 a 061

 049 a 052

053 a 058

059 a 061

13

 4

6

3

Alfanumérico

 Alfabético

Numérico

Alfanumérico

R.F.C. del proveedor, arrendador o prestador de servicios:

Parte alfabética del R.F.C.

Parte numérica del R.F.C.

Homonimia y D.V. del R.F.C.

10

 

062 a 136

75

Alfabético

Nombre, denominación o razón social del proveedor, arrendador o prestador de servicios.

11

 

137 a 148

12

Numérico

Importe de los bienes o servicios.

12

 

149 a 160

12

Numérico

Importe del I.V.A. acreditable.

 

ARCHIVO “IVADEV3.TXT” o “IVACOM3.TXT”

Formato de registro de operaciones de comercio exterior (Importaciones y Exportaciones).

No. Campo.

Sub. Campo.

Posiciones

Longitud

Tipo de campo

Nombre del campo

1

 

001 a 004

4

Numérico

Control del medio.

2

 

2.1

2.2

2.3

005 a 017

005 a 008

009 a 014

015 a 017

13

4

6

3

Alfanumérico

Alfabético

Numérico

Alfanumérico

R.F.C. del contribuyente:

Parte alfabética del R.F.C.

Parte numérica del R.F.C.

Homonimia y D.V. del R.F.C.

3

 

3.1

3.2

3.3

3.4

018 a 029

 018 a 019

020 a 023

024 a 025

026 a 029

12

 2

4

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Numérico

Periodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor:

Mes inicial.

Año inicial.

Mes final.

Año final.

4

 

030 a 037

8

Numérico

Fecha de presentación de la declaración en la que manifestó el saldo a favor:.

 

4.1

030 a 031

2

Numérico

Día de presentación.

 

4.2

032 a 033

2

Numérico

Mes de presentación.

 

4.3

034 a 037

4

Numérico

Año de presentación

5

 

038 a 038

1

Numérico

Tipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:

1 Normal.

2 Complementaria.

6

 

039 a 039

1

Numérico

Tipo de operación:

1 Importación.

2 Exportación.

7

 

7.1

7.2

7.3

040 a 047

 040 a 041

042 a 043

044 a 047

8

 2

2

4

Numérico

 Numérico

Numérico

Numérico

Fecha de pedimento de importación o exportación:

Día del pedimento.

Mes del pedimento.

Año del pedimento.

8

 

048 a 051

4

Numérico

Número de agente.

9

 

052 a 058

7

Numérico

Número de documento (pedimento).

10

 

059 a 061

3

Numérico

Clave de la aduana y la sección.

11

 

062 a 136

75

Alfabético

Nombre del proveedor o cliente.

12

 

137 a 148

12

Numérico

Importe de la operación.

13

 

149 a 160

12

Numérico

Importe de I.V.A. pagado por la importación (en caso de exportaciones, este campo deberá contener ceros).

 

(3) Información para la inscripción de asalariados.

 

Características que deberán contener tanto los dispositivos de almacenamiento como la información que se presente:

1.      Disco compacto, cuyas etiquetas externas contengan cuando menos los siguientes datos:

·         R.F.C. del contribuyente.

·         Nombre, Denominación o Razón Social.

·         Número de discos que presenta.

2.      Sin tabuladores.

3.      Unicamente mayúsculas.

4.      El formato del archivo debe ser en Código Estándar Americano para Intercambio de Información (ASCII), sin importar el nombre de dicho archivo.

5.      La información de los archivos deberá contener cuatro campos delimitados por comas, exceptuando el primer registro del archivo en cuestión, de acuerdo a lo siguiente.

          Primer registro del archivo,

          Debe ser la clave de R.F.C. del patrón a 12 o 13 posiciones, según corresponda,

          Persona Moral o Persona Física.

          Registros subsecuentes.

          Deberá contener 4 columnas delimitadas por comas:

·         Primera columna. CLAVE C.U.R.P.  A 18 POSICIONES del asalariado.

·         Segunda columna. Fecha de Inscripción o Suspensión de la relación del asalariado, debe ser en formato DD/MM/AAAA.

·         Tercera columna. Marca del indicador de los Ingresos del asalariado de acuerdo a los valores siguientes: (únicamente pueden ser los valores 1, 2, 3, 4, 5 o 6.)

1.      Asalariados con ingresos mayores a $400,000.00.

2.      Asalariados con ingresos menores o iguales a $400,000.00.

3.      Asimilables a salarios con ingresos mayores a $400,000.00.

4.      Asimilables a salarios con ingresos menores o iguales a $400,000.00.

5.      Ingresos por actividades empresariales asimilables a salarios conforme al artículo 110, fracción VI de la Ley del ISR con ingresos mayores a $400,000.00.

6.      Ingresos por actividades empresariales asimilables a salarios conforme al artículo 110, fracción VI de la Ley del ISR con ingresos menores o iguales a $400,000.00.

·         Cuarta columna. Tipo de aviso para el asalariado en cuestión de acuerdo al siguiente valor: 1  (únicamente pueden ser el valor 1 - Inscripción).

Las columnas no deberán contener títulos o estar vacías.

 

(4)     Información relativa a los créditos fiscales que las Autoridades Federales remitan al SAT para su cobro a través del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

 

Introducción.

A fin de que las autoridades federales puedan presentar en medios o dispositivos magnéticos, excepto en disco flexible de 3.5”, la información relativa a los créditos fiscales que las Autoridades Federales remitan al SAT para su cobro a través del Procedimiento Administrativo de Ejecución, se establecen las características que debe reunir dicha información.

Campo requerido

cve del dato en sistema

Descripción

Tipo de campo

Número de caracteres

Formato

Obligatorio

rfc_morales

rfc (personas morales)

Alfanumérico

12

 

no obligatorio

rfc_físicas

rfc (personas físicas)

Alfanumérico

13

 

no obligatorio

curp_físicas

Curp (personas físicas)

Alfanumérico

18

 

obligatorio para morales

razon _social

Razon Social

Alfanumérico

120

 

obligatorio para morales

cv_tpsociedad

Tipo de sociedad (SA, SA de CV, etc)

Catálogo

anexo 1

 

obligatorio para Físicas

nombre

Nombre

Alfanumérico

60

 

obligatorio para Físicas

ap_paterno

Apellido paterno

Alfanumérico

60

 

obligatorio para Físicas

ap_materno

Apellido materno

Alfanumérico

60

 

Obligatorio

Calle

calle

Alfanumérico

60

 

Obligatorio

no_exterior

Número exterior

Alfanumérico

60

 

no obligatorio

no_interior

Número interior

Alfanumérico

60

 

obligatorio zona urbana

colonia

Colonia

Alfanumérico

60

 

obligatorio zona rural

localidad

Localidad

Alfanumérico

60

 

Obligatorio

cv_municipio

Clave del municipio

Catálogo

anexo 2

 

Obligatorio

cv_entidad

Clave de entidad

Catálogo

anexo 3

 

Obligatorio

cv_colonia

Clave de colonia

Alfanumérico

8

 

Obligatorio

Cp

Código postal

Catálogo

anexo 4

 

no obligatorio

telefono

Telefono

Alfanumérico

10

 

Obligatorio

Num. Documento

Número de documento que genera el crédito

Alfanumérico

14

 

Obligatorio

Fecha documento

Fecha del documento que genera el crédito

fecha

8

dd/mm/aaaa

Obligatorio

Concepto Ley

Concepto Ley

Catálogo

6

 

no obligatorio

Ejercicio

Ejercicio

Numérico

2

 

no obligatorio

Fecha_imp

Fecha de imposición

fecha

8

dd/mm/aaaa

no obligatorio

Periodo

Periodo

Numérico

2

 

solo para entidades federativas

Fecha_oblig

Fecha de obligación

fecha

8

dd/mm/aaaa

Obligatorio

Fecha_cad

Fecha de caducidad o vencimiento

fecha

8

dd/mm/aaaa

Obligatorio

Importe

Importe del crédito

Numérico

16

sin decimales

no obligatorio

Fue notificado

 

 

 

 

 

Si

 

 

 

 

Obligatorio

Fecha_not

Fecha de notificación

fecha

8

dd/mm/aaaa

 

No

 

 

 

 

 

7. Catálogo de claves de derechos.

DESCRIPCION DEL CONCEPTO POR SECRETARIA DE ESTADO

 

SERVICIOS QUE PRESTA EL ESTADO EN FUNCIONES DE DERECHO PUBLICO

 

SECRETARIA DE GOBERNACION

CLAVES DE COMPUTO

ORDINARIOS (ART. 8,  FRACCS. II, IV, VI  Y  VII; ARTS. 9, 10, 11, 13  Y  14).

400001

ORDINARIOS (ART. 8,  FRACCS. III Y VIII).

400002

ORDINARIO (ART. 8, FRACC. I).

400159

EXTRAORDINARIO (ART. 14-A).

400003

POR LA PRESTACION DE SERVICIOS MIGRATORIOS EN AEROPUERTOS (ART. 12).

400004

CERTIFICADOS DE LICITUD (ART. 19).

400005

POR LOS SERVICIOS DE PUBLICACIONES QUE SE PRESTEN EN DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION (ART. 19-A).

400174

SERVICIOS DE CINEMATOGRAFIA. POR EL TRAMITE, ESTUDIO, AUTORIZACION Y CLASIFICACION DE PELICULAS (ART. 19-C, FRACC. I, INCISO a, b Y c).

400007

SERVICIOS DE CINEMATOGRAFIA. EXPEDICION DE CERTIFICADOS Y AUTORIZACION DE DOBLAJES DE PELICULAS (ART. 19-C, FRACCS. II Y III).

400178

POR LOS SERVICIOS EN MATERIA DE TELEVISION (ART. 19-E).

400008

POR LOS SERVICIOS EN MATERIA DE RADIO (ART. 19-F).

400009

POR EL APOSTILLAMIENTO (ART.  19-G).

400010

SERVICIOS INSULARES (ART.  19-H).

400011

SECRETARIA DE RELACIONES EXTERIORES

CLAVES DE COMPUTO

PASAPORTES Y DOCUMENTOS DE IDENTIDAD Y VIAJE EXPEDIDOS EN TERRITORIO NACIONAL (ARTS. 20 Y 21).

400014

SERVICIOS CONSULARES PRESTADOS EN TERRITORIO NACIONAL (ARTS. 22 AL 24).

400015

RECEPCION Y EXAMEN DE CADA SOLICITUD DE PERMISO, CONFORME A LAS FRACCIONES I Y IV DEL ART. 27 CONSTITUCIONAL (ART. 25).

400016

NACIONALIDAD Y CARTAS DE NATURALIZACION (ART. 26).

400017

PASAPORTES Y DOCUMENTOS DE IDENTIDAD Y VIAJE EXPEDIDOS EN EL EXTRANJERO (ARTS. 20 Y 21).

400232

SERVICIOS CONSULARES PRESENTADOS EN EL EXTRANJERO (ARTS. 22 AL 24).

400233

SECRETARIA DE LA DEFENSA NACIONAL

CLAVES DE COMPUTO

SERVICIOS RELACIONADOS CON EL REGISTRO FEDERAL DE ARMAS DE FUEGO Y CONTROL DE EXPLOSIVOS (ARTS. 195-T  AL 195-V).

400113

SERVICIO MILITAR NACIONAL (ART. 195-W).

400114

SECRETARIA DE MARINA

CLAVES DE COMPUTO

SECRETARIA DE MARINA

400228

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

CLAVES DE COMPUTO

DE ESTIMULOS FISCALES (ART. 27).

400018

SERVICIOS QUE PRESTA LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (ARTS. 29, 29-A, 29-B, 29-D AL 29-L).

400019

 

INSPECCION Y VIGILANCIA QUE REALICE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (ARTS. 30 AL 31-A-2).

400021

LAS ADMINISTRADORAS Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION ESPECIALIZADAS DE FONDOS PARA EL RETIRO (ART. 31-B, FRACCS. I Y II).

400022

LAS EMPRESAS OPERADORAS DE LA BASE DE DATOS NACIONAL SAR. (ART. 31-B, FRACC. III).

400023

ESTUDIO DE SOLICITUD, Y ERTIFICACIÓ PARA ORGANIZARSE Y OPERAR COMO AFORE O SIEFORE (ARTS. 34 Y 35).

400160

POR EL TRAMITE Y OTORGAMIENTO ADUANERO DE INSCRIPCIONES, CONCESIONES, AUTORIZACIONES, AL REGIMEN DE RECINTO FISCALIZADO, PROCESAMIENTO ELECTRONICO Y MERCANCIAS ALMACENADAS (ART. 40).

400025

ALMACENAJE DE MERCANCIAS EN DEPOSITO (ARTS. 41 Y DEL 44 AL 48).

400026

POR ALMACENAJE DE BIENES EMBARGADOS (OPERACIÓN ART. 42 DE LA LFD, DE CONFORMIDAD CON LOS ARTS. 185 Y 195 DEL CFF).

400041

TRAMITE ADUANERO (D.T.A.) (ART. 49).

400027

POR   LOS  SERVICIOS   PARA  OBTENER   PATENTE   DE   AGENTE   ADUANAL   (ART. 51).

400030

POR LOS SERVICIOS DE ANALISIS DE LABORATORIOS (ART. 52).

400031

ESTUDIO Y TRAMITE DE CADA SOLICITUD (ART. 53-G).

400036

 

REVISION DEL INFORME ANUAL SOBRE LA OPERACIÓN DE LAS RESOLUCIONES (ART. 53-H).

400037

 

POR LA ERTIFICA DE MARBETES QUE SE ADHIERAN A LOS ENVASES QUE CONTENGAN BEBIDAS ALCOHOLICAS A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE ERTIFICAC Y SERVICIOS (ART. 53-K).

400039

 

POR LA ERTIFICA DE PRECINTOS QUE SE ADHIERAN A LOS ENVASES QUE CONTENGAN BEBIDAS ALCOHOLICAS A GRANEL A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE ERTIFICAC Y SERVICIOS (ART. 53-L).

400040

 

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA

CLAVES DE COMPUTO

 

DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD FEDERAL.- SERVICIOS EN RELACION CON BIENES INMUEBLES DE LA ERTIFICAC, ENTIDADES Y DE INSTITUCIONES PUBLICAS DE OPERACIÓN FEDERAL CON AUTONOMIA (ARTS. 190-B Y 190-C).

400085

 

INSPECCION Y VIGILANCIA.- CONTRATOS DE OBRA PUBLICA CINCO AL MILLAR (ART. 191).

400086

 

SECRETARIA DE ENERGIA

CLAVES DE COMPUTO

 

PERMISO DE ENERGIA ELECTRICA (ARTS. 56 Y 56-BIS).

400042

 

PERMISO DE GAS NATURAL (ART. 57).

400043

 

EN MATERIA DE GAS LICUADO DE PETROLEO, POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA (ART. 58).

400155

 

SUPERVISION DE LA OPERACIÓN, MANTTO. ERTIFICACIÓ POR MEDIO DE DUCTOS DE PRODUCTOS REFINADOS DEL PETROLEO Y PETROQUIMICOS, POR EL ANALISIS, ERTIFICAC DE RESOLUCION DE PROPUESTAS (ARTS. 58-A Y 58-B).

400223

 

POR LOS SERVICIOS EN MATERIA DE GAS L.P., NORMAS OFICIALES MEXICANAS, GAS ASOCIADO A YACIMIENTOS Y BIOENERGETICOS (ARTS. 59 AL 61-E).

400175

 

SECRETARIA DE ECONOMIA

CLAVES DE COMPUTO

 

MINERIA.- ESTUDIO, TRAMITE Y RESOLUCION DE SOLICITUDES DE CONCESION O ERTIFICAC MINERA Y ERTIFICAC DE PLANOS DE LA CARTOGRAFIA MINERA (ARTS. 63 AL 66).

400045

 

POR RECEPCION Y ESTUDIO DE SOLICITUDES Y ERTIFICAC DE RESOLUCIONES ESPECIFICAS DE LA COMISION NACIONAL DE INVERSIONES EXTRANJERAS Y DE AUTORIZACIONES (ART. 72).

400047

 

NORMAS OFICIALES Y CONTROL DE CALIDAD (ARTS. 73-A AL 73-F).

400048

 

SERVICIOS DE ERTIFICACIÓN DE FIRMA ELECTRONICA EN ACTOS DE COMERCIO (ART. 78).

400189

 

 

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACION

CLAVES DE COMPUTO

 

POR EL OTORGAMIENTO DE CONCESIONES, PERMISOS Y AUTORIZACION PARA PESCA O ACTIVIDADES ACUICOLAS (ARTS. 191-A Y 191-B).

400087

 

PERMISOS DE EXCEPCION PARA PESCA, POR CADA EMBARCACION EXTRANJERA Y POR CADA VIAJE HASTA DE 60 DIAS (ART. 191-C).

400088

 

INSPECCION, CONTROL Y VIGILANCIA (ARTS. 84 AL 86).

400054

 

EXPEDICION DE CERTIFICADOS ZOOSANITARIOS Y FITOSANITARIOS EN MATERIA DE SANIDAD AGROPECUARIA (ART. 86-A).

400055

 

SERVICIOS TECNICOS, APROBACION Y EXPEDICION (ARTS. 86-C, 86-D, 86-D-1 Y 86-E).

400056

 

POR INSPECCION VETERINARIA OFICIAL REALIZADA A ESTABLECIMIENTOS TIPO INSPECCION FEDERAL DEDICADOS A LA EXPORTACION DE CARNE Y PRODUCTOS CARNICOS (ART. 86-G).

400161

 

CERTIFICACION Y PROTECCION DEL OBTENTOR DE VARIEDADES VEGETALES (ARTS. 87  AL 90).

400057

 

EXPEDICION DE CERTIFICADO DE SANIDAD ACUICOLA, ESTUDIO, EXPEDICION DEL CERTIFICADO DE LIBRE VENTA O DE REGULACION VIGENTE PARA EMPRESAS Y PRODUCTOS REGULADOS (ARTS. 90-A Y 90-B).

400224

 

SERVICIOS DE RECEPCION Y ANALISIS POR LA EXPEDICION DE PERMISOS EN MATERIA DE ORGANISMOS GENETICAMENTE MODIFICADOS (ART. 90-F).

400225

 

SECRETARIA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

CLAVES DE COMPUTO

CONCESIONARIOS, PERMISIONARIOS O ASIGNATARIOS POR VERIFICACION E INSPECCION; ESTUDIOS DE SOLICITUDES, EXPEDICION DE TITULO Y PRORROGA DE CONCESIONES;  AUTORIZACIONES DE SOLICITUDES  DE MODIFICACIONES TECNICAS, ADMINISTRATIVAS, OPERATIVAS Y LEGALES, CAMBIO DE RAZON SOCIAL Y APORTACIONES DE CAPITAL E INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE TELECOMUNICACIONES (ARTS. 91 AL 105).

400063

ESTUDIO DE SOLICITUDES, EXPEDICION DE CONSTANCIAS DE MODIFICACIONES O AMPLIACIONES A PERMISOS, AUTORIZACIONES O REGISTROS DE SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES (ARTS. 120, 123 AL 126 Y 130).

400064

EXPEDICION DE LICENCIAS DE ESTACIONES DE RADIO A BORDO DE BARCOS Y AVIONES (ART. 131).

400229

REVISION Y ESTUDIO DE SOLICITUD DE HOMOLOGACION; CONSTANCIAS DE PERITOS; SERVICIOS DE LA RED NACIONAL DE RADIOMONITOREO Y MEDICION (ARTS. 138, 141-A Y 141-B).

400066

SERVICIOS QUE SE PRESTEN POR LA OPERACION DEL AUTOTRANSPORTE FEDERAL Y TRANSPORTE PRIVADO EN CAMINOS DE JURISDICCION FEDERAL (ARTS. 148 Y 149).

400067

SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (ARTS. 150-C AL 161).

400068

REGISTRO PUBLICO MARITIMO NACIONAL (ARTS. 162 AL 164).

400069

SERVICIOS PARA LA NAVEGACION MARITIMA Y ABANDERAMIENTO (ARTS. 165 AL 166).

400070

POR EL ESTUDIO, TRAMITE Y EN SU CASO, EXPEDICION DE CONCESIONES, PERMISOS O AUTORIZACIONES PARA EL USO O APROVECHAMIENTO DE OBRAS MARITIMO PORTUARIAS (ARTS. 167 Y 168).

400071

POR LOS SERVICIOS RELATIVOS A LAS TARIFAS DE LOS SERVICIOS DE TRANSPORTE POR AGUA EN LAS VIAS GENERALES DE COMUNICACION (ART. 168-A).

400162

POR OTORGAR PERMISOS, RENOVACION, PRORROGA DE PERMISOS PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS DE NAVEGACION INTERIOR Y DE CABOTAJE (ARTS. 168-B Y 168-C).

400176

 

INSPECCION DE SEGURIDAD, PREVENCION DE LA IRCULACIÓNN POR LAS EMBARCACIONES Y SEÑALAMIENTO MARITIMO (ARTS. 169 Y 169-A).

400072

SERVICIOS QUE PRESTA LA CAPITANIA DE PUERTOS, A EMBARCACIONES NACIONALES O EXTRANJERAS EN HORARIO ORDINARIO DE APLICACIÓN, QUE IRCULAC CUALQUIER CLASE DE IRCULACIÓ DE ALTURA O CABOTAJE (ART. 170).

400073

SERVICIO IRCULACIÓN; REVISION IRCULACIÓN; ESTACION DE SERVICIO; IRCULACIÓN PROYECTO DE CONSTRUCCION; REPARACION O MODIFICACION; IDENTIDAD MARITIMA, AGENTE NAVIERO (ART. 170ª AL 170F, 171 Y 171ª).

400074

CUMPLIMIENTO DEL CODIGO INTERNACIONAL DE PROTECCION, GESTION DE LA SEGURIDAD DE BUQUES Y DE REVISION DE MEDIOS DE SALVAMENTO (ARTS. 170-G, 170-H, 170-I Y 170-J).

400194

OTORGAMIENTO DE PERMISOS PARA LA CONSTRUCCION DE OBRAS DENTRO DEL DERECHO DE VIA DE LOS CAMINOS Y PUENTES DE IRCULACIÓN FEDERAL (ART. 172).

400075

POR IRCULACIÓN DE CRUZAMIENTO DE VIAS FERREAS POR OTRAS VIAS DE APLICACIÓN Y OBRAS, PARA LA CONSTRUCCION DE OBRAS DE VIAS DESTINADAS AL TRANSPORTE FERROVIARIO; DE DERECHO DE VIAS FERROVIARIAS Y APLICACIÓN DEL TRANSPORTE MULTIMODAL (ARTS. 172-A AL 172-D).

400076

SERVICIOS FERROVIARIOS; PERMISOS; LICENCIAS FEDERALES; IRCULACIÓN; IRCULACIÓN; CONCESIONES O ASIGNACIONES, OTORGAMIENTO Y REGISTRO O IRCULACIÓ Y AUTORIZACIONES (ARTS. 172-E AL 172-N).

400077

SECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE Y  RECURSOS NATURALES

CLAVES DE COMPUTO

OTORGAMIENTO DE PERMISO, PRORROGA, IRCULACIÓN, TRANSFERENCIA O CONCESION PARA USO O APROVECHAMIENTO DE RECURSOS EN AREAS NATURALES PROTEGIDAS, POR LA IRCULACIÓ DE CONSTANCIA O CERTIFICADO (ARTS. 194-C Y 194-C-1).

400094

POR LA RECEPCION, ESTUDIO, OTORGAMIENTO DE PERMISOS, AUTORIZACIONES, CONCESIONES, ACUERDOS DE DESTINO, DESINCORPORACIONES, PRORROGA DE CONCESIONES O PERMISOS, CESION DE DERECHOS, PARA EL USO, GOCE O APROVECHAMIENTO DE LAS PLAYAS, ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE Y TERRENOS GANADOS AL MAR O A CUALQUIER OTRO DEPOSITO DE AGUAS MARITIMAS (ART. 194-D).

400095

SERVICIOS DE VIDA SILVESTRE (ARTS. 194-F Y 194-F-1).

400096

ESTUDIOS DE FLORA Y FAUNA SILVESTRE INCLUYENDO SU IRCULACIÓNN, MANEJO Y DICTAMEN DE IMPACTO AMBIENTAL (ART. 194-G).

400097

IMPACTO AMBIENTAL DE OBRAS O ACTIVIDADES CUYA EVALUACION CORRESPONDA AL GOBIERNO FEDERAL, PERMISOS EN MATERIA DE ORGANISMOS GENETICAMENTE MODIFICADOS (ARTS. 194-H Y 194-I).

400098

RECEPCION, EVALUACION Y DICTAMEN DEL PROGRAMA DE MANEJO FORESTAL PARA OBTENER IRCULACIÓN DE APROVECHAMIENTOS DE RECURSOS FORESTALES, FORESTACION  Y  REFORESTACION, ASI COMO LO RELACIONADO CON EL PROGRAMA DE MANEJO DE IRCULACIÓ FORESTAL Y CERTIFICADOS DE IRCULACIÓN O MODIFICACION DE REGISTRO FORESTAL NACIONAL (ARTS. 194-K AL 194-N-1).

400100

SERVICIOS QUE PRESTA LA SECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES, EN MATERIA DE SANIDAD FORESTAL (ARTS. 194-N-2 AL 194-N-5).

400106

POR OTORGAMIENTO DE LICENCIA AMBIENTAL UNICA PARA LA PREVENCION Y CONTROL DE LA IRCULACIÓNN DE LA ATMOSFERA; IRCULACIÓN Y IRCULACIÓNN DE EQUIPOS DE MEDICION DE CONTAMINANTES DE VEHICULOS AUTOMOTORES EN IRCULACIÓN EN CENTROS AUTORIZADOS; DE EMISIONES CONTAMINANTES DE VEHICULOS AUTOMOTORES NUEVOS A TRAVES DE LA PRUEBA DE LABORATORIO DE EMISIONES VEHICULARES; Y DE LA APLICACIÓN DE METODOS, PROCEDIMIENTOS, PARTES, COMPONENTES Y EQUIPOS QUE REDUZCAN LAS EMISIONES DE CONTAMINANTES A LA ATMOSFERA GENERADOS POR VEHICULOS AUTOMOTORES A TRAVES DE LA PRUEBA ESTATICA DE EMISIONES VEHICULARES (ARTS. 194-O AL 194-R).

400101

 

POR LA EVALUACION DE CADA SOLICITUD Y AUTORIZACION DE LAS ACTIVIDADES EN MATERIA DE RESIDUOS PELIGROSOS DE PREVENCION Y CONTROL DE LA CONTAMINACION (ART. 194-T).

400149

POR LA RECEPCION, ESTUDIO DE SOLICITUD Y AUTORIZACION PARA IMPORTAR Y EXPORTAR RESIDUOS PELIGROSOS (ART. 194-T-1).

400150

POR LA EVALUACION Y APROBACION DE LOS PROGRAMAS PARA LA PREVENCION DE ACCIDENTES, PARA QUIENES REALICEN ACTIVIDADES ALTAMENTE RIESGOSAS (ART. 194-T-2).

400151

POR LA EVALUACION Y EMISION DE LA RESOLUCION DEL ESTUDIO DE RIESGO AMBIENTAL, PREVENCION Y CONTROL DE LA CONTAMINACION (ART. 194-T-3).

400157

POR LA RECEPCION, ANALISIS Y AUTORIZACION DE LA SOLICITUD PARA IMPORTAR Y EXPORTAR MATERIALES PELIGROSOS (ART. 194-T-4).

400196

POR LA RECEPCION, ANALISIS, REGISTRO DE PLAN Y CONDICIONES PARTICULARES DE MANEJO DE RESIDUOS PELIGROSOS Y DE GRANDES GENERADORES (ART. 194-T-5).

400213

POR LA RECEPCION, ANALISIS Y APROBACION DE LA PROPUESTA DE REMEDIACION (ART. 194-T-6).

400214

POR EL REGISTRO DE VERIFICACION, CONSTANCIA DE CUMPLIMIENTO, REVISION, EVALUACION Y CERTIFICACION (ART. 194-U, FRACCS. I, II, III, VI, VII Y VIII) (PROFEPA).

400103

POR LA EXPEDICION DE ACTAS Y CONSTANCIAS (ART. 194-U, FRACCS. IV Y V) (PROFEPA).

400180

INFRACCION A LA LEY GENERAL DEL EQUILIBRIO ECOLOGICO Y LA PROTECCION AL AMBIENTE (ART. 194-V).

400177

SECRETARIA DE EDUCACION PUBLICA

CLAVES DE COMPUTO

SERVICIOS DE PERMISOS PARA LA REPRODUCCION DE MONUMENTOS ARTISTICOS CON FINES COMERCIALES; EXPEDICION DE CEDULA INDIVIDUAL DE REGISTRO DE OBJETO, PERMISOS Y DICTAMENES; MONUMENTOS ARQUEOLOGICOS E HISTORICOS MUEBLES E INMUEBLES; REGISTRO, PERMISOS Y DICTAMENES (ARTS. 176-A, 177 Y 179).

400078

AUTORIZACIONES PARA OBRAS EN BIENES INMUEBLES CONSIDERADOS MONUMENTOS HISTORICOS O ARTISTICOS EN INMUEBLES   COLINDANTES A ESOS MONUMENTOS, EN EDIFICACIONES EN ZONAS DE MONUMENTOS HISTORICOS DECLARADOS (ART. 180).

400080

DERECHOS DE AUTOR (ART. 184).

400081

SERVICIOS QUE PRESTA LA SECRETARIA DE EDUCACION PUBLICA EN MATERIA DE REGISTRO Y EJERCICIO PROFESIONAL (ART.185).

400082

SERVICIOS DE EDUCACION (ART. 186).

400083

SECRETARIA DE SALUD

CLAVES DE COMPUTO

AUTORIZACIONES EN MATERIA SANITARIA (ARTS. 195 Y 195-A).

400107

FOMENTO Y ANALISIS SANITARIO DE VERIFICACION Y ESTUDIOS (ARTS. 195-C Y 195-D).

400109

OTROS SERVICIOS (ARTS. 195-E, 195-G AL 195-L).

400110

SECRETARIA DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

CLAVES DE COMPUTO

SECRETARIA DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL.

400181

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

CLAVES DE COMPUTO

REGISTRO AGRARIO NACIONAL.- POR LA INSCRIPCION, EXPEDICION, REPOSICION, EXPEDICION DE OTROS DOCUMENTOS, ASISTENCIA TECNICA Y CATASTRAL Y OTROS SERVICIOS (ART. 187).

400084

 

SECRETARIA DE TURISMO

CLAVES DE COMPUTO

SERVICIOS QUE SE PRESTEN EN EL REGISTRO NACIONAL DE TURISMO; Y POR LA EGALIZACI DE LA CONSTANCIA DE EGALIZACIÓ (ARTS. 195-P Y 195-Q).

400111

SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA

CLAVES DE COMPUTO

POR LA EGALIZACI DE SERVICIOS PRIVADOS DE SEGURIDAD QUE REALIZAN LOS PARTICULARES EN VARIAS ENTIDADES FEDERATIVAS (ART. 195-X).

400163

POR EL ESTUDIO, EGALIZACI, EGALIZACIÓN DE LICENCIA OFICIAL INDIVIDUAL DE PORTACION DE ARMAS DE FUEGO A EMPLEADOS FEDERALES Y DE EMPRESAS AUTORIZADAS QUE PRESTEN SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA (ARTS. 195-X-1 Y 195-X-2).

400164

PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CLAVES DE COMPUTO

SERVICIOS PRESTADOS POR LAS SECRETARIAS DE ESTADO QUE CORRESPONDA Y PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA, POR LA EGALIZACI DE COPIAS  CERTIFICADAS  DE DOCUMENTOS, REPOSICION DE CONSTANCIAS O DUPLICADOS DE LAS MISMAS, ASI COMO DE CALCOMANIAS, COMPULSA DE DOCUMENTOS, COPIAS DE PLANOS Y EGALIZACIÓN DE FIRMAS (ART. 5).

400115

 

POR EL USO, GOCE, APROVECHAMIENTO O EXPLOTACION DE BIENES DEL DOMINIO PUBLICO

 

 

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

CLAVES DE COMPUTO

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO.

400184

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA

CLAVES DE COMPUTO

SECRETARIA DE LA FUNCION PUBLICA.

400185

SECRETARIA DE ECONOMIA

CLAVES DE COMPUTO

SALINAS; EXPLOTACION DE SAL, PERMISOS, AUTORIZACIONES O CONCESIONES MINERAS QUE EXPLOTEN LAS SALES O SUBPRODUCTOS (CAPITULO V ARTS. 211-A Y  211-B).

400125

MINERIA

CLAVES DE COMPUTO

CONCESIONES Y ASIGNACIONES MINERAS.

400138

SECRETARIA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

CLAVES DE COMPUTO

PUERTO Y ATRAQUE (ARTS. 200 AL 204).

400123

MUELLE, EMBARQUE Y DESEMBARQUE (ARTS. 205 AL 211).

400124

CARRETERAS Y PUENTES.- CAMINOS Y PUENTES FEDERALES DE INGRESOS Y SERVICIOS CONEXOS

CLAVES DE COMPUTO

PAGO PROVISIONAL NORMAL.

400126

PAGO PROVISIONAL ADICIONAL.

400127

PAGOS DEFINITIVOS.

400128

AEROPUERTOS Y SERVICIOS AUXILIARES

CLAVES DE COMPUTO

PAGO PROVISIONAL NORMAL.

400129

PAGO PROVISIONAL ADICIONAL.

400130

PAGOS DEFINITIVOS.

400131

ESPACIO AEREO.- ESPECTRO RADIOELECTRICO (ARTS. 239 AL 242, 242-B, 243, 244-A, 244-B, 244-C, 244-D, 244-E, 245, 245-B, 245-C, 253 Y 253-A).

400137

POR EL USO, GOCE O APROVECHAMIENTO DEL ESPACIO AEREO MEXICANO (ARTS. 289 AL 292).

400193

 

SECRETARIA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

CLAVES DE COMPUTO

POR EL APROVECHAMIENTO Y EXPLOTACION DE BOSQUES NACIONALES (ARTS. 196, 197 Y 197-A).

400121

POR EL USO O APROVECHAMIENTO DE ELEMENTOS NATURALES MARINOS DE DOMINIO PUBLICO, EXISTENTES EN AREAS NATURALES PROTEGIDAS (ART. 198).

400170

POR EL USO O APROVECHAMIENTO NO EXTRACTIVO DE ELEMENTOS NATURALES Y ESCENICOS QUE SE REALIZAN DENTRO DE AREAS NATURALES PROTEGIDAS TERRESTRES (ART. 198-A).

400171

AGUAS PROVENIENTES DE FUENTES SUPERFICIALES O EXTRAIDAS DEL SUBSUELO A EXCEPCION DE LAS DEL MAR, DESTINADAS A USO AGROPECUARIO (ART. 223 FRACC. C).

400187

EXTRACCION DE MATERIALES PETREOS QUE EXTRAIGAN DE PLAYAS, ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE Y TERRENOS GANADOS AL MAR O DE OTROS DEPOSITOS DE AGUAS MARITIMAS, ASI COMO DEL LECHO MARINO ART. 232-D-1.

400182

PARA PERNOCTAR EN REMOLQUES O SEMIRREMOLQUES TIPO VIVIENDA, EN PLAYAS, ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE, TERRENOS GANADOS AL MAR O CUALQUIER OTRO DEPOSITO DE AGUAS MARITIMAS (ART. 232-D-2).

400183

POR EXTRACCION DE MATERIALES, PERMISOS PARA INSTALACION DE ANUNCIOS PUBLICITARIOS Y SEÑALES INFORMATIVAS Y RECOLECCION DENTRO DE LOS PARQUES NACIONALES EL BRAZUELO O LEÑA MUERTA (ARTS. 236 AL 237-C).

400135

POR EL APROVECHAMIENTO EXTRACTIVO DE EJEMPLARES DE FAUNA SILVESTRE (ART. 238).

400136

POR EL APROVECHAMIENTO DE ESPECIES VEDADAS POR DISPOSICIONES EN VIGOR (ART. 238-A).

400172

POR EL APROVECHAMIENTO NO EXTRACTIVO DE TORTUGAS TERRESTRES DULCEACUICOLAS Y MARINAS VIDA SILVESTRE (ART. 238-C).

400186

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACION

CLAVES DE COMPUTO

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACION.

400197

SECRETARIA DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

CLAVES DE COMPUTO

SECRETARIA DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL.

400198

OTROS

CLAVES DE COMPUTO

PESCA AL AMPARO DE PERMISOS EXCEPCIONALES, CON EMBARCACIONES DE MATRICULA EXTRANJERA DENTRO DE LA ZONA ECONOMICA EXCLUSIVA SITUADA FUERA DEL MAR TERRITORIAL (ARTS. 199 AL 199-A).

400122

POR EL APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS PESQUEROS EN LA PESCA DEPORTIVO-RECREATIVA (ART. 199-B).

400191

CONCESIONES Y PERMISOS PARA EL USO O GOCE DE INMUEBLES (ARTS. 232 AL 235).

400133

POR EL USO O GOCE DE POSTES, TORRES, DUCTOS O SIMILARES (ART. 232, FRACC. XI).

400215

DE LOS BIENES CULTURALES PROPIEDAD DE LA NACION.- POR EL ACCESO A LOS MUSEOS, MONUMENTOS Y ZONAS ARQUEOLOGICAS PROPIEDAD DE LA FEDERACION (ART. 288).

400168

POR EL USO, GOCE O APROVECHAMIENTO DE MUSEOS, MONUMENTOS HISTORICOS O ARTISTICOS Y ZONAS ARQUEOLOGICAS, ASI COMO PARA SU REPRODUCCION, FILMACION, VIDEOGRABACION, TOMAS FOTOGRAFICAS, FOTOGRAFIA IMPRESA O EN SOPORTE DIGITAL E IMAGEN O COMUNICACION PUBLICA DE FOTOGRAFIAS (ARTS. 288-A AL 288-G).

400195

 

 

ACTUALIZACION.

100025

RECARGOS.

100009

POR CORRECCION FISCAL.

100013

 

8. Catálogo de claves de productos.

DESCRIPCION DEL CONCEPTO

 

POR LOS SERVICIOS QUE NO CORRESPONDAN A FUNCIONES DE DERECHO PUBLICO

CLAVES DE COMPUTO

PRACTICA DE AUDITORIAS EXTERNAS A EMPRESAS DEL SECTOR PARAESTATAL (SFP).

600001

COMISION POR GARANTIAS OTORGADAS POR EL GOBIERNO FEDERAL A DIVERSAS INSTITUCIONES BANCARIAS PARA OBTENCION DE PRESTAMOS EXTERNOS.

600002

TRAMITE PARA LA OBTENCION DE NORMAS EXTRANJERAS (ECONOMIA).

600003

DE LAS CONFERENCIAS Y CURSOS IMPARTIDOS POR LA DIRECCION GENERAL DE NORMAS (ECONOMIA).

600004

SERVICIOS DE CERTIFICACION, DICTAMEN Y APROBACION QUE PRESTA LA DIRECCION GENERAL DE NORMAS (ECONOMIA).

600005

PRECIO DE LA VENTA DE NORMAS INTERNACIONALES (ECONOMIA).

600061

OTROS.

600006

DERIVADOS DEL USO, APROVECHAMIENTO O ENAJENACION DE BIENES NO SUJETOS AL REGIMEN DE DOMINIO PUBLICO

EXPLOTACION DE TIERRAS Y AGUAS

CLAVES DE COMPUTO

EXPLOTACION DE TIERRAS.

600007

EXPLOTACION DE AGUAS.

600008

ARRENDAMIENTO DE TIERRAS, LOCALES Y CONSTRUCCIONES

CLAVES DE COMPUTO

ARRENDAMIENTO DE TIERRAS.

600009

ARRENDAMIENTO DE LOCALES Y CONSTRUCCIONES.

600010

ENAJENACION DE BIENES

MUEBLES

CLAVES DE COMPUTO

INVENTARIADOS.

600011

NO INVENTARIADOS.

600012

DESECHOS DE BIENES DEL GOBIERNO FEDERAL

CLAVES DE COMPUTO

INVENTARIADOS.

600013

NO INVENTARIADOS.

600014

 

BIENES PRODUCIDOS EN ESTABLECIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL

CLAVES DE COMPUTO

POR LA LIMENTACIÓ Y VENTA DE BASES DE LICITACION PUBLICA.

600017

LIMENTACI DE TARJETA DE LIMENTACIÓN PERSONAL DE RESIDENTE FRONTERIZO (TARJETA INTELIGENTE TIFF).

600019

PROGRAMA EDITORIAL DEL SAT.

600021

PLAN Y PROGRAMAS DE ESTUDIO TIPO SUPERIOR Y DIPLOMAS DE ESPECIALIDAD, TITULOS Y GRADOS ACADEMICOS (SEP).

600023

BIENES Y SERVICIOS GENERADOS POR EL INSTITUTO NACIONAL DE BELLAS ARTES Y LITERATURA (LIME).

600024

SERVICIOS QUE PRESTA XE IPN TV CANAL ONCE (SEP).

600042

PUBLICACIONES DE GUIAS TECNICAS PARA LAS BASES DE LICITACION (SEMARNAT).

600043

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA DIRECCION GENERAL DE RECURSOS HUMANOS DE LA S.H.C.P.

600044

SERVICIOS QUE PROPORCIONA EL INSTITUTO NACIONAL DE ECOLOGIA (SEMARNAT).

600045

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA DIRECCION GENERAL DE TALLERES DE IMPRESIÓN DE ESTAMPILLAS Y VALORES (SHCP).

600046

BIENES Y SERVICIOS  GENERADOS POR LAS AREAS QUE INTEGRAN EL CONSEJO NACIONAL PARA LA CULTURA Y LAS ARTES (SEP).

600047

SERVICIOS GENERADOS POR LAS AREAS QUE INTEGRAN EL INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL.

600048

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA SECRETARIA DE TRABAJO Y PREVISION SOCIAL.

600049

BIENES Y SERVICIOS GENERADOS POR LAS AREAS QUE INTEGRAN EL INSTITUTO NACIONAL DE ANTROPOLOGIA E HISTORIA (SEP).

600050

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA DIRECCION GENERAL DE ACUACULTURA (SAGARPA).

600051

SERVICIO NACIONAL DE SANIDAD, INOCUIDAD Y CALIDAD AGROALIMENTARIA (SENASICA) (SAGARPA).

600053

SERVICIOS QUE PRESTA RADIO LIMENTAC (SEP).

600054

SERVICIOS QUE PRESTA EL MUSEO DE LA SHCP, ANTIGUO PALACIO DEL ARZOBISPADO Y DIVERSAS AREAS (SHCP).

600056

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA SECRETARIA DE MARINA Y ARMADA DE MEXICO.

600057

OTROS SERVICIOS QUE PROPORCIONA EL SAT.

600058

PUBLICACIONES ELABORADAS POR LA DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS TECNICOS (SCT).

600059

POR LA VENTA DE LIBROS Y FOTOCOPIADO QUE PRESTA LA UNIVERSIDAD PEDAGOGICA NACIONAL (SEP).

600060

SERVICIOS DE LIMENTACIÓ, LIMENTACIÓN Y ANALISIS DE CALIDAD DE SEMILLAS PARA SIEMBRA (SNICS) (SAGARPA).

600063

LIMENTACI DE SERVICIOS A CARGO DE ORGANOS DESCONCENTRADOS Y UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA SECRETARIA DE SALUD.

600065

CUOTAS POR SERVICIO DE LIMENTACIÓN  (SHCP).

600067

SERVICIO QUE PRESTA EL INSTITUTO MEXICANO DEL TRANSPORTE (SCT).

600068

PUBLICACIONES ELABORADAS POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (SHCP).

600070

PUBLICACIONES ELABORADAS POR LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (SHCP).

600072

 

SERVICIOS QUE PROPORCIONA EL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA (FOTOCOPIADO).

600073

POR LOS DIVERSOS BIENES Y SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA SECRETARIA DE LA DEFENSA NACIONAL (SEDENA).

600074

SERVICIO DE FOTOCOPIADO DE DOCUMENTOS PRESTADO POR LAS DIVERSAS DEPENDENCIAS GUBERNAMENTALES.

600075

PUBLICACIONES QUE EDITA LA DIRECCION GENERAL DEL ACERVO HISTORICO Y DIPLOMATICO (R.E.).

600076

SERVICIOS PROPORCIONADOS POR EL ESTADO MAYOR PRESIDENCIAL.

600077

SERVICIOS EN MATERIA DE TECNICAS TOXICOLOGICAS (SAT).

600079

SERVICIOS QUE PRESTA EL CENTRO CULTURAL Y DEPORTIVO (SEGOB).

600080

OTROS SERVICIOS QUE PRESTA LA SECRETARIA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES.

600081

CUOTAS POR LOS DISPOSITIVOS MAGNETICOS, UTILIZADOS PARA LA REPRODUCCION DE LA INFORMACION (I.F.A.I.).

600082

BIENES Y SERVICIOS PROPORCIONADOS POR SEGOB Y SUS ORGANOS DESCONCENTRADOS.

600083

PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE PROPORCIONA EL COLEGIO SUPERIOR AGROPECUARIO DEL ESTADO DE GUERRERO (SAGARPA).

600085

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA PROCURADURIA FEDERAL DE PROTECCION AL AMBIENTE (SEMARNAT).

600086

SERVICIO DE FOTOGRAFIA DE PASAPORTE Y OTROS SERVICIOS PRESTADOS FUERA DEL TERRITORIO NACIONAL (R.E.).

600087

OTROS.

600026

SERVICIOS QUE PRESTA INDAABIN EN FUNCIONES DE DERECHO PRIVADO (INDAABIN) (SFP).

600088

PUBLICACIONES EDITADAS PARA PREPARATORIA ABIERTA, AUTORIZADAS A LA DIRECCION GENERAL DE BACHILLERATO (SEP).

600089

SERVICIOS DE PROTECCION Y SEGURIDAD AL SECTOR PRIVADO, PRESTADOS POR EL SERVICIO DE PROTECCION FEDERAL (SSP).

600090

BIENES Y SERVICIOS PROPORCIONADOS POR LA ADMINISTRACION FEDERAL DE SERVICIOS EDUCATIVOS EN EL DISTRITO FEDERAL (AFSEDF) (SEP).

600091

BIENES Y SERVICIOS QUE OFRECE LA ESCUELA NACIONAL DE BIBLIOTECONOMIA Y ARCHIVONOMIA (ENBA) (SEP).

600092

OTROS

CLAVES DE COMPUTO

OTROS.

600027

INMUEBLES

CLAVES DE COMPUTO

INVENTARIADOS.

600028

NO INVENTARIADOS.

600029

INTERESES DE VALORES, CREDITOS Y BONOS

CLAVES DE COMPUTO

DIVIDENDOS.

600030

INTERESES DE VALORES.

600031

INTERESES SOBRE CREDITOS CONCEDIDOS CON FONDOS CONSTITUIDOS EN FIDEICOMISO.

600032

INTERESES A CARGO DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS Y EMPRESAS DE PARTICIPACION ESTATAL.

600033

DEVOLUCION DE INTERESES SOBRE BONOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO FEDERAL.

600034

OTROS.

600035

 

UTILIDADES

CLAVES DE COMPUTO

DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS Y EMPRESAS DE OMPROBACIÓN ESTATAL.

600036

DE LA LOTERIA NACIONAL PARA LA ASISTENCIA PUBLICA.

600037

DE PRONOSTICOS PARA LA ASISTENCIA PUBLICA.

600038

OTRAS.

600039

OTROS

CLAVES DE COMPUTO

POR EL ARRENDAMIENTO DE ACTIVOS DE EMPRESAS PROPIEDAD DEL GOBIERNO FEDERAL.

600040

 

 

ACTUALIZACION.

100025

RECARGOS.

100009

POR CORRECCION FISCAL.

100013

 

9. Catálogo de claves de aprovechamientos.

OMPROBACIÓ DEL CONCEPTO

 

MULTAS

LAS COMPRENDIDAS EN LOS CONVENIOS DE OMPROBACIÓN CON ENTIDADES FEDERATIVAS

CLAVES DE COMPUTO

LAS IMPUESTAS POR INFRACCIONES A LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO.

700001

LAS IMPUESTAS POR INFRACCIONES A LA LEY DE ESTADISTICA.

700002

LAS IMPUESTAS POR INFRACCIONES AL REGLAMENTO DE TRANSITO FEDERAL (SCT).

700003

LAS IMPUESTAS POR LA DIRECCION GENERAL DE CREDITO PUBLICO.

700004

LAS IMPUESTAS POR LA SECRETARIA DE TURISMO.

700005

LAS IMPUESTAS POR INSPECCIONES Y VERIFICACIONES SANITARIAS (SECRETARIA DE SALUD).

700006

LAS IMPUESTAS POR LA DIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL CONSUMIDOR.

700007

LAS IMPUESTAS POR LA PROCURADURIA FEDERAL DEL CONSUMIDOR.

700008

LAS IMPUESTAS POR LA SUBSECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO, POR CONDUCTO DE LAS DIRECCIONES GENERALES DE BANCA, SECRETARIA DE ENERGIA, SECRETARIA DE ECONOMIA Y OTRAS AUTORIDADES FEDERALES NO FISCALES, QUE NO SEAN PARTICIPABLES Y QUE NO ESTEN AFECTAS A UN FIN ESPECIFICO.

700009

LAS IMPUESTAS POR OMPROBACIÓN DE MAQUINAS REGISTRADORAS DE OMPROBACIÓN FISCAL POR LAS ENTIDADES FEDERATIVAS.

700010

POR INFRACCIONES A LA LEY DE LOS SISTEMAS DEL AHORRO PARA EL RETIRO (ARTS. 100  Y  101).

700011

POR INFRACCIONES A LA LEY FEDERAL DE COMPETENCIA ECONOMICA.

700012

SANCIONES IMPUESTAS POR LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA.

700013

MULTAS IMPUESTAS POR LA DIRECCION GENERAL DE INVERSION EXTRANJERA (ECONOMIA).

700151

MULTAS APLICADAS POR EL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL.

700155

MULTAS POR INFRACCIONES DE ORDENAMIENTOS LEGALES ADMINISTRADOS POR LA SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA.

700157

LAS IMPUESTAS POR LA SECRETARIA DE MARINA.

700162

MULTAS APLICADAS POR EL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL A SUJETOS DISTINTOS DE LOS PARTIDOS POLITICOS

700170

 

DE ADMINISTRACION FEDERAL POR SER PARTICIPABLES O ESTAR AFECTAS A UN FIN ESPECIFICO

CLAVES DE COMPUTO

POR INFRACCIONES A LA LEY GENERAL DE POBLACION Y A LA LEY DE MIGRACION.

700014

LAS IMPUESTAS POR INFRACCIONES A LAS LEYES GENERALES DEL EQUILIBRIO ECOLOGICO Y LA PROTECCION AL AMBIENTE, Y DE VIDA SILVESTRE.

700016

POR INFRACCIONES A LA LEY GENERAL DE PESCA

700168

RELACIONADAS CON EL PAGO DE APROVECHAMIENTOS EN CAJAS RECAUDADORAS

CLAVES DE COMPUTO

RELACIONADAS CON EL PAGO DE APROVECHAMIENTOS EN CAJAS RECAUDADORAS.

700017

POR INFRACCIONES A LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y PRESTACION DE SERVICIOS RELACIONADOS CON BIENES MUEBLES

CLAVES DE COMPUTO

POR INFRACCIONES A LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y PRESTACION DE SERVICIOS RELACIONADOS CON BIENES MUEBLES.

700018

SANCIONES IMPUESTAS POR LA LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PUBLICOS

CLAVES DE COMPUTO

SANCIONES IMPUESTAS POR LA LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PUBLICOS.

700019

POR LAS INFRACCIONES PREVISTAS EN LA LEY DEL SERVICIO DE LA TESORERIA DE LA FEDERACION, RELACIONADAS EN LOS ARTICULOS 99 AL 101

CLAVES DE COMPUTO

POR LAS INFRACCIONES PREVISTAS EN LA LEY DEL SERVICIO DE LA TESORERIA DE LA FEDERACION, RELACIONADAS EN LOS ARTICULOS 99 AL 101.

700020

SANCIONES PREVISTAS EN EL CAPITULO NOVENO DEL REGLAMENTO DE TRABAJOS PETROLEROS (D.O.F. 27/02/74) (ENERGIA)

CLAVES DE COMPUTO

SANCIONES PREVISTAS EN EL CAPITULO NOVENO DEL REGLAMENTO DE TRABAJOS PETROLEROS (D.O.F. 27/02/74) (ENERGIA).

700131

MULTAS IMPUESTAS POR LA COMISION NACIONAL PARA LA PROTECCION Y DEFENSA DE LOS USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS (CONDUSEF).

CLAVES DE COMPUTO

MULTAS IMPUESTAS POR LA COMISION NACIONAL PARA LA PROTECCION Y DEFENSA DE LOS USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS (CONDUSEF).

700169

INDEMNIZACIONES

CLAVES DE COMPUTO

INVENTARIADAS.

700021

NO INVENTARIADAS.

700022

OTRAS.

700023

REINTEGROS

CLAVES DE COMPUTO

SOSTENIMIENTO DE LAS ESCUELAS ARTICULO 123.

700024

SERVICIO DE VIGILANCIA FORESTAL.

700025

OTROS.

700026

PROVENIENTES DE OBRAS PUBLICAS DE INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA

CLAVES DE COMPUTO

POR INFRAESTRUCTURA HIDRAULICA.

700027

POR EL SUMINISTRO DE AGUA EN BLOQUE.

700028

RIEGO Y DRENAJE.

700029

 

PARTICIPACIONES EN LOS INGRESOS DERIVADOS DE LA COMUNICACIÓN DE LEYES LOCALES SOBRE HERENCIAS Y LEGADOS EXPEDIDAS DE ACUERDO CON LA FEDERACION

CLAVES DE COMPUTO

PARTICIPACIONES EN LOS INGRESOS DERIVADOS DE LA COMUNICACIÓN DE LEYES LOCALES SOBRE HERENCIAS Y LEGADOS EXPEDIDAS DE ACUERDO CON LA FECTÚENÓ.

700030

PARTICIPACIONES EN LOS INGRESOS DERIVADOS DE LA COMUNICACIÓN DE LEYES LOCALES SOBRE DONACIONES EXPEDIDAS DE ACUERDO CON LA FEDERACION

CLAVES DE COMPUTO

PARTICIPACIONES EN LOS INGRESOS DERIVADOS DE LA COMUNICACIÓN DE LEYES LOCALES SOBRE DONACIONES  EXPEDIDAS DE ACUERDO CON LA FECTÚENÓ.

700031

APORTACIONES DE LOS ESTADOS, MUNICIPIOS Y PARTICULARES PARA EL SERVICIO DEL SISTEMA ESCOLAR FEDERALIZADO

CLAVES DE COMPUTO

APORTACIONES DE LOS ESTADOS, MUNICIPIOS Y PARTICULARES PARA EL SERVICIO DEL SISTEMA ESCOLAR FEDERALIZADO.

700032

FECTÚENÓN DEL DISTRITO FEDERAL POR SERVICIOS PUBLICOS LOCALES PRESTADOS POR LA FEDERACION

CLAVES DE COMPUTO

FECTÚENÓN DEL DISTRITO FEDERAL POR SERVICIOS PUBLICOS LOCALES PRESTADOS POR LA FECTÚENÓ.

700033

FECTÚENÓN DE LOS GOBIERNOS DE ESTADOS Y MUNICIPIOS Y DE PARTICULARES PARA ALCANTARILLADO, ELECTRIFICACION, CAMINOS Y LINEAS TELEGRAFICAS, TELEFONICAS Y PARA OTRAS OBRAS PUBLICAS

CLAVES DE COMPUTO

FECTÚENÓN DE LOS GOBIERNOS DE ESTADOS Y MUNICIPIOS Y DE PARTICULARES PARA ALCANTARILLADO, ELECTRIFICACION, CAMINOS Y LINEAS TELEGRAFICAS, TELEFONICAS Y PARA OTRAS OBRAS PUBLICAS.

700034

5 POR CIENTO DE DIAS DE CAMA A CARGO DE ESTABLECIMIENTOS PARTICULARES PARA INTERNAMIENTO DE ENFERMOS Y OTROS DESTINADOS A LA SECRETARIA DE SALUD

CLAVES DE COMPUTO

5 POR CIENTO DE DIAS DE CAMA A CARGO DE ESTABLECIMIENTOS PARTICULARES PARA INTERNAMIENTO DE ENFERMOS Y OTROS DESTINADOS A LA SECRETARIA DE SALUD.

700035

PARTICIPACIONES A CARGO DE LOS CONCESIONARIOS DE VIAS GENERALES DE COMUNICACIÓN Y DE EMPRESAS DE ABASTECIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICA

CLAVES DE COMPUTO

PARTICIPACIONES A CARGO DE LOS CONCESIONARIOS DE VIAS GENERALES DE COMUNICACIÓN Y DE EMPRESAS DE ABASTECIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICA.

700036

PARTICIPACIONES SEÑALADAS POR LA LEY FEDERAL DE JUEGOS Y SORTEOS

CLAVES DE COMPUTO

PARTICIPACIONES SEÑALADAS POR LA LEY FEDERAL DE JUEGOS Y SORTEOS.

700037

REGALIAS PROVENIENTES DE FONDOS Y EXPLOTACIONES MINERAS

CLAVES DE COMPUTO

REGALIAS PROVENIENTES DE FONDOS Y EXPLOTACIONES MINERAS.

700038

APORTACIONES DE CONTRATISTAS DE OBRAS PUBLICAS

CLAVES DE COMPUTO

1% SOBRE OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL.

700039

OTROS.

700040

DESTINADOS AL FONDO PARA EL DESARROLLO FORESTAL

CLAVES DE COMPUTO

APORTACIONES QUE FECTÚEN LOS GOBIERNOS DEL DISTRITO FEDERAL, ESTATALES Y MUNICIPALES, LOS ORGANISMOS Y ENTIDADES PUBLICAS, SOCIALES Y LOS PARTICULARES.

700041

DE LAS RESERVAS NACIONALES FORESTALES.

700042

APORTACIONES AL INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES FORESTALES Y AGROPECUARIAS.

700043

OTROS CONCEPTOS.

700044

 

CUOTAS COMPENSATORIAS

CLAVES DE COMPUTO

CUOTAS COMPENSATORIAS.

700045

HOSPITALES MILITARES

CLAVES DE COMPUTO

HOSPITALES MILITARES.

700046

PARTICIPACIONES POR LA EXPLOTACION DE OBRAS DEL DOMINIO PUBLICO SEÑALADAS POR LA LEY FEDERAL DEL DERECHO DE AUTOR

CLAVES DE COMPUTO

PARTICIPACIONES POR LA EXPLOTACION DE OBRAS DEL DOMINIO PUBLICO SEÑALADAS POR LA LEY FEDERAL DEL DERECHO DE AUTOR.

700047

RECUPERACIONES DE CAPITAL

FONDOS ENTREGADOS EN FIDEICOMISO, A FAVOR DE ENTIDADES FEDERATIVAS Y EMPRESAS PUBLICAS

CLAVES DE COMPUTO

EFECTIVO.

700048

OTROS VALORES.

700049

FONDOS ENTREGADOS EN FIDEICOMISO, A FAVOR DE EMPRESAS PRIVADAS Y A PARTICULARES

CLAVES DE COMPUTO

EFECTIVO.

700050

OTROS VALORES.

700051

INVERSIONES EN OBRAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

CLAVES DE COMPUTO

INVERSIONES EN OBRAS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO.

700052

DESINCORPORACIONES

CLAVES DE COMPUTO

DESINCORPORACIONES.

700053

 

 

OTROS (EN EFECTIVO)

CLAVES DE COMPUTO

CREDITOS Y VALORES.

700054

COMPRAS DE BONOS.

700055

DEUDORES DEL ERARIO.

700056

INVERSIONES A TRAVES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS.

700057

NO ESPECIFICADAS.

700058

OTROS (CON OTROS VALORES)

CLAVES DE COMPUTO

CREDITOS Y VALORES.

700059

COMPRA DE BONOS.

700060

DEUDORES DEL ERARIO.

700061

INVERSIONES A TRAVES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS.

700062

NO ESPECIFICADOS.

700063

PROVENIENTES DE DECOMISO Y DE BIENES QUE PASAN A PROPIEDAD DEL FISCO FEDERAL

CLAVES DE COMPUTO

POR VENTA DE MERCANCIA DECOMISADA.

700064

POR VENTA DE BIENES QUE PASAN A PROPIEDAD DEL FISCO FEDERAL (POR DONACION).

700065

DECOMISOS Y REMATES AUTORIZADOS POR AUTORIDAD JUDICIAL, QUE PASAN A PROPIEDAD DEL FISCO FEDERAL.

700066

PROVENIENTES DEL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LOS MEDIOS DE INFORMATICA Y DE CONTROL DE LAS AUTORIDADES ADUANERAS

CLAVES DE COMPUTO

PROVENIENTES DEL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LOS MEDIOS DE INFORMATICA Y DE CONTROL DE LAS AUTORIDADES ADUANERAS.

700145

NO COMPRENDIDOS EN LOS INCISOS ANTERIORES PROVENIENTES DEL CUMPLIMIENTO DE CONVENIOS CELEBRADOS EN OTROS EJERCICIOS

CLAVES DE COMPUTO

NO COMPRENDIDOS EN LOS INCISOS ANTERIORES PROVENIENTES DEL CUMPLIMIENTO DE CONVENIOS CELEBRADOS EN OTROS EJERCICIOS.

700068

 

OTROS

CLAVES DE COMPUTO

REMANENTE DE INSTRUCCIÓN DEL BANCO DE MEXICO.

700069

UTILIDADES POR RECOMPRA DE DEUDA.

700070

RENDIMIENTO MINIMO GARANTIZADO.

700071

OTROS.

700101

USO O GOCE MENSUAL Y ANUAL DEL VALOR COMERCIAL O POR HECTAREA E INSTALACION DE ANUNCIOS DENTRO DEL DERECHO DE VIA DE LAS CARRETERAS DE XPEDICIÓNÓ FEDERAL Y EN LOS RECINTOS PORTUARIOS (ART. 237 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS).

700081

DIFERENCIA A FAVOR DEL GOBIERNO FEDERAL, DERIVADA DEL ESQUEMA DE XPEDICIÓNÓN DE PASIVOS.

700083

POR APROVECHAMIENTO EN EL MANEJO, ALMACENAJE Y CUSTODIA DE MERCANCIAS DE COMERCIO EXTERIOR (5% DE LOS INGRESOS BRUTOS).

700084

DE LAS REMUNERACIONES QUE PERCIBEN LOS CONSEJEROS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS Y DEL SECTOR PARAESTATAL.

700086

POR BIENES QUE PASAN A PROPIEDAD DEL FISCO FEDERAL

CLAVES DE COMPUTO

POR INSTRUCCIÓN DE AUTORIDAD JUDICIAL (XPEDICIÓN DE PENA CORPORAL).

700087

POR PRESCRIPCION (ART. 36 LEY DEL SERVICIO DE TESORERIA DE LA XPEDICIÓN).

700088

IMPORTE DE LAS POSTURAS OFRECIDAS EN PROCESO DE LICITACION PARA ASIGNAR CERTIFICADOS DE CUPO Y ARANCELES-CUPO.

CLAVES DE COMPUTO

TEXTILES Y PRENDAS DE VESTIR.

700089

AUTOBUSES Y CAMIONES.

700090

FRIJOL.

700091

HUEVO.

700092

AVES.

700093

GRASAS.

700094

PRODUCTOS FORESTALES.

700095

AZUCARES Y JARABES.

700096

LECHE EN POLVO.

700097

QUESOS Y XPEDICI.

700098

POR EFECTIVIDAD DE FIANZAS POR XPEDICIÓN TEMPORAL DE VEHICULOS (PROGRAMA PAISANO).

700102

PUERTOS MEXICANOS, ALMACENAJE.

700103

XPEDICIÓNÓ DE XPEDICIÓNÓN DISTINTAS DE LAS PREVISTAS EN EL ART. 77 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS (ECONOMIA).

700104

XPEDICIÓN Y PUBLICACION DE INFORME ANUAL (EDICION EN IDIOMA ESPAÑOL) (COMISION NACIONAL DE COMPETENCIA).

700105

 

UNO AL MILLAR SOBRE EL MONTO DE LOS PRECIOS POR LAS ADQUISICIONES O ENAJENACIONES ONEROSAS DE INMUEBLES FEDERALES (TESOFE).

700106

INSCRIPCION DE LOS REGISTROS DE EMPRESAS DE LA INDUSTRIA DE AUTOPARTES Y DE PROVEEDOR NACIONAL.

700107

REGISTRO DE EMPRESAS FABRICANTES DE PRODUCTOS INDUSTRIALES (TESOFE).

700108

NOTA NACIONAL (TESOFE).

700109

CUOTAS DE IMPORTACION A DISTRIBUIDORES DE AUTOMOVILES NUEVOS: TRAMITE MENSUAL, SEMESTRAL Y ANUAL (TESOFE).

700110

VENTA DE BASES DEL PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE LA CONCESION POR LA PRESTACION DEL SERVICIO PUBLICO DEL REGISTRO NACIONAL DE VEHICULOS (ECONOMIA).

700112

TRAMITE DE LA CONSTANCIA DE PRODUCTO NUEVO (ECONOMIA).

700113

ANALISIS RADIOLOGICOS POR ESPECTROMETRIA GAMMA (S.E.).

700114

MARINAS TURISTICAS  (S.C.T.).

700115

LICENCIAS, AUTORIZACIONES Y PERMISOS OTORGADOS POR LA C.N.S.N.S., SECRETARIA DE ENERGIA.

700117

RENOVACIONES OTORGADAS POR LA C.N.S.N.S., SECRETARIA DE ENERGIA.

700118

MODIFICACIONES OTORGADAS POR LA C.N.S.N.S., SECRETARIA DE ENERGIA.

700119

ARANCELES EN MATERIA DE AVALUOS Y JUSTIPRECIACIONES; SERVICIOS EN MATERIA DE PERITAJES Y DESLINDES DE INMUEBLES FEDERALES (INDAABIN) (SFP).

700120

POR LA EDICION Y COMERCIALIZACION DE GUIAS EMPRESARIALES (ECONOMIA).

700121

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA DIRECCION GENERAL DE TALLERES DE IMPRESION DE ESTAMPILLAS Y VALORES (S.H.C.P.).

700122

CONTRAPRESTACION POR EL USO Y EXPLOTACION DE LOS BIENES Y SERVICIOS PORTUARIOS CONCESIONADOS QUE ENTERA LA ADMINISTRACION PORTUARIA INTEGRAL (API) (SCT).

700123

CONCESIONARIOS DE BIENES Y SERVICIOS PORTUARIOS DISTINTOS DE LAS CONCESIONES PARA LA ADMINISTRACION PORTUARIA INTEGRAL (API) (SCT).

700125

REGISTRO Y APROBACION DE CONVENIOS DE SUPLENCIA Y ASOCIACION DE LOS CORREDORES PUBLICOS; LICENCIA DE SEPARACION DE FUNCIONES Y PRORROGA DE LICENCIA DE SEPARACION DE FUNCIONES (ECONOMIA).

700128

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA DIRECCION GENERAL DE AUTOTRANSPORTE FEDERAL (SCT).

700129

POR LA PRESTACION DEL SERVICIO DE RADIOTELEFONIA MOVIL A BORDO DE VEHICULOS Y TECNOLOGIA CELULAR (SCT).

700130

SERVICIOS EN MATERIA DE PREPARATORIA ABIERTA (SEP).

700132

SERVICIOS QUE PROPORCIONA LA SECRETARIA DE MARINA Y ARMADA DE MEXICO.

700133

7% SOBRE PRECIO DE VENTA DE REGALIAS CUBIERTAS POR EMPRESAS PARTICIPANTES EN LA EDICION Y COMERCIALIZACION DE LAS GUIAS EMPRESARIALES (ECONOMIA).

700134

SERVICIO DE RADIOLOCALIZACION MOVIL DE PERSONAS (PAGING) (SCT).

700135

BIENES Y SERVICIOS GENERADOS POR EL INSTITUTO NACIONAL DE BELLAS ARTES Y LITERATURA (INBAL).

700137

SERVICIOS DE INSCRIPCION, CERTIFICACION Y ANALISIS DE CALIDAD DE SEMILLAS PARA SIEMBRA (SNICS) (SAGARPA).

700138

ACCESO A ZONAS ARQUEOLOGICAS DEL INSTITUTO NACIONAL DE ANTROPOLOGIA E HISTORIA (SEP).

700139

 

GARANTIA DIRECTA DEL GOBIERNO FEDERAL SOBRE LOS PASIVOS (SHCP).

700140

SERVICIO DE RADIOCOMUNICACION ESPECIALIZADA DE FLOTILLAS (SCT).

700144

POR DIVERSOS BIENES Y SERVICIOS (SEDENA).

700148

REEXPEDICION DE TARJETA TRIBUTARIA (SAT).

700150

POR EL EXAMEN PARA ASPIRANTE Y AUTORIZACION A MANDATARIO DE AGENTE ADUANAL (SCT).

700152

POR CADA CERTIFICACION DE CONSTANCIA, INSCRIPCION Y BUSQUEDA O CONSULTA DE LA BASE DE DATOS CENTRAL DEL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO (SE).

700154

POR VENTA DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION.

700156

VIGILANCIA AEREA DE DUCTOS, SUPERVISION DE AUTOTANQUES Y SERVICIOS COMPLEMENTARIOS (PFP) (SSP).

700158

SERVICIOS POR EVALUACION DE CONFORMIDAD CON LA NOM-151 (ECONOMIA).

700159

USO DE AERONAVES ASIGNADAS AL ESTADO MAYOR PRESIDENCIAL.

700160

MATERIA DE SALUD Y SERVICIOS SANITARIOS (SALUD).

700161

SERVICIOS PROPORCIONADOS POR EL COLEGIO SUPERIOR AGROPECUARIO DEL ESTADO DE GUERRERO (SAGARPA).

700164

POSTURAS OFRECIDAS PARA ASIGNAR CERTIFICADOS DE CUPO, A LAS DIVERSAS MERCANCIAS O PRODUCTOS IMPORTADOS POR MEDIDA DE TRANSICION (SE).

700165

POR EL USO O APROVECHAMIENTO DEL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM-SCT).

700166

SERVICIOS DE PROTECCION Y SEGURIDAD QUE OTORGA EL SERVICIO DE PROTECCION FEDERAL (SSP).

700167

POR DIVERSOS SERVICIOS QUE PRESTA LA SECRETARIA DE ENERGIA EN FUNCIONES DE DERECHO PUBLICO.

700172

SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (SEGOB).

700173

CUOTA DE GARANTIA DE NO CADUCIDAD DE DERECHOS DE AGUAS NACIONALES (CONAGUA-SEMARNAT)

700174

VIGILANCIA DE LA OPERACION DE REACTORES NUCLEARES (C.N.S.N.S.-ENERGIA).

700175

SERVICIOS DIVERSOS QUE PRESTA EL ARCHIVO GENERAL DE LA NACION (SEGOB).

700176

GASTOS DE EJECUCION

CLAVES DE COMPUTO

POR REQUERIMIENTO DE CREDITOS.

700075

POR EMBARGO.

700076

POR REMATE, ENAJENACION FUERA DE REMATE O ADJUDICACION AL FISCO FEDERAL.

700077

POR REQUERIMIENTO DE CREDITOS (ALGC).

700141

POR EMBARGO (ALGC).

700142

POR REMATE, ENAJENACION FUERA DE REMATE O ADJUDICACION AL FISCO FEDERAL (ALGC).

700143

POR LOS GASTOS Y PRODUCTOS ORIGINADOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION POR BIENES EMBARGADOS E INTERVENIDOS.

CLAVES DE COMPUTO

POR LOS GASTOS Y PRODUCTOS ORIGINADOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION POR BIENES EMBARGADOS E INTERVENIDOS. POR APROVECHAMIENTOS DERIVADOS DE BIENES EMBARGADOS.

700078

POR LOS GASTOS Y PRODUCTOS ORIGINADOS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION POR BIENES EMBARGADOS E INTERVENIDOS. POR APROVECHAMIENTOS DERIVADOS DE BIENES INTERVENIDOS.

700079

 

INDEMNIZACION (20% DEL IMPORTE DE LOS CHEQUES RECIBIDOS POR LAS AUTORIDADES FISCALES, CORRESPONDIENTES A APROVECHAMIENTOS QUE SON PRESENTADOS EN TIEMPO Y NO SON PAGADOS).

700080

DONATIVOS.

700171

 

 

ACTUALIZACION.

100025

RECARGOS.

100009

POR CORRECCION FISCAL.

100013

 

D.      Estampilla para el pago del impuesto sobre la renta por depósitos e inversiones que se reciban en México.

 

 

E.      Listados de información que deberán contener las formas oficiales que publiquen las entidades federativas.

 

1.      Declaraciones de pago.

a)      Listado de requisitos mínimos que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas a que hace referencia la fracción III de la Cláusula Segunda del Anexo No. 3 de los Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal conforme a las leyes del Impuesto sobre la Renta y Valor Agregado para el ejercicio fiscal de 2006 y siguientes. Régimen de Pequeños Contribuyentes.

DATOS DE IDENTIFICACION

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (RFC)

CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION (CURP)

PERIODO DE LA DECLARACION QUE SE PRESENTA (MES-AÑO/MES-AÑO)

APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S)

TIPO DE DECLARACION:

N= NORMAL

C= COMPLEMENTARIA

R= CORRECCION FISCAL

EN CASO DE COMPLEMENTARIA O CORRECCION FISCAL, FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INMEDIATA ANTERIOR (DIA/MES/AÑO Y NUMERO DE OPERACION O FOLIO ANTERIOR)

TOTAL A PAGAR (J) ó (S + CC)

PAGO CUOTA UNICA ISR E IVA

A. CUOTA  UNICA (ISR e IVA) (Sólo cuando fue estimada por la Entidad Federativa, anote monto renglón j. del apartado CUOTA UNICA ISR e IVA )

B. PARTE ACTUALIZADA DE LA CUOTA UNICA

C. RECARGOS

D. MULTA POR CORRECCION FISCAL

E. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (A + B + C + D)     

F. CREDITO AL SALARIO (sin exceder de E)                 

G. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de E - F)

H. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica) 

I. PAGO EN EXCESO (F + G + H – E cuando E es menor)

J. CANTIDAD A PAGAR (E – F - G – H cuando E es mayor)

PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  Cuando no se pague mediante cuota única

K. IMPUESTO SOBRE LA RENTA (anote la suma de los renglones e + i)

L. PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

M. RECARGOS

N. MULTA POR CORRECCION FISCAL

Ñ. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (K + L + M + N)     

O. CREDITO AL SALARIO (sin exceder de Ñ)                 

P. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de Ñ - O)

Q. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica) 

R. PAGO EN EXCESO (O + P + Q – Ñ cuando Ñ es menor)

S. CANTIDAD A PAGAR (Ñ – O – P – Q cuando Ñ es mayor)

 

PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO  Cuando no se pague mediante cuota única

T. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (anotar renglón k ú o)

U. PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

V. RECARGOS

W. MULTA POR CORRECCION FISCAL

X. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (T + U + V + W)

Y. CREDITO AL SALARIO (sin exceder de X)

Z. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de X - Y)

AA. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica)

BB. PAGO EN EXCESO (Y + Z + AA - X cuando X es menor)

CC. CANTIDAD A PAGAR (X - Y - Z- AA cuando X es mayor)

DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Cuando no se pague mediante  cuota única

CONFORME A LA LEY

a. TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS  EN EL PERIODO

b. DISMINUCION (sin exceder de a)

c. BASE DEL IMPUESTO (a – b)

d. TASA  2%

e.  IMPUESTO A PAGAR (c por d)

INGRESOS POR LA ENAJENACION DE MERCANCIAS DE PROCEDENCIA  EXTRANJERA  (ART. 137, SEXTO PARRAFO DE LA LISR)

f. INGRESOS POR LA ENAJENACION DE MERCANCIAS

g. VALOR DE ADQUISICION DE DICHAS MERCANCIAS

h. UTILIDAD BASE DEL PAGO (f – g)

i. IMPUESTO A PAGAR (h por la tasa 20%)

CUOTA UNICA (ISR e IVA)

j. CUOTA UNICA ISR e IVA

 

DETERMINACION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Cuando no se pague mediante cuota única

1. Ultima cuota mensual de IVA pagada con anterioridad a la fecha de entrada en vigor del Decreto que reforma adiciona y deroga diversas disposiciones fiscales vigente a partir del 1° de enero de 2006

k. CUOTA CORRESPONDIENTE AL ULTIMO BIMESTRE DE 2005

2. Cuota estimada mensual (inicio de actividades)

l. Valor de las actividades a la tasa del 15%

m. Valor de las actividades a la tasa del 10%

n. IVA a cargo (l por 15% + m por 10%)

ñ. IVA Acreditable estimado mensual

o. Cantidad a pagar ((n – ñ) por 2)

DATOS INFORMATIVOS DEL PERIODO

I. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

A1. VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR EL PERIODO QUE SE DECLARA:

aa.  A LA TASA DEL 15%

bb. A LA TASA DEL 10%

cc. A LA TASA DEL 0%

dd. ACTOS O ACTIVIDADES EXENTAS

B1. MONTO TOTAL DE GASTOS, DE MERCANCIAS Y DE INVERSIONES POR LOS QUE SE LE TRASLADO IVA

II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

C1. MONTO TOTAL DE INGRESOS PROPIOS DE SU ACTIVIDAD EMPRESARIAL OBTENIDOS POR EL PERIODO QUE SE DECLARA

D1. MONTO DE INTERESES OBTENIDOS POR EL PERIODO QUE SE DECLARA

DATOS COMPLEMENTARIOS DE IDENTIFICACION

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION SON CIERTOS

FIRMA O HUELLA DIGITAL DEL CONTRIBUYENTE O BIEN, DEL REPRESENTANTE LEGAL, QUIEN MANIFIESTA BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE A ESTA FECHA EL MANDATO CON EL QUE SE OSTENTA NO HA SIDO MODIFICADO O REVOCADO

 

b)      Listado de requisitos mínimos que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas para el pago del ISR del Régimen Intermedio de las Personas Físicas con Actividades Empresariales, a que se refiere la regla I.3.12.2.2., último párrafo de esta Resolución.

DATOS DE IDENTIFICACION

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION

PERIODO DE LA DECLARACION QUE SE PRESENTA (MES-AÑO/MES-AÑO)

APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S)

TIPO DE DECLARACION:

N= NORMAL

C= COMPLEMENTARIA

R= CORRECCION FISCAL

NUMERO DE COMPLEMENTARIA

EN CASO DE COMPLEMENTARIA O CORRECCION FISCAL, FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INMEDIATA ANTERIOR (DIA/MES/AÑO)

 

PAGO DEL IMPUESTO

 

A. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

B. PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO

 

C. RECARGOS

 

D. MULTA POR CORRECCION FISCAL

 

E. CANTIDAD A PAGAR (A + B + C + D)

 

 

 

DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

a. TOTAL DE INGRESOS COBRADOS DEL PERIODO

 

b. DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

c. PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR

 

d. BASE DEL PAGO (a - b - c)

 

e. PAGO DETERMINADO DEL PERIODO (d por Tasa 5%)

 

f.  PAGO PROVISIONAL CONFORME AL ARTICULO 127 DE LA LISR

 

g. PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS (Corresponde a pagos efectuados a la Entidad Federativa, con anterioridad en el mismo ejercicio)

 

h. PAGO MENSUAL A EFECTUAR A LA ENTIDAD FEDERATIVA (e – g) ó f el menor

 

i. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica)

 

j. CANTIDAD A CARGO ( h - i cuando h es mayor )

 

k. PAGO EN EXCESO ( i - h cuando i es mayor)

 

 

 

DATOS COMPLEMENTARIOS DE IDENTIFICACION

 

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION  SON CIERTOS

 

FIRMA O HUELLA DIGITAL DEL CONTRIBUYENTE O BIEN, DEL REPRESENTANTE LEGAL, QUIEN MANIFIESTA BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE A ESTA FECHA EL MANDATO CON EL QUE SE OSTENTA NO HA SIDO MODIFICADO O REVOCADO

 

 

c)      Listado de requisitos mínimos que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas para el pago del ISR por enajenación de terrenos, construcciones o terrenos y construcciones, a que se refiere la regla I.3.14.7., segundo párrafo de esta Resolución.

DATOS DE IDENTIFICACION

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL FEDATARIO PUBLICO

CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION DEL FEDATARIO PUBLICO

FECHA DE FIRMA DE LA ESCRITURA O MINUTA (DIA/MES/AÑO)

APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S) DEL FEDATARIO PUBLICO

TIPO DE DECLARACION:

N= NORMAL

C= COMPLEMENTARIA

R= CORRECCION FISCAL

NUMERO DE COMPLEMENTARIA

CLAVE DE LA ENTIDAD FEDERATIVA

EN CASO DE COMPLEMENTARIA O CORRECCION FISCAL, FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INMEDIATA ANTERIOR (DIA/MES/AÑO)

 

PAGO DEL IMPUESTO

A. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

B. PARTE ACTUALIZADA DEL IMPUESTO

C. RECARGOS

D. MULTA POR CORRECCION FISCAL

E. CANTIDAD A PAGAR (A + B + C + D)

 

DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

a. GANANCIA OBTENIDA

b. PAGO (a por Tasa 5%)

c. PAGO PROVISIONAL CONFORME AL ARTICULO 154 DE LA LISR

d. IMPUESTO A PAGAR A LA ENTIDAD FEDERATIVA (b o c el menor )

e. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica)

f. CANTIDAD A CARGO (d - e cuando d es mayor )

g. PAGO EN EXCESO (e - d cuando e es mayor )

 

DATOS DEL ENAJENANTE

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION

APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S)

 

DATOS COMPLEMENTARIOS DE IDENTIFICACION

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION  SON CIERTOS

FIRMA DEL FEDATARIO PUBLICO

 

d)      Listado de requisitos mínimos que deberán contener las formas oficiales que publiquen las Entidades Federativas a que hace referencia el Anexo 17 del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal y el Anexo 2 del citado Convenio para el caso del Distrito Federal conforme a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios por gasolinas y diesel.

DATOS DE IDENTIFICACION

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (RFC)

CLAVE UNICA DE REGISTRO DE POBLACION (CURP)

PERIODO DE LA DECLARACION QUE SE PRESENTA (MES-AÑO/MES-AÑO)

DENOMINACION O RAZON SOCIAL O APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S)

TIPO DE DECLARACION:

N= NORMAL

C= COMPLEMENTARIA

R= CORRECCION FISCAL

EN CASO DE COMPLEMENTARIA O CORRECCION FISCAL, FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INMEDIATA ANTERIOR (DIA/MES/AÑO Y NUMERO DE OPERACION O FOLIO ANTERIOR)

PAGO DE IEPS POR GASOLINAS Y DIESEL

A. CANTIDAD A CARGO POR IEPS POR GASOLINAS Y DIESEL (f + l + r)

B. PARTE ACTUALIZADA

C. RECARGOS

D. MULTA POR CORRECCION FISCAL

E. TOTAL DE CONTRIBUCIONES (A + B + C + D)     

F. OTROS ESTIMULOS (sin exceder de E)

G. MONTO PAGADO CON ANTERIORIDAD (en la declaración que rectifica) 

H. PAGO EN EXCESO (F + G – E cuando E es menor)

I. CANTIDAD A PAGAR (E – F - G cuando E es mayor)

DETERMINACION DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS POR GASOLINAS Y DIESEL

GASOLINA MAGNA

a. NUMERO DE LITROS VENDIDOS EN EL PERIODO

b. CUOTA

c. IMPUESTO CAUSADO (a x b)

d. OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE

e. OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

f. IMPUESTO A CARGO DE GASOLINA MAGNA

GASOLINA PREMIUM UBA

g. NUMERO DE LITROS VENDIDOS EN EL PERIODO

h. CUOTA

i. IMPUESTO CAUSADO (g x h)

j. OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE

k OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

l. IMPUESTO A CARGO DE GASOLINA PREMIUM UBA

DIESEL

m. NUMERO DE LITROS VENDIDOS EN EL PERIODO

n. CUOTA

o. IMPUESTO CAUSADO (m x n)

p. OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE

q. OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

r. IMPUESTO A CARGO DE DIESEL

 

DATOS INFORMATIVOS

s. NUMERO DE ESTACIONES DE SERVICIO UBICADAS EN LA ENTIDAD FEDERATIVA

 

 

DATOS COMPLEMENTARIOS DE IDENTIFICACION

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION SON CIERTOS

FIRMA O HUELLA DIGITAL DEL CONTRIBUYENTE O BIEN, DEL REPRESENTANTE LEGAL, QUIEN MANIFIESTA BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE A ESTA FECHA EL MANDATO CON EL QUE SE OSTENTA NO HA SIDO MODIFICADO O REVOCADO

 

Atentamente.

México, D. F., a 19 de diciembre de 2011.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, Alfredo Gutiérrez Ortiz Mena.- Rúbrica.

Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2012

“Trámites Fiscales”

Contenido

I.      Definiciones

II.     Trámites

Código Fiscal de la Federación

1/CFF              Opinión del cumplimiento de obligaciones para ser proveedor de la Administración Pública Federal, Centralizada, Paraestatal, Procuraduría General de la República y entidades federativas, o ser beneficiarios de estímulos y subsidios; para realizar algún trámite fiscal u obtener una autorización en materia de impuestos.

2/CFF              Aclaración a la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.

3/CFF              Informe general del cumplimiento de obligaciones para conocer la situación fiscal en materia de RFC, presentación de declaraciones, incluyendo informativas, así como si tiene créditos fiscales firmes.

4/CFF              Aclaración al Informe general del cumplimiento de obligaciones fiscales.

5/CFF              Información relativa a las instituciones de crédito cuando participen como fiduciarias en fideicomisos en los que se generen ingresos

6/CFF              Solicitud para la entrega del monto pagado de bienes que no pueden entregarse al postor.

7/CFF              Solicitud de constancia de residencia para efectos fiscales.

8/CFF              Obtención de la CIECF.

9/CFF              Solicitud de devolución de saldos a favor del ISR

10/CFF            Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA.

11/CFF            Solicitud de devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar.

12/CFF            Solicitud de devolución de saldos a favor del IEPS.

13/CFF            Solicitud de devolución de cantidades a favor de Otras Contribuciones.

14/CFF            Solicitud de devolución de saldos a favor del IETU.

15/CFF            Solicitud de devolución de saldos a favor del IDE.

16/CFF            Solicitud de devolución de saldos a favor, Grandes Contribuyentes.

17/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR vía Internet.

18/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del IVA vía Internet.

19/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet

20/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, Crédito Diesel vía Internet.

21/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, Alcohol vía Internet.

22/CFF            Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras Contribuciones vía Internet.

 

23/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del IETU vía Internet.

24/CFF            Solicitud de Devolución de saldos a favor del IDE vía Internet.

25/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del ISR.

26/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IVA.

27/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar.

28/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IEPS.

29/CFF            Aviso de compensación de cantidades a favor de Otras Contribuciones.

30/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IETU.

31/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IDE.

32/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del ISR vía Internet.

33/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IVA vía Internet.

34/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet.

35/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IEPS vía Internet.

36/CFF            Aviso de compensación de cantidades a favor de otras contribuciones vía Internet.

37/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IETU vía Internet.

38/CFF            Aviso de compensación del IDE vía Internet.

39/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del ISR, Grandes Contribuyentes.

40/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IVA, Grandes Contribuyentes.

41/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IMPAC, Grandes Contribuyentes.

42/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IEPS, Grandes Contribuyentes.

43/CFF            Aviso de compensación de Otras Contribuciones, Grandes Contribuyentes.

44/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IETU, Grandes Contribuyentes.

45/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor del IDE, Grandes Contribuyentes.

46/CFF            Aviso de compensación de saldos a favor vía Internet, Grandes Contribuyentes.

47/CFF            Consulta del trámite de devolución por Internet.

48/CFF            Inscripción al RFC de personas físicas.

49/CFF            Inscripción al RFC de trabajadores.

50/CFF            Inscripción en el RFC de personas físicas del sector primario.

51/CFF            Inscripción en el RFC de personas físicas sin actividad económica.

52/CFF            Inscripción en el RFC de socios o accionistas de personas morales y de enajenantes de bienes inmuebles a través de fedatario público por medios remotos.

53/CFF            Inscripción en el RFC de los socios y accionistas de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.

54/CFF            Inscripción en el RFC de personas morales en la ALSC del SAT.

55/CFF            Inscripción en el RFC de fideicomisos.

56/CFF            Inscripción en el RFC de personas morales a través de fedatario público por medios remotos.

57/CFF            Inscripción en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, órganos administrativos desconcentrados y demás áreas u organismos de la Federación, de las entidades federativas, de los municipios, de los organismos descentralizados y de los órganos constitucionales autónomos.

58/CFF            Inscripción y cancelación en el RFC por fusión de sociedades.

59/CFF            Solicitud de autorización para llevar a cabo una fusión posterior.

 

60/CFF            Inscripción y cancelación en el RFC por escisión de sociedades.

61/CFF            Inscripción en el RFC por escisión de sociedades.

62/CFF            Inscripción al RFC de personas físicas y obtención del certificado de Fiel.

63/CFF            Inscripción en el RFC de personas morales en la ALSC del SAT y obtención del certificado de Fiel.

64/CFF            Inscripción en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, órganos administrativos desconcentrados y demás áreas u órganos de la Federación, de las entidades federativas, de los municipios, de los organismos descentralizados y de los órganos constitucionales autónomos que cuenten con autorización del ente público al que pertenezcan para inscribirse en el RFC y obtención del certificado de Fiel.

65/CFF            Inscripción en el RFC de fideicomisos y obtención del certificado de Fiel.

66/CFF            Inscripción y cancelación en el RFC por fusión de sociedades y obtención del certificado de Fiel.

67/CFF            Inscripción y cancelación en el RFC por escisión de sociedades y obtención del Certificado de Fiel.

68/CFF            Inscripción en el RFC por escisión de sociedades y obtención del Certificado de Fiel.

69/CFF            Inscripción al RFC de personas físicas y obtención de CIECF.

70/CFF            Inscripción en el RFC de personas morales en la ALSC del SAT y obtención de CIECF.

71/CFF            Inscripción en el RFC de las dependencias, unidades administrativas, órganos administrativos desconcentrados y demás áreas u órganos de la Federación, de las entidades federativas, de los municipios, de los organismos descentralizados y de los órganos constitucionales autónomos que cuenten con autorización del ente público al que pertenezcan para inscribirse en el RFC y obtención de CIECF.

72/CFF            Inscripción en el RFC de fideicomisos y obtención de la CIECF.

73/CFF            Inscripción y cancelación en el RFC por fusión de sociedades y obtención de CIECF.

74/CFF            Inscripción en el RFC por escisión de sociedades y obtención de CIECF.

75/CFF            Inscripción y cancelación en el RFC por escisión de sociedades y obtención de CIECF.

76/CFF            Entrega de documentación generada por la inscripción en el RFC de personas morales.

77/CFF            Informes de fedatarios públicos en materia de inscripción y avisos al RFC.

78/CFF            Aviso de apertura de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares donde se almacenen mercancías y en general cualquier lugar que se utilice para el desempeño de actividades por Internet o en salas de Internet de las ALSC.

79/CFF            Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones vía Internet o en salas de Internet de las ALSC.

80/CFF            Aviso de cierre de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares donde se almacenen mercancías y en general cualquier lugar que se utilice para el desempeño de sus actividades vía Internet o en salas de Internet de las ALSC.

81/CFF            Aviso de suspensión de actividades vía Internet o en salas de Internet de las ALSC.

82/CFF            Aviso de reanudación de actividades vía Internet o en salas de Internet de las ALSC.

83/CFF            Aviso de suspensión/reanudación de actividades de asalariados

84/CFF            Aviso de cambio de denominación o razón social.

85/CFF            Aviso de cambio de domicilio fiscal a través de Internet o en la ALSC.

86/CFF            Aviso de corrección o cambio de nombre.

87/CFF            Aviso de cambio de régimen de capital.

88/CFF            Aviso de apertura de sucesión.

89/CFF            Aviso de cancelación en el RFC por cese total de operaciones.

 

90/CFF            Aviso de cancelación en el RFC por liquidación total de activo.

91/CFF            Aviso de cancelación en el RFC por defunción.

92/CFF            Aviso de cancelación en el RFC por liquidación de la sucesión.

93/CFF            Aviso de inicio de liquidación.

94/CFF            Aviso de cancelación en el RFC por fusión de sociedades.

95/CFF            Aviso de inicio de procedimiento de concurso mercantil.

96/CFF            Aviso de incorporación al sistema de inscripción en el RFC a través de fedatario público por medios remotos.

97/CFF            Aviso de desincorporación al sistema de inscripción en el RFC a través de fedatario público por medios remotos.

98/CFF            Presentación de declaraciones y pago de derechos.

99/CFF            Convenios con donatarias autorizadas para recibir donativos del ISR.

100/CFF         Declaración de operaciones con clientes y proveedores de bienes y servicios (Forma oficial 42).

101/CFF         Avisos de actualización o modificación de centros cambiarios y transmisores de dinero.

102/CFF         Solicitud de Registro de Contador Público en papel.

103/CFF         Solicitud de Registro de Sociedades o Asociaciones de Contadores Públicos en papel.

104/CFF         Modificaciones al Registro de Contador Público Registrado y Sociedades o Asociaciones de Contadores Públicos en papel.

105/CFF         Aviso para presentar dictamen por enajenación de acciones, aviso para presentar dictamen fiscal y cartas de presentación.

106/CFF         Envío de información sobre estados financieros de consolidación, instituciones financieras y de establecimientos permanentes.

107/CFF         Envío de información sobre estados financieros de contribuyentes obligados o que hubieren manifestado su opción para el mismo efecto.

108/CFF         Información de socios activos y del cumplimiento de la norma de educación continua o de actualización académica.

109/CFF         Información de certificación de Contadores Públicos Registrados, con certificación vigente.

110/CFF         Solicitud de registro de Contador Público vía Internet.

111/CFF         Solicitud de registro de Sociedades o Asociaciones de Contadores Públicos vía Internet.

112/CFF         Consultas en materia de precios de transferencia.

113/CFF         Solicitud de autorización para pagar adeudos en parcialidades o diferido.

114/CFF         Consulta de las notificaciones por estrados y por edictos a través de páginas de Internet.

115/CFF         Información de partes relacionadas.

116/CFF         Obtención del certificado de FIEL.

117/CFF         Renovación del certificado de FIEL.

118/CFF         Revocación de los certificados.

119/CFF         Envío de reporte mensual de CFD emitidos.

120/CFF         Solicitud del certificado de sello digital.

 

121/CFF         Verificación de la autenticidad de los acuses de recibo con sello digital.

122/CFF         Solicitud de folios para la emisión de CFD.

123/CFF         Autenticidad de folios y vigencia de los CFD.

124/CFF         Solicitud para obtener autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI.

125/CFF         Presentación de la actualización de la garantía a que se refiere la regla II.2.5.2.2. de la RMF.

126/CFF         Aviso electrónico de liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica de la Sociedad autorizada para operar como proveedor de certificación de CFDI.

127/CFF         Solicitud del certificado especial de sello digital (CESD) para operar como PSECFDI a través del adquirente de bienes o servicios a personas físicas.

128/CFF         Manifestación de que se ha optado por operar como PSECFDI a través del adquirente de bienes o servicios a personas físicas.

129/CFF         Solicitud de autorización a personas morales constituidas como organizaciones, comités, organismos ejecutores o asociaciones que reúnan a productores y comercializadores agrícolas, pecuarios o pesqueros de conformidad con el esquema Sistema Producto previsto en la Ley de Desarrollo Rural Sustentable para operar como PSGCFDSP.

130/CFF         Solicitud del certificado especial de sello digital (CESD) para operar como PSGCFDSP.

131/CFF         Manifestación del PSGCFDSP autorizado de que continúa reuniendo los requisitos para serlo.

132/CFF         Solicitud de asignación de folios para la expedición de comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad.

133/CFF         Modificación de la aprobación de folios para la expedición de comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad.

134/CFF         Cancelación de la aprobación de folios para la expedición de comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad.

135/CFF         Consulta de validez de los folios asignados para la expedición de comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad.

136/CFF         Reintegro del depósito en garantía.

137/CFF         Solicitud de copias certificadas de declaraciones presentadas por medios electrónicos.

138/CFF         Solicitud de copias certificadas de declaraciones.

139/CFF         Solicitud de constancias de declaraciones y pagos.

140/CFF         Solicitud de verificación de domicilio.

141/CFF         Solicitud de constancia de inscripción al padrón de contribuyentes de bebidas alcohólicas ante el RFC.

142/CFF         Aclaración de requerimientos de obligaciones omitidas (declaraciones).

143/CFF         Aclaración de requerimientos por no presentar la solicitud de inscripción, los avisos al RFC o por presentarlos fuera de los plazos establecidos en las disposiciones fiscales.

144/CFF         Aclaración de requerimientos por presentar declaraciones con errores u omisión de datos.

145/CFF         Aclaración sobre créditos fiscales. Adeudo por error aritmético en declaraciones.

146/CFF         Aclaración sobre créditos fiscales. Cheque recibido en tiempo y no pagado.

147/CFF         Aclaración sobre créditos fiscales. Multas impuestas por las ALSC.

148/CFF         Aclaración sobre créditos fiscales. Por actualización y recargos en créditos fiscales.

149/CFF         Aclaración sobre créditos fiscales. Requerimiento de pago total por incumplimiento en el pago en parcialidades.

 

150/CFF         Disminución de multas.

151/CFF         Presentación de garantías del interés fiscal.

152/CFF         Solicitud de cancelación de garantías.

153/CFF         Garantía del interés fiscal para créditos parcializados a través de la modalidad de embargo de la negociación en la vía administrativa.

154/CFF         Solicitud y expedición de la Forma Oficial Múltiple de Pago (Forma oficial FMP-1).

155/CFF         Solicitud de programas (software).

156/CFF         Recepción de otros avisos.

157/CFF         Relación de los socios, accionistas o asociados, residentes en el extranjero de personas morales residentes en México que optan por no inscribirse en el RFC.

158/CFF         Dictamen e informe de donatarias autorizadas para recibir donativos del ISR.

159/CFF         Aviso para renunciar a la presentación del dictamen fiscal.

160/CFF         Aviso que presenta el Contador Público Registrado cuando el contribuyente no acepte o no esté de acuerdo con el dictamen formulado por el Contador Público Registrado, en el que manifieste “bajo protesta de decir verdad” las razones o motivos por los cuales el contribuyente no acepta o no está de acuerdo con su dictamen para efectos fiscales.

161/CFF         Aviso que presenta el representante legal de los Organismos Descentralizados o fideicomisos con fines no lucrativos que formen parte de la Administración Pública Estatal o Municipal, en el que manifieste “bajo protesta de decir verdad” que su representada no tiene fines lucrativos y que por ello no dictaminarán sus estados financieros.

162/CFF         Aviso que presentan las sociedades que inscriban en el registro o libro de acciones o partes sociales a socios o accionistas personas físicas que no les proporcionen la documentación necesaria para hacer la comprobación del impuesto a retener.

163/CFF         Aviso de modificación a la carta de crédito por ampliación o disminución del monto máximo disponible o prórroga de la fecha de vencimiento.

164/CFF         Solicitud para dejar sin efectos el pago a plazos, en parcialidades o diferido. Cuando los adeudos no hayan sido determinados por medio de declaración de corrección fiscal con motivo de dictamen o cuando no se hubieran interpuesto medios de defensa, respecto del crédito.

165/CFF         Solicitud del certificado de FIEL para la presentación del dictamen de estados financieros vía Internet, por el ejercicio en que se encontraba vigente su RFC.

166/CFF         Solicitud de exención del IVA o del ISAN, de los vehículos importados en definitiva en franquicia diplomática por las oficinas de organismos internacionales representados o con sede en territorio nacional y su personal extranjero para ser enajenados.

167/CFF         Solicitud de condonación de multas.

168/CFF         Solicitud de aclaración por información de créditos fiscales federales proporcionadas a las sociedades de información crediticia.

169/CFF         Información que deberán presentar los notarios, corredores, jueces y demás fedatarios, relativo al entero de los pagos del ISR tanto a la Federación, a la Entidad Federativa, así como del IVA, correspondiente a las enajenaciones y adquisiciones en las que intervengan.

170/CFF         Información que están obligadas a proporcionar las personas que lleven su contabilidad o parte de ella utilizando registros electrónicos sobre sus clientes y proveedores, relacionada con la clave del RFC de sus usuarios.

171/CFF         Aviso para ofrecer como medio de pago de las contribuciones federales y accesorios las tarjetas de crédito o débito que emitan.

172/CFF       Solicitud de registro como centro cambiario.

173/CFF         Solicitud de registro como transmisor de dinero.

174/CFF         Aviso sobre los datos del Registro Público de Comercio de centros cambiarios y transmisores de dinero.

 

Impuesto sobre la Renta

1/ISR               Declaración informativa de operaciones superiores a $100,000.00.

2/ISR               Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo.

3/ISR               Declaración de operaciones efectuadas a través de fidecomisos.

4/ISR               Declaración informativa anual de sociedades de inversión de capitales.

5/ISR               Aviso para la determinación de la pérdida deducible en venta de acciones y otros títulos valor, cuando se adquieran o se enajenen fuera de la Bolsa de Valores.

6/ISR               Solicitud de autorización para emitir monederos electrónicos.

7/ISR               Informe que presentan las sociedades controladoras de los cambios de denominación o razón social.

8/ISR               Solicitud de consolidación.

9/ISR               Solicitud de desconsolidación.

10/ISR             Solicitud de autorización para recibir donativos deducibles.

11/ISR             Avisos para actualización del padrón y directorio de donatarias autorizadas para recibir donativos deducibles.

12/ISR             Aviso anual de las donatarias autorizadas, donde declaran, “bajo protesta de decir verdad”, seguir cumpliendo con los requisitos y obligaciones fiscales para continuar con ese carácter.

13/ISR             Solicitud de nueva autorización para recibir donativos deducibles.

14/ISR             Requisitos para recibir donativos deducibles por actividades adicionales.

15/ISR             Información para garantizar la transparencia, así como el uso y destino de los donativos recibidos.

16/ISR             Información relativa a operaciones realizadas con partes relacionadas o donantes.

17/ISR             Solicitud de autorización para recibir donativos deducibles del extranjero.

18/ISR             Aviso por el que optan las personas dedicadas a las artes plásticas a pagar el ISR e IVA con obras de su producción.

19/ISR             Información de instituciones a las que les hayan efectuado donación de obras.

20/ISR             Relación de obras donadas por artistas.

21/ISR             Inscripción al registro de bancos o entidades de financiamiento del extranjero (Secciones Libro I).

22/ISR             Solicitud de la renovación de la inscripción al registro de bancos o entidades de financiamiento, fondos de pensiones y jubilaciones y fondos de inversión del extranjero.

23/ISR             Solicitud de renovación de la inscripción en el registro II.

24/ISR             Solicitud de inscripción al registro de fondos de pensiones, jubilaciones y fondos de inversión del extranjero (Secciones Libro II).

25/ISR             Escrito de los residentes en el extranjero en el que manifiesten su voluntad de optar por determinar el impuesto.

26/ISR             Inscripción como retenedor por los residentes en el extranjero que paguen salarios.

27/ISR             Declaración de contribuyentes que otorguen donativos (Forma oficial 30 Anexo 3).

28/ISR             Declaración presentada por las instituciones fiduciarias respecto de los rendimientos en operaciones de fidecomiso por las que se otorgue el uso o goce temporal de inmuebles.

29/ISR             Información anual de sueldos, salarios, conceptos asimilados y crédito al salario (Forma oficial 30 Anexo 1).

 

30/ISR             Pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (Forma oficial 30 Anexo 2).

31/ISR             Retenciones y pagos efectuados a residentes en el extranjero (Forma oficial 30 Anexo 4).

32/ISR             Solicitud de autorización para disminuir pagos provisionales.

33/ISR             Aviso de opción para deducir las erogaciones estimadas relativas a los costos directos o indirectos de obras o de la prestación del servicio.

34/ISR             Aviso de constitución o cambios al fondo de creación de las reservas para pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

35/ISR             Aviso de transferencia de fondos y rendimientos del fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad de una institución a otra.

36/ISR             Aviso de incorporación a la consolidación fiscal de una sociedad controlada cuando se adquiera más del 50% de las acciones con derecho a voto de una sociedad.

37/ISR             Aviso de desincorporación cuando las sociedades se encuentren en suspensión de actividades.

38/ISR             Aviso que presenta la sociedad controladora para diferir el ISR correspondiente a los dividendos pagados que correspondan a la sociedad fusionada, cuando una sociedad controlada se fusione.

39/ISR             Presentación de la copia simple del registro de los documentos en los que conste la operación de financiamiento correspondiente inscrito en la Sección Especial del Registro Nacional de Valores e Intermediarios a cargo de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

40/ISR             Escrito que debe presentar el residente en México emisor de los títulos, en el que su representante legal manifieste “bajo protesta de decir verdad”, datos personales del emisor de los títulos, el monto de la colocación y en los que cotizarán los títulos, la tasa pactada, etc.

41/ISR             Aviso de cambio o modificación de los datos manifestados, respecto a las características de la operación de títulos de crédito.

42/ISR             Aviso múltiple para: Destrucción de mercancías que han perdido su valor. Donación de mercancías que han perdido su valor. Bienes de activo fijo e inversiones que dejaron de ser útiles. Donación de productos perecederos sujetos a fecha de caducidad.

43/ISR             Aviso que presenta el contribuyente cuando los bienes dejen de ser útiles para obtener sus ingresos.

44/ISR             Escrito que presenta el enajenante o el adquirente de acciones, residente en el extranjero, en el que hace constar que ha autorizado a las autoridades fiscales extranjeras a proporcionar a las autoridades mexicanas información sobre la operación para efectos fiscales.

45/ISR             Aviso que presenta el depositario de valores para quedar liberado de la obligación de retener el ISR respecto a los ingresos provenientes de la enajenación de títulos de crédito.

46/ISR             Aviso por el cual las instituciones donatarias que estén interesadas en recibir en donación los bienes ofrecidos por los contribuyentes, manifiesten al donante su intención de recibir los bienes.

47/ISR             Aviso del residente en el país mediante el cual asuma voluntariamente la responsabilidad solidaria para calcular y enterar el impuesto por operaciones financieras derivadas.

48/ISR             Copia de la documentación comprobatoria firmada “bajo protesta de decir verdad” cuando no se puede obtener directamente los datos de la operación celebrada.

49/ISR             Aviso de pérdida de la máquina registradora de comprobación fiscal.

 

50/ISR             Aviso de designación de representante en México para no presentar dictamen fiscal cuando la enajenación de acciones o títulos valor se encuentre exenta en términos de los tratados para evitar la doble tributación.

51/ISR             Aviso que deberá presentar el residente en el extranjero que enajene acciones emitidas por una sociedad residente en México, por la reorganización, reestructura, fusión, escisión u operación similar que lleve a cabo.

52/ISR             Aviso para proporcionar la información sobre las personas que optaron por adquirir acciones o títulos valor, sin costo alguno o a un precio menor o igual al de mercado.

53/ISR             Aviso por el cual declaran “bajo protesta de decir verdad” que siguen reuniendo los requisitos para continuar emitiendo monederos electrónicos para ser utilizados por los contribuyentes en la compra de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres.

54/ISR             Aviso por el cual los contribuyentes que realicen proyectos de infraestructura productiva mediante contratos de obra pública financiada, manifiestan que optan por considerar como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra.

55/ISR             Escrito que deberán presentar en los meses de enero y febrero de cada año, con los requisitos que señala la regla II.3.9.11.

56/ISR             Aviso relativo a deducciones por pérdidas por créditos incobrables.

57/ISR             Escrito por el cual las personas residentes en México informan que optan por aplicar lo dispuesto en el artículo 216-Bis fracción II de la Ley del ISR.

58/ISR             Solicitud de autorización para deducir la pérdida sufrida en la enajenación de títulos valor, distintos a los señalados en el artículo 54 fracciones I a III del Reglamento de la Ley del ISR.

59/ISR             Solicitud de autorización para transmitir la autorización de consolidación a otra sociedad.

60/ISR             Solicitud de autorización a sociedades para diferir el pago del ISR derivado de la ganancia en enajenación de acciones.

61/ISR             Solicitud de inscripción al RFC como retenedor de personas físicas o morales residentes en el extranjero que desarrollen actividades artísticas en territorio nacional distintas de la presentación de espectáculos públicos o privados.

62/ISR             Solicitud de autorización para administrar planes personales de retiro.

63/ISR             Solicitud que presentan los fabricantes, importadores o empresas desarrolladoras de sistemas para la obtención del registro, así como el número de registro de máquinas registradoras de comprobación fiscal, equipos o sistemas electrónicos de registro fiscal.

64/ISR             Solicitud de autorización de sociedades de objeto múltiple de nueva creación.

65/ISR             Declaración Informativa Múltiple Anexo 5 “De los regímenes fiscales preferentes”.

66/ISR             Declaración Informativa Múltiple Anexo 6 “Empresas Integradoras, información de sus integradas”.

67/ISR             Declaración Informativa Múltiple Anexo 7 “REPECOS”.

68/ISR             Información mensual que se acompañará a la solicitud de aprobación y registro del modelo o modelos de máquinas registradoras de comprobación fiscal, equipos o sistemas electrónicos de registro fiscal.

69/ISR             Relación detallada de activos por los cuales la empresa maquiladora aplicó la deducción inmediata.

 

70/ISR             Información de intereses y enajenación de acciones correspondiente generada por instituciones que componen el sistema financiero.

71/ISR             Información que deberán proporcionar las sociedades que componen el sistema financiero y los organismos públicos federales y estatales que perciban intereses derivados de los créditos hipotecarios.

72/ISR             Reporte trimestral en el que se manifiesta la información contenida en la regla I.3.17.11., fracción III de la RMF.

73/ISR             Información del monto de las aportaciones efectuadas a los fondos y cajas de ahorro que administren, así como de los intereses nominales y reales pagados, en el ejercicio de que se trate.

74/ISR             Escrito libre para dar aviso de destrucciones periódicas de mercancías que hubieran perdido su valor.

75/ISR             Información de las empresas bajo el programa de albergue.

76/ISR             Aviso de Fomento al Primer Empleo a través de Internet.

Impuesto empresarial a tasa única

1/IETU             Informe en el que el fideicomitente y el fideicomisario manifiestan que cumplirán por su cuenta con las obligaciones establecidas en la Ley del IETU.

2/IETU             Aviso de declaratoria de concurso mercantil.

3/IETU             Listado de conceptos que sirvió de base para calcular el IETU a determinar.

Impuesto al valor agregado

1/IVA               Aviso del destino de los saldos a favor del IVA obtenidos por contribuyentes que suministren agua para uso doméstico.

2/IVA               Solicitud de reintegro de cantidades derivadas del programa de devoluciones del IVA a turistas extranjeros.

3/IVA               Solicitud de devolución de IVA para misiones diplomáticas y organismos internacionales.

4/IVA               Aviso de exportación de servicios de filmación o grabación.

5/IVA               Solicitud de autorización de la importación definitiva de vehículos exenta del pago del IVA o solicitud de autorización de la enajenación previa a la importación definitiva exenta del pago del IVA.

6/IVA               Aviso que presentan los fideicomisarios en el RFC manifestando que ejercen la opción a que se refiere el Art. 74 de Reglamento del IVA.

Impuesto especial sobre producción y servicios

1/IEPS             Reporte trimestral de los números de folio de marbetes o precintos obtenidos, utilizados o destruidos.

2/IEPS             Solicitud anticipada de marbetes o precintos para importación de bebidas alcohólicas.

3/IEPS             Lista de precios de venta de cigarros.

4/IEPS             Ministración de marbetes y precintos de bebidas alcohólicas nacionales.

5/IEPS             Ministración de marbetes y precintos de bebidas alcohólicas nacionales (maquilador).

6/IEPS             Ministración de marbetes y precintos de bebidas alcohólicas de importación para adherirse en depósito fiscal (Almacén General de Depósito).

7/IEPS             Ministración de marbetes y precintos de importación a los contribuyentes que en forma ocasional importen bebidas alcohólicas de acuerdo al numeral 1 de la regla 2.2.7., de las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior.

8/IEPS             Ministración de marbetes y precintos de bebidas alcohólicas para adherirse en el país de origen o en la aduana.

9/IEPS             Designación del representante legal para recoger marbetes o precintos.

10/IEPS          Cambio del representante legal para recoger marbetes o precintos.

11/IEPS          Procedimiento para la sustitución de marbetes o precintos con defectos o faltantes.

12/IEPS          Robo, pérdida, deterioro de marbetes o precintos.

13/IEPS          Devolución de marbetes o precintos.

14/IEPS          Devolución de marbetes o precintos de importación cuando se tenga conocimiento de que no se realizará la misma.

15/IEPS          Aviso de celebración de contrato con terceros para fabricar, producir o envasar bebidas alcohólicas.

16/IEPS          Aviso de terminación anticipada o vigencia del contrato.

17/IEPS          Informativa Anual del IEPS y consumo por Entidad Federativa.

18/IEPS          Información mensual del precio de enajenación de cada producto, del valor y del volumen de enajenación por marca y el precio al detallista base para el cálculo del IEPS.

19/IEPS          Información de los equipos de control físico de la producción de cervezas y tabacos labrados.

 

20/IEPS          Reporte anual de equipos para producción, destilación, envasamiento y almacenaje.

21/IEPS          Inicio o término del proceso de producción, destilación o envasamiento.

22/IEPS          Aviso de adquisición, incorporación, modificación o enajenación de equipos.

23/IEPS          Información sobre el precio de enajenación de cada producto, valor importe y volumen de los mismos.

24/IEPS          Solicitud de Inscripción al padrón de contribuyentes de bebidas alcohólicas ante el RFC.

25/IEPS          Aviso de cambio de domicilio o de apertura de un lugar donde se fabrican, producen, envasan o almacenan bebidas alcohólicas.

26/IEPS          Informe trimestral de litros producidos de bebidas con contenido alcohólico y cerveza de más de 20° GL.

27/IEPS          Lectura de registros mensuales.

28/IEPS          Reporte trimestral del volumen y valor por la adquisición de alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables, a efecto de solicitar la devolución una vez efectuado el acreditamiento.

29/IEPS          Declaración informativa de las entidades federativas por la recaudación de IEPS en la venta final de gasolinas y diesel.

30/IEPS          Proveedor de Servicios Autorizado para proporcionar los servicios de sistemas de cómputo.

31/IEPS          Aviso por fallas en los sistemas de cómputo.

32/IEPS          Asignación de clave para producir e importar nuevas marcas de tabacos labrados.

Impuesto sobre tenencia o uso de vehículos

1/ISTUV          Información relativa al precio de enajenación al consumidor de cada unidad vendida en territorio nacional.

Impuesto sobre automóviles nuevos

1/ISAN            Información de clave vehicular de vehículos que serán enajenados.

2/ISAN            Solicitud de asignación de número de empresa para integrar la clave vehicular.

3/ISAN            Solicitud de número de modelo del vehículo para integrar la clave vehicular.

4/ISAN            Solicitud de autorización de la importación definitiva de vehículos en franquicia exenta del pago de ISAN o solicitud de autorización de la enajenación previa a la importación definitiva exenta del pago del ISAN.

Ley de Ingresos de la Federación

1/LIF                Información que debe presentarse para gozar del estímulo fiscal a que se refiere el artículo 16 fracción VIII de la LIF.

2/LIF                Informe de las altas y bajas que tuvo el inventario de los vehículos que utilicen el diesel por el que se pagó el IEPS y por los que se realizará el acreditamiento, así como la descripción del sistema de abastecimiento de dicho combustible.

3/LIF                Aviso que presentan los contribuyentes manifestando la aplicación de un estímulo fiscal que se otorga a los que adquieran diesel para su consumo final y que sea para uso automotriz en vehículos que se destinen exclusivamente al transporte público y privado de personas o de carga.

4/LIF                Aviso mediante el cual se otorga un estímulo fiscal a las personas que realicen actividades empresariales y que para determinar su utilidad puedan deducir el diesel que adquieran para su consumo final, siempre que se utilice exclusivamente como combustible en maquinaria en general.

5/LIF                Aviso para la aplicación de estímulos fiscales a entidades federativas, municipios y otros organismos públicos.

Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los  contribuyentes que se indican, publicado en el DOF el 30 de octubre de 2003 y modificado mediante Decretos publicados en el DOF el 12 de enero de 2005, 12 de mayo y 28 de noviembre de 2006

1/DEC             Relación de documentación que se proporciona al SAT de cada vehículo destruido.

2/DEC             Requisitos que deben cumplir los centros de destrucción para ser autorizados por el SAT.

3/DEC             Requisitos que deben cumplir los centros de destrucción para continuar con la autorización por el SAT.

4/DEC             Aviso que deberán presentar los centros de destrucción autorizados por el SAT, en el que se manifieste la fecha en que se llevará a cabo la destrucción.

5/DEC             Aviso de aplicación de los beneficios que confiere el Decreto por el que se establece un estímulo fiscal a la importación o enajenación de jugos, néctares y otras bebidas.

Impuesto a los depósitos en efectivo

1/IDE               Declaración informativa mensual del IDE.

2/IDE               Declaración informativa anual del IDE.

3/IDE               Aviso por el que las instituciones financieras informan que no recibieron depósitos en efectivo o cuando los que reciban sean inferiores a $15,000.00 pesos mensuales.

Definiciones

1.1.   Generales

Para los efectos del presente Anexo se entiende por:

1.         AGAFF, a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal y por ALAF, la Administración Local de Auditoría Fiscal.

2.         AGJ, a la Administración General Jurídica y por ALJ, a la Administración Local Jurídica.

3.         AGR, a la Administración General de Recaudación y por ALR, a la Administración Local de Recaudación.

4.         AGSC, a la Administración General de Servicios al Contribuyente y por ALSC, a la Administración Local de Servicios al Contribuyente.

5.         AGGC, a la Administración General de Grandes Contribuyentes, por ACFI, a la Administración Central de Fiscalización Internacional, por ACNI, a la Administración Central de Normatividad Internacional y por ACNGC, a la Administración Central de Normatividad de Grandes Contribuyentes.

6.         CFF, el Código Fiscal de la Federación.

7.         CIECF a la Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida.

8.         CURP, la Clave Unica de Registro de Población a 18 posiciones.

9.         Declaranot, la Declaración Informativa de Notarios Públicos y demás Fedatarios.

10.       DOF, el Diario Oficial de la Federación.

11.       DPA’s, derechos, productos y aprovechamientos.

12.       Escrito libre, aquel que reúne los requisitos establecidos por el artículo 18 del CFF.

13.       FIEL, la Firma Electrónica Avanzada.

14.       IDE, el impuesto a los depósitos en efectivo.

15.       IEPS, el impuesto especial sobre producción y servicios.

16.       IETU, el impuesto empresarial a tasa única.

17.       INPC, el Indice Nacional de Precios al Consumidor.

18.       ISAN, el impuesto sobre automóviles nuevos.

19.       ISR, el impuesto sobre la renta.

20.       ISTUV, el impuesto sobre tenencia o uso de vehículos.

21.       IMPAC, el impuesto al activo.

22.       IVA, el impuesto al valor agregado.

23.       La página de Internet del SAT y de la Secretaría, www.sat.gob.mx y www.shcp.gob.mx, respectivamente.

24.       RMF, Resolución Miscelánea Fiscal vigente.

25.       LFD, la Ley Federal de Derechos.

26.       LIF, la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2012.

27.       RFC, el Registro Federal de Contribuyentes.

28.       SAT, el Servicio de Administración Tributaria y por RISAT, el Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria.

29.       Secretaría, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

30.       SIPRED, el Sistema de Presentación del Dictamen de estados financieros para efectos fiscales.

31.       TESOFE, la Tesorería de la Federación.

32.       REPECOS, el régimen de pequeños contribuyentes.

33.       DIMM, el Sistema de Declaraciones Informativas por Medios Magnéticos.

34.       CONFIS, las declaraciones informativas de Control Físico.

35.       CLABE, Clave Bancaria Estandarizada a 18 dígitos.

36.       CFD, el Comprobante Fiscal Digital.

37.       CFDI, el Comprobante Fiscal Digital a través de Internet o Factura Electrónica.

38.       SICOFI, el Sistema Integral de Comprobantes Fiscales.

39.       CSD, el certificado de sello digital.

40.       CESD, el certificado especial de sello digital.

41.       CBB, el código de barras bidimensional.

42.       PSECFDI, el proveedor de servicios de expedición de comprobante fiscal digital a través de Internet.

43.       PSGCFDSP, el prestador de servicios de generación de CFD del Sistema Producto.

44.       FED, Formato Electrónico de Devoluciones.

1.2. Identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio y poderes

Para efectos de este Anexo se entenderá, salvo que se señale en el mismo lo contrario, por:

A) Identificación oficial, cualquiera de los siguientes documentos:

·            Credencial para votar del Instituto Federal Electoral

·            Pasaporte vigente

·            Cédula profesional

·            Cartilla del Servicio Militar Nacional

·            Certificado de Matrícula Consular

Tratándose de extranjeros:

·            Documento migratorio vigente que corresponda, emitido por autoridad competente (en su caso, prórroga o refrendo migratorio).

Cuando se presente como requisito de identidad el documento migratorio vigente, bastará que el mismo este redactado de conformidad con lo dispuesto por la Ley General de Población y su Reglamento para la calidad y característica o modalidad que corresponda; cuando la definición sea demasiado amplia, el documento será válido aún si se acota al ámbito del sector o la industria donde trabajará el extranjero, sin importar que no se manifieste de forma específica la autorización para realizar los actos o actividades que se señalen en las solicitudes y avisos ante el SAT.

B) Comprobante de domicilio, cualquiera de los siguientes documentos:

·            Estado de cuenta a nombre del contribuyente que proporcionen las instituciones del sistema financiero. Dicho documento no deberá tener una antigüedad mayor a tres meses.

·            Ultimo recibo del impuesto predial; en el caso de recibos de periodos menores a un año, el mismo no deberá tener una antigüedad mayor a 4 meses, y tratándose de recibo anual deberá corresponder al ejercicio en curso (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no será necesario que se exhiban pagados).

·            Ultimo recibo de los servicios de luz, teléfono o de agua, siempre y cuando dicho recibo no tenga una antigüedad mayor a 4 meses (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no será necesario que se exhiban pagados).

·            Ultima liquidación a nombre del contribuyente del Instituto Mexicano del Seguro Social.

·            Contratos de:

o    Arrendamiento, acompañado del último recibo de pago de renta con una antigüedad no mayor a 4 meses que cumpla con los requisitos fiscales, o bien el contrato de subarrendamiento y el último recibo de pago de renta con una antigüedad no mayor a 4 meses que cumpla con los requisitos fiscales (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero).

o    Fideicomiso debidamente protocolizado.

o    Apertura de cuenta bancaria que no tenga una antigüedad mayor a 3 meses (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero).

o    Servicios de luz, teléfono o agua, que no tenga una antigüedad mayor a 2 meses (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero).

·            Carta de radicación o de residencia a nombre del contribuyente expedida por los Gobiernos Estatal, Municipal o sus similares en el Distrito Federal, conforme a su ámbito territorial, que no tenga una antigüedad mayor a cuatro meses.

·            Comprobante de alineación y número oficial emitido por el Gobierno Estatal, Municipal o su similar en el D.F., dicho comprobante deberá contener el domicilio del contribuyente y una antigüedad no mayor a cuatro meses (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero).

·            Recibo oficial u orden de pago expedido por el gobierno estatal, municipal o su similar en el D.F., dicho comprobante deberá contener el domicilio fiscal del contribuyente, tener una antigüedad no mayor a cuatro meses y tratándose de pago anual deberá corresponder al ejercicio en curso. (Este documento puede estar a nombre del contribuyente o de un tercero y no será necesario que se exhiba pagado).

C) Poderes, alguno de los siguientes documentos:

·         Poder general para pleitos y cobranzas

Se entiende como el conferido sin limitación para realizar toda clase de gestiones de cobro que no impliquen el ejercicio de actos de dominio o de administración, excepto que conforme a las disposiciones fiscales se requiera una cláusula especial, a fin de defender algún interés jurídico.

·         Poder general para actos de administración

Se otorga para que el apoderado tenga toda clase de facultades administrativas y será admisible para efectuar cualquier trámite fiscal ante el SAT siempre y cuando se trate de gestiones patrimoniales que no se traduzcan en la enajenación de la empresa o del bien otorgado para su administración. No aplicará para ofrecer garantías o sustituirlas, designar bienes para embargo o para sustituirlos, ni en los trámites inicio de liquidación o liquidación total del activo.

·         Poder general para ejercer actos de dominio

Se entiende como el conferido sin limitación alguna para que el apoderado tenga las facultades de dueño y aplica para cualquier tipo de trámite fiscal, incluyendo aquellos actos jurídicos que pueden realizarse con los poderes para actos de administración de bienes o para pleitos y cobranza.

1.3 Documentos públicos emitidos en el extranjero

Tratándose de documentos públicos emitidos por autoridades extranjeras, los mismos siempre deberán presentarse legalizados o apostillados y acompañados, en su caso, de traducción al idioma español por perito autorizado.

Código Fiscal de la Federación

1/CFF           Opinión de cumplimiento de obligaciones para ser proveedor de la Administración Pública Federal, Centralizada, Paraestatal, Procuraduría General de la República y entidades federativas, o ser beneficiarios de estímulos y subsidios; para realizar algún trámite fiscal u obtener una autorización en materia de impuestos

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y morales que participen en procesos licitatorios, deseen ser beneficiarios de estímulos y subsidios o vayan a realizar algún trámite fiscal u obtener una autorización en materia de impuestos.

¿Dónde se obtiene?

A través de la página de Internet del SAT.En cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita.

¿Qué documentos se obtienen?

Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.

¿Cuándo se presenta?

Cuando el contribuyente lo requiera.

Requisitos:

Internet:

·       Ingrese a sat.gob.mx

·       Registre su RCF y su CIECF en la opción Mi Portal.

·       Seleccionar: Servicios por Internet; Cumplimiento de Obl Fisc; Opinión del Cumpl de Obl Fisc.

En forma personal:

·       Tratándose de personas físicas, debe presentar identificación oficial vigente expedida por los gobiernos federal, estatal, municipal o del D.F.

·       En caso de personas morales, debe presentar identificación oficial vigente del representante legal (de las referidas en el punto anterior), copia certificada del poder notarial con el que se acredite su personalidad o carta-poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario o Fedatario Público.

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 32-D CFF, Reglas I.2.1.15. y I.2.1.16., II.2.1.9., II.2.1.11., II.6.3.1. y II.10.5. RMF.

 

2/CFF        Aclaración a la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y morales que hayan obtenido una opinión del cumplimiento con la cual no estén de acuerdo y deseen aclarar su situación fiscal.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT.

En cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita.

¿Qué documentos se obtienen?

Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales, cuando la aclaración es procedente ó la respuesta a su aclaración cuando es improcedente.

¿Cuándo se presenta?

Cuando el contribuyente no esté de acuerdo con la opinión que se le emitió.

Requisitos:

Internet:

·           Ingrese a sat.gob.mx

·           Registre su RCF y su CIECF en la opción Mi Portal.

·           Seleccione:

·         Servicios por Internet: Aclaraciones: Solicitud (Cuando se trate de inconsistencias relacionadas con el RFC o la presentación de declaraciones)

·         Servicios por Internet: Aclaraciones: Créditos (Opinión del Cumpl) [Por inconsistencias relacionadas con créditos fiscales o con el otorgamiento de la garantía]

·           Adjuntar el archivo electrónico que soporte su aclaración y la opinión obtenida.

En forma personal:

·           Tratándose de personas físicas, debe presentar identificación oficial vigente expedida por los gobiernos federal, estatal, municipal o del D.F.

·           En caso de personas morales, debe presentar identificación oficial vigente del representante legal (de las referidas en el punto anterior), copia certificada del poder notarial con el que se acredite su personalidad o carta-poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario o Fedatario Público.

·           Adjunte la documentación soporte de su aclaración y la opinión obtenida.

Disposiciones jurídicas aplicables

Reglas II.2.1.11. RMF.

 

3/CFF        Informe general del cumplimiento de obligaciones para conocer la situación fiscal en materia de RFC, presentación de declaraciones, incluyendo informativas, así como si tiene créditos fiscales firmes

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y morales que deseen conocer si el RFC está activo y su domicilio fiscal localizado, si se encuentra al corriente en la presentación de declaraciones, incluyendo las informativas, así como si tiene créditos fiscales firmes.

¿Dónde se obtiene?

A través de la página del SAT.

¿Qué documentos se obtienen?

Informe general del cumplimiento de obligaciones fiscales.

¿Cuándo se presenta?

Cuando el contribuyente lo requiera.

Requisitos:

·         Ingrese a sat.gob.mx

·         Registre su RFC y su CIECF en la opción Mi Portal.

·         Elija: Servicios por Internet; Cumplimiento de Obl Fisc; Inf Gral del Cumpl de Obl Fisc.

Disposiciones jurídicas aplicables

No aplica

 

4/CFF        Aclaración al Informe general del cumplimiento de obligaciones fiscales

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y morales que hayan obtenido un informe general del cumplimiento con el cual no estén de acuerdo y deseen aclarar su situación fiscal.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT.

En cualquier ALSC, se atiende preferentemente con cita.

¿Qué documentos se obtienen?

La respuesta electrónica de su aclaración.

¿Cuándo se presenta?

Cuando el contribuyente no esté de acuerdo con el informe general obtenido.

Requisitos:

Internet:

·           Ingrese a sat.gob.mx

·           Registre su RCF y su CIECF en la opción Mi Portal..

·           Adjuntar el archivo electrónico que soporte su aclaración y el informe obtenido.

En forma personal:

·           Tratándose de personas físicas, debe presentar identificación oficial vigente expedida por los gobiernos federal, estatal, municipal o del D.F.

·           En caso de personas morales, debe presentar identificación oficial vigente del representante legal (de las referidas en el punto anterior), copia certificada del poder notarial con el que se acredite su personalidad o carta-poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario o Fedatario Público.

·           Adjunte la documentación soporte de su aclaración y el informe obtenido.

Disposiciones jurídicas aplicables

No aplica.

 

5/CFF        Información relativa a las instituciones de crédito cuando participen como fiduciarias en fideicomisos en los que se generen ingresos

¿Quiénes lo presentan?

Las instituciones de crédito

¿Dónde se presenta?

En la Administración Central de Servicios Tributarios al Contribuyente o en la ALJ que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente.

¿Qué documentos se obtienen?

Escrito libre sellado como acuse de recibo.

¿Cuándo se presenta?

A más tardar el 15 de febrero de cada año.

Requisitos:

·           Escrito libre.

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 32-B frac. VIII de CFF, Regla I.2.1.14. RMF.

 

6/CFF     Solicitud para la entrega del monto pagado de bienes que no pueden entregarse al postor

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente, se atiende preferentemente con cita.

¿Qué documentos se obtienen?

Escrito libre sellado.

¿Cuándo se presenta?

Dentro del plazo de seis meses contados a partir de la fecha en que solicite la entrega de los bienes.

Requisitos:

·           Escrito libre señalando su CLABE, la institución de crédito a la que pertenece ésta, así como el número de postor y la clave del bien por el cual participó en la subasta. (por duplicado)

·           Original y fotocopia de cualquier identificación oficial vigente con fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal del contribuyente o representante legal, sin que sea necesariamente alguna de las señaladas en el apartado de Definiciones de este anexo. (original para cotejo)

·           En caso de representación legal, copia certificada y fotocopia del poder notarial para acreditar la personalidad del representante legal o carta poder en original y fotocopia firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario u otro Fedatario Público. (copia certificada u original para cotejo)

·           Tratándose de residentes en el extranjero o de extranjeros residentes en México, deberán acompañar copia certificada y fotocopia del documento notarial con el que haya sido designado el representante legal para efectos fiscales. (copia certificada para cotejo)

·           Comprobantes de la cantidad pagada.

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 188-Bis CFF, Regla .II.2.14.3. RMF.

 

7/CFF        Solicitud de constancia de residencia para efectos fiscales

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del contribuyente, se atiende preferentemente con cita.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial sellada como acuse de recibo y Constancia de Residencia para Efectos Fiscales.

¿Cuándo se presenta?

Cuando se dé el supuesto.

Requisitos:

·           Forma oficial 36, “CONSTANCIA DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES” (por quintuplicado).

·           En caso de solicitud de reexpedición de Constancia de Residencia para Efectos Fiscales por el mismo periodo o ejercicio, original del recibo bancario de pago de contribuciones, productos y aprovechamientos federales con sello digital.

·           Original de cualquier identificación oficial vigente con fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal del contribuyente o representante legal, sin que sea necesariamente alguna de las señaladas en el apartado Definiciones de este Anexo.

·           En caso de representación legal, copia certificada del poder notarial con el que acredite la personalidad del representante legal o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas del otorgante y testigos ante las autoridades fiscales, Notario o Fedatario Público.

·           Tratándose de los padres o tutores que ejerzan la patria potestad o tutela de menores de edad y actúen como representantes de los mismos, para acreditar la paternidad o tutela, presentarán:

o   Copia certificada del acta de nacimiento del menor expedida por el Registro Civil.

o   Escrito libre en el que se manifieste la conformidad de los cónyuges o padres para que uno de ellos actúe como representante del menor.

o   En su caso, la resolución judicial o documento emitido por fedatario público (original) en el que conste la patria potestad o la tutela.

o   Original de la identificación oficial del (los) padre(s) o tutor(es) que funja(n) como representante(s) con fotografía y firma expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal, sin que sea necesariamente alguna de las señaladas en el apartado de Definiciones de este Anexo. (original para cotejo)

·           En caso de que la persona que solicita la constancia hubiere estado obligado a presentar declaración anual del ejercicio inmediato anterior conforme al régimen establecido en la Ley del ISR para los residentes en México, se acompañará a la solicitud fotocopia de la declaración anual presentada o del acuse de recibo electrónico con sello digital, así como del recibo electrónico bancario de pago de contribuciones federales, en los casos en los que exista impuesto a su cargo.

·           En caso contrario, se acompañará fotocopia de la inscripción y de los avisos correspondientes que hayan presentado para efectos del RFC y, en su caso, fotocopia de la última declaración anual presentada conforme al régimen que establece dicha Ley para los residentes en México o del acuse de recibo a que se refiere el párrafo anterior.

·           En caso de personas físicas que presten servicios personales, original y fotocopia de la Constancia de Percepciones y Retenciones que corresponda. (original para cotejo)

·           Tratándose de personas morales, fotocopia del acta constitutiva.

Nota: La constancia se puede expedir por tiempo indefinido o bien por periodos transcurridos, cuando el solicitante opte por señalar el plazo específico.

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 9 CFF, Art. 5 Ley de ISR, Regla II.2.1.4. RMF.

 

8/CFF        Obtención de la CIECF

¿Quiénes lo solicitan?

Personas físicas y morales que deban presentar ante el SAT trámites, solicitudes, declaraciones, consultas o avisos de forma segura a través de medios electrónicos.

¿Dónde se solicita?

Por Internet.

En la ALSC, se atiende preferentemente con cita.

 

¿Qué documentos se obtienen?

Internet:

·         Emisión de responsiva de uso para la activación de su CIECF.

En la ALSC:

·         Entrega de acuse de generación o actualización de información de la CIECF y habilitación inmediata de la misma.

¿Cuándo lo solicito?

Cuando se requiera la presentación de algún trámite o servicio vía electrónica.

Requisitos:

Internet: Autenticación con FIEL

El sistema detecta si usted cuenta con el certificado de FIEL vigente, solicitando autenticarse a través de los datos de éste:

·         RFC

·         Contraseña de la llave privada

·         Llave privada (*.key)

·         Certificado digital (*.cer)

De ser correcta la información de su certificado, debe capturar:

·         Contraseña para la CIECF (8 caracteres alfanuméricos)

·         Cuenta de correo electrónico vigente

·         Seleccionar pregunta secreta

·         Dar respuesta a la misma

·         Aceptar la responsiva de uso, y

·         Habilitación inmediata de la CIECF

En forma personal:

·         Deberá proporcionar su RFC

·         Contar con correo electrónico vigente

·         Original de Identificación oficial

·         En su caso, copia certificada del poder notarial con el que acredite la personalidad del representante legal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante Notario o Fedatario Público.

Tratándose de menores de edad

Los padres o tutores que ejerzan la patria potestad o tutela de menores de edad y actúen como representantes de los mismos, deben presentar:

·         Copia certificada y fotocopia del acta de nacimiento del menor expedida por el Registro Civil. (copia certificada para cotejo)

·         Escrito libre en el que se manifieste la conformidad de los padres para que uno de ellos actúe como representante del menor. (Duplicado)

·         Resolución judicial o documento emitido por fedatario público en el que conste la patria potestad o la tutela.

·         En lugar de alguna de las identificaciones señaladas en el apartado de este anexo, podrá presentar original y fotocopia de cualquier identificación oficial vigente con fotografía y firma, expedida por el Gobierno Federal, Estatal o Municipal del (los) padre(s) o tutor(es) que funja(n) como representante(s) del menor. (original para cotejo)

·         En su caso, copia certificada y fotocopia del poder notarial con el que acredite la personalidad del representante legal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales o ante Notario o Fedatario Público. (copia certificada para cotejo)

Disposiciones jurídicas aplicables

No aplica.

 

9/CFF        Solicitud de Devolución de saldos a favor de ISR

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que correspondan al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

Requisitos:

Ver Tabla 1

Disposiciones jurídicas aplicables:

Art. 22 CFF, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 1

Solicitud de Devolución de saldos a favor de ISR

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

ASALARIADOS

SERVICIOS PROFESIONALES

ARRENDADOR

ACTIVIDAD EMPRESARIAL

ENAJENACION DE BIENES

OTROS INGRESOS

1

Forma oficial 32 Solicitud de Devolución (por duplicado).

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Anexo A de las formas oficiales 32 y 41 “Origen del saldo a favor” F3241, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo A “Origen del saldo a favor” de las formas oficiales 32 y 41, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Anexo 8 “Determinación del saldo a favor de ISR e IMPAC para el sector financiero, contribuyentes dictaminados y otros grandes contribuyentes”. F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

X

X

X

 

 

 

 

 

 

4

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

5

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable retenido o pagado, (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, en los que consten las retenciones de ISR; documentación comprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros). Tratándose de enajenación o adquisición de bienes, declaración Formato 1-A.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

 

8

Original y fotocopia del escrito de opción cuando no se esté obligado a la presentación de la declaración anual con firma autógrafa y sello de recibido por el patrón.

 

 

 

X

 

 

 

 

 

9

Escrito en el que se manifieste la proporción de su participación en la copropiedad y nombre del representante común, así como la hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado para auto determinarse la parte que le corresponde de los ingresos por copropiedad.

 

 

 

 

 

X

X

X

X

10

Tratándose de ingresos provenientes por fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

11

Fotocopia del Encabezado del Estado de Cuenta Bancario que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

12

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

13

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

X

X

X

X

X

X

X

X

 

 

Notas:      Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

                Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor de ISR

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS DEMAS

ASALARIADOS

SERVICIOS PROFESIONALES

ARRENDADOR

ACTIVIDAD EMPRESARIAL

ENAJENACION DE BIENES

OTROS INGRESOS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Fotocopia del Encabezado del Estado de Cuenta emitido por los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales que se utilicen para deducciones personales, cuando sean en exceso o discrepantes con los ingresos o cuando derivado del Programa de Devoluciones automáticas sea requerida su presentación en la ALSC.

 

 

 

X

X

X

X

X

X

5

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Papeles de trabajo o escrito en el que aclare la integración del monto de pagos provisionales manifestados en la declaración del ejercicio y en su caso, fotocopia de los pagos provisionales correspondientes.

X

X

X

 

X

X

X

 

X

8

Escrito o papeles de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

 

 

X

X

 

 

 

9

Para contribuyentes del sector agropecuario: Escrito en el que aclare la determinación de los ingresos exentos, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.

X

X

 

 

 

 

X

 

 

10

En caso de que el retenedor no haya presentado la declaración informativa, comprobar la relación laboral o comercial con la presentación de:

●              Recibo de nómina.

●              Estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, con los depósitos por concepto de pago de nómina.

●              Comprobantes fiscales que amparen pagos de arrendamiento u honorarios.

●              Estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, con las retenciones.

●              Constancia de sueldos, salarios, conceptos asimilados, crédito al salario y subsidios para el empleo y para la nivelación del ingreso.

 

 

 

X

X

X

 

 

X

11

Escrito en el que se detalle la determinación del ingreso acumulable y no acumulable, por existir diferencias con el determinado por la autoridad.

 

 

 

X

 

 

 

X

 

12

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

13

Hoja de trabajo con firma autógrafa del contribuyente, que muestre el cálculo realizado y la tasa aplicada para autodeterminarse el ISR por enajenación de bienes, conforme a lo dispuesto en el artículo 147 de la Ley del ISR.

 

 

 

 

 

 

 

X

 

14

Hoja de trabajo con firma autógrafa del contribuyente, que muestre el cálculo realizado y la forma en que efectuó la acumulación de los ingresos por dividendos para autodeterminarse el ISR.

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

Notas:      Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

                Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.


 

 

 

 

10/CFF      Solicitud de devolución de saldos a favor del IVA

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tabla 2

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, Reglas I.2.3.1., I.5.1.1., II.2.2.1., II.2.2.5., II.5.1.4., RMF.

 

Tabla 2

Solicitud de devolución de saldos a favor de IVA

No.

DOCUMENTO

CONVENCIONAL

CON DECLARATORIA DE CPR

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Anexo A de las formas oficiales 32 y 41 “Origen del saldo a favor” F3241, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo A “Origen del saldo a favor” de las formas oficiales 32 y 41, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Anexo 1 “Declaratoria de Contador Público Registrado” F3241, para contribuyentes personas morales que” Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 1 “Declaratoria de Contador Público Registrado” disponible en la aplicación de devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

 

 

 

 

X

X

X

X

4

Anexo 7 de las formas oficiales 32 y 41 “Determinación del saldo a favor de IVA” F3241, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 7 de las formas oficiales 32 y 41 “Determinación del saldo a favor de IVA”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

X

X

X

X

5

Anexo 7-A “Integración del Impuesto al Valor Agregado retenido” F3241, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 7-A “Integración del Impuesto al Valor Agregado retenido”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada (para cotejo) y fotocopia del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

X

X

X

X

X

X

8

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

X

X

X

X

X

X

X

9

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable, retenido, o pagado. (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF bancarios, etc.).

X

X

X

X

 

 

 

 

 

10

Tratándose de saldos a favor del IVA de periodos de 2007 hacia atrás, la información en unidad de memoria extraíble (USB), con la relación de proveedores, prestadores de servicios o arrendadores que representen el 80% del valor de sus operaciones y la relación de la totalidad de sus operaciones de comercio exterior, se recibirá únicamente para ser capturada en el subsistema.

X

X

X

X

 

 

 

 

11

Papeles de trabajo (duplicado), en los cuales demuestre cómo determinó el importe del IVA a reintegrar o incrementar derivado del ajuste, cuando haya elegido la mecánica establecida en el Artículo 5 y 5-A de la Ley del IVA. (Aplica para saldos a favor de periodos 2005 en adelante), cuando en el anexo No. 7 de las formas oficiales 32 y 41 se indiquen importes en los renglones “c” (del recuadro IVA ACREDITABLE DEL PERIODO) y “f” (del recuadro SALDO A FAVOR DE IVA DETERMINADO EN EL PERIODO).

Nota:

Para efectos de ejercicio 2005 y anteriores, aplica cuando haya elegido la mecánica establecida en los Artículos 4 y 4-A de la Ley del IVA, vigente en dichos ejercicios.

X

X

X

X

X

X

X

X

12

Tratándose de contribuyentes que proporcionen el suministro de agua para uso doméstico, que hayan obtenido la devolución de saldos a favor del IVA deberán presentar la forma oficial 75 “Aviso de destino del saldo a favor de IVA”.

 

 

 

X

 

 

 

X

13

Tratándose de actos o actividades derivados por fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria y en su caso:

·         Documento mediante el cual los fideicomisarios o el fideicomitente manifiesta su voluntad de ejercer la opción prevista por el artículo 74 del RLIVA.

·         Documento mediante el cual la institución fiduciaria acepta la responsabilidad solidaria para ejercer la opción prevista por el artículo 74 del RLIVA.

X

X

X

X

X

X

X

X

14

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

X

X

X

X

15

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

X

X

X

X

X

X

X

X

16

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

X

X

X

X

X

X

X

X

 

Notas:    No se deberá considerar como obligatorio el anexar al trámite como parte de los comprobantes de impuesto pagado, las facturas de operaciones realizadas con proveedores, arrendadores o prestadores de servicios y de comercio exterior, los cuales sólo podrán solicitarse mediante requerimiento de información adicional.

               Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

               Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de devolución de saldos a favor de IVA

No.

DOCUMENTO

CONVENCIONAL

CON DECLARATORIA DE CPR

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del estado de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

X

X

X

X

5

Escrito en el que aclare la diferencia en el saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Escrito en el que se indique la determinación del monto de IVA acreditable, cuando exista diferencia determinada por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Datos de las operaciones de los proveedores, arrendadores y prestadores de servicios u operaciones de comercio exterior que representan el 80% del IVA acreditable de conformidad con el artículo 4o. de la Ley del IVA.

X

X

X

X

X

X

X

X

8

Original y fotocopia del acuse de la DIOT correspondiente al periodo por el cual se solicita la devolución.

X

X

X

X

X

X

X

X

9

Por lo que se refiere a la aclaración de las operaciones del IVA acreditado en el periodo, deberá proporcionar:

·         Fotocopia de comprobantes fiscales que acrediten la realización de la operación; forma en que realizó la operación con el proveedor, prestador de servicios o arrendador, señalando si fue a crédito o de contado; forma de pago, indicando si el pago se realizó en efectivo, cheque, transferencia, etc.; comprobante del pago efectuado a sus proveedores, prestadores de servicios o arrendadores.

X

X

X

X

X

X

X

X

10

En caso de que la actividad preponderante no se lleve a cabo en el domicilio fiscal señalado en el RFC, escrito libre en el que indique “bajo protesta de decir verdad” el domicilio en el que realiza la actividad y, en su caso, fotocopia del aviso de apertura de establecimiento.

X

X

X

X

X

X

X

X

11

En caso de que el contribuyente no se encuentre relacionado en el Padrón de Empresas Altamente Exportadoras o Certificadas IMMEX, escrito libre en el que aclare su situación respecto de dicho Registro.

X

X

X

 

X

X

X

 

12

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

X

X

X

X

 

Notas: Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor, excepto en el caso de facturas de operaciones realizadas con proveedores, arrendadores o prestadores de servicios y de comercio exterior, los cuales deberán presentarse en fotocopia únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

11/CFF      Solicitud de devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que determinen en el ejercicio que el ISR es mayor al IMPAC causado.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

Cuando se haya presentado la declaración del ejercicio.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tabla 3

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, Artículo Tercero Transitorio de LIETU; Reglas I.2.3.1., I.4.1.8, I.4.1.9, II.2.2.5., RMF.

 

Tabla 3

Solicitud de devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar

No.

DOCUMENTO

IMPAC

IMPAC POR RECUPERAR

P.M. REGIMEN SIMPLIFICADO

TODOS LOS DEMAS

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

X

X

X

2

Anexo A de las formas oficiales 32 y 41 “Origen del saldo a favor” F3241, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo A “Origen del saldo a favor” de las formas oficiales 32 y 41 para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

3

Anexo 2 "Impuesto al Activo pagado en ejercicios anteriores" F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 2 de las formas oficiales 32 y 41 "Impuesto al Activo pagado en ejercicios anteriores" para las demás personas morales y personas físicas.

 

 

X

4

Anexo 2-A de las forma oficiales 32 y 41 “Impuesto al activo por recuperar de ejercicios anteriores”, F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

 

 

X

5

Anexo 2-A BIS “Impuesto al activo pagado en ejercicios anteriores por recuperar. Artículo tercero transitorio LIETU”, F3241

Para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

 

 

X

6

Anexo 8 “Determinación del saldo a favor de ISR e IMPAC para el sector financiero, contribuyentes dictaminados y otros grandes contribuyentes”. F3241

X

X

 

7

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

X

8

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

X

9

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

X

X

10

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable retenido, o pagado. (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, en los que consten las retenciones de ISR; documentación comprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros). Tratándose de enajenación o adquisición de bienes, declaración formato 1-A.

X

X

 

11

Para los casos de declaraciones correspondientes al ejercicio 2001 o anteriores, fotocopia de la(s) declaración(es) normal(es) y complementaria(s), en su caso, donde se deriva el IMPAC a recuperar.

 

 

X

12

Para los casos de declaraciones correspondientes al ejercicio 2001 y anteriores, fotocopia de los pagos provisionales normales y complementarios correspondientes a los ejercicios por los que se pagó IMPAC a recuperar.

 

 

X

13

En caso de aplicación de algún estímulo, reducción o acreditamiento, hoja de trabajo pormenorizada de su determinación, actualización y aplicación, debiendo indicar el fundamento legal aplicado.

X

X

 

14

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta Bancario emitido por sucursal que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

 

15

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

X

X

X

16

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

X

X

X

 

Notas:                Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de devolución de saldos a favor del IMPAC por recuperar.

No.

DOCUMENTO

IMPAC

IMPAC POR RECUPERAR

P.M. REGIMEN SIMPLIFICADO

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

5

Papeles de trabajo o escrito en el que se aclare la integración del monto de pagos provisionales manifestados en la declaración del ejercicio, en materia de ISR, cuando se acredite el saldo a favor de ISR contra IMPAC.

X

X

X

6

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

 

7

En su caso, escrito o papeles de trabajo de la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencia con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

8

Escrito libre en el que manifieste “bajo protesta de decir verdad”, aclarando respecto a las compensaciones aplicadas por el contribuyente, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.

X

X

X

9

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

Notas: Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

12/CFF      Solicitud de devolución de saldos a favor del IEPS

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas que soliciten la devolución del IEPS cuyos ingresos en el ejercicio inmediato anterior no hayan excedido de veinte veces el salario mínimo general (elevado al año) correspondiente al área geográfica del contribuyente.

Personas morales cuyos ingresos no excedan de veinte veces el salario mínimo general (elevado al año) correspondiente al área geográfica del contribuyente por cada socio o asociado sin exceder de doscientas veces el salario mínimo.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

En forma trimestral, en los meses de abril, julio, octubre y enero.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tablas 4 y 5

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22, 22-A CFF, Reglas I.2.3.1., I.11.2., II.2.2.5., RMF.

 

Tabla 4

Solicitud de devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diesel

No.

DOCUMENTO

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

2

Anexo 4 de la forma oficial 32 Crédito Diesel (por duplicado).

3

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

4

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

5

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

6

Fotocopias de declaraciones del ejercicio inmediato anterior o escrito libre en el que manifiesten que sus ingresos en el ejercicio inmediato anterior no excedieron de los montos manifestados en artículo 16 de la LIF, para personas físicas y morales, según se trate, así como la forma en que están cumpliendo con sus obligaciones fiscales de conformidad con las Secciones I o II del Capítulo II del Título IV de la LISR para personas físicas o del Capítulo VII del Título II de la misma Ley para personas morales.

7

Original o fotocopia certificada de la CURP del contribuyente persona física, tratándose de personas morales CURP del representante legal.

8

Se deberá exhibir ante la autoridad en original y fotocopia la siguiente documentación

·            Para acreditar el Régimen de propiedad de la unidad de producción: fotocopia del título de propiedad, escritura pública, certificado de derechos agrarios o parcelarios o acta de asamblea; o

·            Para acreditar el régimen de posesión legal de la unidad de producción: contrato de arrendamiento, usufructo, aparcería, concesión, entre otros

·            Si están sujetos a régimen hídrico: fotocopia de las boletas de agua o de los títulos de concesión de derechos de agua.

·            Respecto del bien en el que utiliza el diesel: original y fotocopia de los comprobantes a nombre del contribuyente con los que acrediten la propiedad, copropiedad o, tratándose de la legítima posesión, las documentales que acrediten la misma, como pueden ser, de manera enunciativa, escritura pública, contratos de arrendamiento, de préstamo o de usufructo, entre otros.

·            Tratándose de personas morales, además de lo anterior, presentar fotocopia del acta constitutiva, debidamente inscrita en el Registro Público, que exprese que su objeto social es preponderantemente la actividad agropecuaria.

9

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales en las que conste el precio de adquisición de diesel, las cuales deberán reunir los requisitos de los artículos 29 y 29-A del CFF..

10

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

11

Contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos.

12

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

 

Notas:       Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

                   Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diesel

No.

DOCUMENTO

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

 

 

2

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

3

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

4

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

5

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

 

Nota:   Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

Tabla 5

Solicitud de devolución de saldos a favor del IEPS alcohol

No.

DOCUMENTO

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

2

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

3

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

4

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

5

Escrito o papeles de trabajo en los que se manifieste el o los acreditamientos efectuados.

6

Original y fotocopias de los comprobantes fiscales en las que conste el precio de adquisición del alcohol o alcohol desnaturalizado, según sea el caso.

7

Fotocopia del Encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

8

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

9

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

 

Notas: Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de devolución de saldos a favor del IEPS alcohol

No.

DOCUMENTO

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos se hayan presentado con errores u omisiones.

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

5

Escrito o papeles de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

6

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

Notas: Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

 

13/CFF      Solicitud de Devolución de cantidades a favor de Otras Contribuciones

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y morales que pagaron cantidades indebidamente.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

Cuando se dé el supuesto señalado en el rubro de descripción del trámite.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tabla 6

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 y 22- A CFF, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5., RMF.

 

Tabla 6

Solicitud de Devolución de cantidades a favor de Otras Contribuciones

No.

DOCUMENTO

RESOLUCION ADMINISTRATIVA O SENTENCIA JUDICIAL

OTROS

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

X

X

2

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

3

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

4

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

X

5

Escrito libre con firma del contribuyente o representante legal, en el que exponga claramente el motivo de su solicitud señalando el fundamento legal en el que basa su petición y papeles de trabajo donde se muestre el origen del importe que solicita en devolución.

 

X

6

Tratándose de derechos, productos o aprovechamientos, original del escrito denominado “Oficio para la solicitud de devolución por servicio no prestado o proporcionado parcialmente” expedido por la Dependencia, por medio del cual se indicará que, “el usuario efectuó un pago mayor al requerido o que el servicio o trámite no fue proporcionado o fue proporcionado parcialmente”, oficializado con el sello de la institución.

 

X

7

En caso de liberación de créditos: Original y fotocopia de la resolución administrativa o judicial.

X

 

8

Tratándose de Impuestos al Comercio Exterior, deberá aportar lo siguiente:

·       Original o copia certificada por la Aduana correspondiente, así como fotocopia de los Pedimentos de Importación y Pedimentos de Rectificación.

·        Fotocopia de los Certificados de Origen.

·        En su caso, señalar al amparo de qué Tratado fueron importados los bienes o bajo qué programa autorizado.

 

X

9

Original y fotocopia de las Declaraciones normales y complementarias del ejercicio presentadas antes y después de la sentencia o resolución administrativa en las que conste el pago indebido, en su caso.

X

 

10

Original y fotocopia de la Resolución administrativa o judicial que se encuentre firme, de la que se desprenda el derecho a devolver. (original para cotejo)

X

 

11

Original y fotocopia de los Pagos provisionales normales y complementarios presentados antes y después de la sentencia o resolución administrativa en los que conste el pago indebido, en su caso.

X

 

12

Tratándose de derechos, productos y aprovechamientos original del formato 5 “Declaración General de Pago de Derechos” ó 16 “Declaración General de Pago de Productos y Aprovechamientos” cuando el pago se haya efectuado a través de estos formatos o fotocopia del recibo bancario cuando se haya efectuado el pago electrónico.

 

X

13

Original y fotocopia del Escrito libre a través del cual la institución financiera señala el o los motivo(s) por el cual no debió efectuar la retención del IDE.

 

X

14

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable, retenido o pagados, (Constancias de retenciones con firma autógrafa en su caso, sello original; estados de cuenta bancario, etc.).

 

X

X

15

Fotocopia del Encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

16

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

X

X

17

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

X

X

Notas: Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de cantidades a favor de Otras Contribuciones

No.

DOCUMENTO

RESOLUCION ADMINISTRATIVA O SENTENCIA JUDICIAL

OTROS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

2

Los datos, informes, papeles de trabajo o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

5

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

6

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

 

Notas: Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

14/CFF      Solicitud de devolución de saldos a favor del IETU

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tabla 7

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 7

Solicitud de devolución de saldos a favor del IETU

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

X

X

X

X

2

Anexo 14 de las formas oficiales 32 y 41 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio” F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 14 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

3

Anexo 14-A de las formas oficiales 32 y 41 “Determinación de pagos provisionales acreditables de IETU” F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 14-A “Determinación de pagos provisionales acreditables de IETU” disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

4

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

X

X

5

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

X

X

6

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

X

X

X

7

Escrito o papeles de trabajo en el que se manifieste el (los) acreditamiento(s) o compensación(es) que se hubieren efectuado.

X

X

X

X

8

Tratándose de fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria.

X

X

X

X

9

Fotocopia del encabezado del Estado del Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

10

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

X

X

X

X

11

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

X

X

X

X

 

Notas:     Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

                 Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de devolución de saldos a favor del IETU

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado del Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

5

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

6

Escrito o papeles de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

7

Escrito o papeles de trabajo en el que aclare la determinación del monto de pagos provisionales manifestado en la declaración del ejercicio.

X

X

X

X

8

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

 

Notas: Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

15/CFF      Solicitud de devolución de saldos a favor del IDE

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del mismo, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 32 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tabla 8

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, 7 y 8 de la LIDE, I.2.3.1., I.7.27., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 8

Solicitud de devolución de saldos a favor del IDE

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Forma oficial 32 “Solicitud de Devolución” (por duplicado).

X

X

X

X

2

Anexo 11 de las formas oficiales 32 y 41 “Determinación del impuesto a los depósitos en efectivo sujeto a devolución de contribuyentes que no consolidan” F3241, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 11 “Determinación del impuesto a los depósitos en efectivo sujeto a devolución de contribuyentes que no consolidan”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

3

Anexo 11-A “Integración del impuesto a los depósitos en efectivo de contribuyentes que no consolidan” F3241, para personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 11-A “Integración del impuesto a los depósitos en efectivo de contribuyentes que no consolidan” disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

4

Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentado, original o copia certificada del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

X

X

5

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

X

X

6

Original y fotocopia de la identificación oficial del representante legal.

X

X

X

X

7

Original y fotocopia de los recibos o constancias donde se demuestre el entero del impuesto, expedido por la Institución Bancaria que recaudó el impuesto.

X

X

X

X

8

Fotocopia del escrito o papeles de trabajo en el que manifieste el (los) acreditamiento(s) o compensación que hubiere efectuado.

X

X

X

X

9

Fotocopia del Encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

10

Las personas morales deben contar con el certificado de FIEL vigente en todos los casos, para personas físicas únicamente cuando se trate de saldos a favor con importes iguales o superiores a $13,970.00.

X

X

X

X

11

En el caso de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, ésta deberá entregarse por separado al personal receptor, foliada y detallada en escrito libre.

X

X

X

X

Notas: Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

             Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de devolución de saldos a favor del IDE

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o ésta y/o sus anexos se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

5

Escrito o papeles de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

6

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

 

Notas:    Tratándose de escritos libres y papeles de trabajo, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

            Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

Tabla 9

Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR vía Internet

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

ASALARIADOS

SERVICIOS PROFESIONALES

ARRENDADOR

ACTIVIDAD EMPRESARIAL

ENAJENACION DE BIENES

OTROS INGRESOS

1

Anexo 8 “Determinación del saldo a favor de ISR e IMPAC para el sector financiero, contribuyentes dictaminados y otros grandes contribuyentes”. F3241 en formato Zip. Para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

X

X

X

 

 

 

 

 

 

2

Comprobantes fiscales de impuesto acreditable, retenido o pagado: (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, en los que consten las retenciones de ISR; documentación comprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros). Tratándose de enajenación o adquisición de bienes, declaración Formato 1-A.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Escrito de opción cuando no se esté obligado a la presentación de la declaración anual con firma autógrafa y sello de recibido por el patrón.

 

 

 

X

 

 

 

 

 

4

Escrito en el que se manifieste la proporción de su participación en la copropiedad y nombre del representante común así como la hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado para autodeterminarse la parte que le corresponde de los ingresos por copropiedad.

 

 

 

 

 

X

X

X

X

5

Tratándose de ingresos provenientes por fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución financiera.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

 

Notas: Los documentos originales se digitalizan para su envió

Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $13,970.00, podrán solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente correspondiente a su domicilio fiscal.


DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor del ISR vía Internet

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

 

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

ASALARIADOS

SERVICIOS PROFESIONALES

ARRENDADOR

ACTIVIDAD EMPRESARIAL

ENAJENACION DE BIENES

OTROS INGRESOS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta B que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Original y fotocopia de los comprobantes de deducciones personales, cuando sean en exceso o discrepantes con los ingresos o cuando derivado del Programa de Devoluciones automáticas sea requerida su presentación en la ALSC.

 

 

 

X

X

X

X

X

X

5

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Papel de trabajo o escrito en el que aclare la integración del monto de pagos provisionales manifestados en la declaración del ejercicio y en su caso, fotocopia de los pagos provisionales correspondientes.

X

X

X

 

X

X

X

 

X

8

Escrito o papel de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

 

 

X

X

 

 

9

Para contribuyentes del sector agropecuario: Escrito en el que aclare la determinación de los ingresos exentos, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.

X

X

 

 

 

 

X

 

 

 

10

En caso de que el retenedor no haya presentado la declaración informativa, comprobar la relación laboral o comercial con la presentación de:

·        Recibo de nómina.

·        Estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF con los depósitos por concepto de pago de nómina.

·        Comprobantes fiscales que amparen pagos de arrendamiento u honorarios.

·        Estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, con las retenciones.

·        Constancia de sueldos, salarios, conceptos asimilados, crédito al salario y subsidios para el empleo y para la nivelación del ingreso.

 

 

 

X

X

X

 

 

X

11

Escrito en el que se detalle la determinación del ingreso acumulable y no acumulable, por existir diferencias con el determinado por la autoridad.

 

 

 

X

 

 

 

X

 

12

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

X

X

X

X

X

13

Hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado y la tasa aplicada para autodeterminarse el ISR por enajenación de bienes, conforme a lo dispuesto en el artículo 147 de la Ley del ISR.

 

 

 

 

 

 

 

X

 

14

Hoja de trabajo que muestre el cálculo realizado y la forma en que efectuó la acumulación de los ingresos por dividendos para autodeterminarse el ISR.

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

Notas:    Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor

 

 

 

18/CFF      Solicitud de Devolución de saldos a favor del IVA vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 10

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, Reglas I.2.3.1., II.2.2.1., II.2.2.5., II.5.1.4. RMF.

 

Tabla 10

Solicitud de Devolución de saldos a favor de IVA vía Internet

No.

DOCUMENTO

CONVENCIONAL

CON DECLARATORIA DE CPR

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

1

Anexo 1 “Declaratoria de Contador Público Registrado F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 1 “Declaratoria de Contador Público Registrado”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

 

 

 

 

X

X

X

X

2

Anexo 7 “Determinación del saldo a favor de IVA” F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 7 “Determinación del saldo a favor de IVA”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Anexo 7-A “Hoja de trabajo para integrar el Impuesto al Valor Agregado” F3241 en formato Zip., para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 7-A “Hoja de trabajo para integrar el Impuesto al Valor Agregado”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Tratándose de saldos a favor de IVA de periodos de 2007 hacia atrás, deberá de subir a la solicitud de devolución, la información de Proveedores, Prestadores de Servicios y Arrendadores (IVADEV1 e IVADEV2) en formato .txt.

X

X

X

X

 

 

 

 

5

Fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable retenido, o pagados (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF etc.).

X

X

X

X

 

 

 

 

6

Papeles de trabajo (duplicado), en los cuales demuestre cómo determinó el importe del IVA a reintegrar o incrementar derivado del ajuste, cuando haya elegido la mecánica establecida en el Artículo 5 y 5-A de la Ley del IVA. (Aplica cuando el anexo No. 7 de las formas oficiales 32 y 41 se indiquen importes en los renglones “c” del recuadro IVA ACREDITABLE DEL PERIODO y “f” del recuadro SALDO A FAVOR DE IVA DETERMINADO EN EL PERIODO).

Nota:

Para efectos del ejercicio 2005 y anteriores, aplica cuando haya elegido la mecánica establecida en los Artículos 4 y 4-A de la Ley del IVA, vigente en dichos ejercicios.

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Tratándose de contribuyentes que proporcionen el suministro de agua para uso doméstico, que hayan obtenido la devolución de saldos a favor del IVA deberán presentar la forma oficial 75 “Aviso de destino del saldo a favor de IVA”.

 

 

 

X

 

 

 

X

8

Tratándose de actos o actividades derivadas de fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución financiera y en su caso:

·          Documento mediante el cual los fideicomisarios o el fideicomitente manifiesta su voluntad de ejercer la opción prevista por el artículo 74 del RLIVA.

·          Documento mediante el cual la institución fiduciaria acepta la responsabilidad solidaria para ejercer la opción prevista por el artículo 74 del RLIVA.

X

X

X

X

X

X

X

X

9

Contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

X

X

X

X

X

X

X

X

 

Notas: No se deberá considerar como obligatorio el anexar al trámite como parte de los comprobantes de impuesto pagado, las facturas de operaciones realizadas con proveedores, arrendadores o prestadores de servicios y de comercio exterior, los cuales sólo podrán solicitarse mediante requerimiento de información adicional.

             Los documentos originales se digitalizan para su envió

Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $13,970.00, podrán solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente correspondiente a su domicilio fiscal.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor de IVA vía Internet

No.

DOCUMENTO

CONVENCIONAL

CON DECLARATORIA DE CPR

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

ALTEX

CERTIFICADA IMMEX

IMMEX

IVA

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales. (original para cotejo)

X

X

X

X

X

X

X

X

5

Escrito en el que aclare la diferencia en el saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

6

Escrito en el que se indique la determinación del monto de IVA acreditable, cuando exista diferencia determinada por la autoridad.

X

X

X

X

X

X

X

X

7

Original y fotocopia del acuse de la DIOT correspondiente al periodo por el cual se solicita la devolución

X

X

X

X

X

X

X

X

8

Por lo que se refiere a la aclaración de las operaciones del IVA acreditado en el periodo, deberá proporcionar:

·          Fotocopia de los comprobantes fiscales que acrediten la realización de la operación; forma en que realizó la operación con el proveedor, prestador de servicios o arrendador, señalando si fue a crédito o de contado; forma de pago, indicando si el pago se realizó en efectivo, cheque, transferencia, etc.; comprobante del pago efectuado a sus proveedores, prestadores de servicios o arrendadores.

X

X

X

X

X

X

X

X

9

En caso de que la actividad preponderante no se lleve a cabo en el domicilio fiscal señalado en el RFC, escrito libre en el que indique “bajo protesta de decir verdad” el domicilio en el que realiza la actividad y, en su caso, fotocopia del aviso de apertura de establecimiento.

X

X

X

X

X

X

X

X

10

En caso de que el contribuyente no se encuentre relacionado en el Padrón de Empresas Altamente Exportadoras o Certificadas IMMEX, escrito libre en el que aclare su situación respecto de dicho Registro.

X

X

X

 

X

X

X

 

11

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

X

X

X

X

 

Notas: Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor, excepto en el caso de facturas de operaciones realizadas con proveedores, arrendadores o prestadores de servicios y de comercio exterior, los cuales deberán presentarse en fotocopia únicamente.

 

 

 

 

19/CFF      Solicitud de Devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que determinen en el ejercicio que el ISR es mayor al IMPAC causado.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

Cuando se haya presentado la declaración del ejercicio.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 11

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, Artículo Tercero Transitorio de la LIETU, Reglas I.2.3.1., I.4.1.8., I.4.1.9., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 11

Solicitud de Devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet

No.

DOCUMENTO

IMPAC

IMPAC POR RECUPERAR

P.M. REGIMEN SIMPLIFICADO

TODOS LOS DEMAS

1

Anexo 2 "Impuesto al Activo pagado en ejercicios anteriores" F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 2 "Impuesto al Activo pagado en ejercicios anteriores”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

 

 

X

2

Anexo 2-A “Impuesto al Activo por recuperar de Ejercicios Anteriores”, F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 2-A “Impuesto al Activo por recuperar de Ejercicios Anteriores”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

 

 

X

3

Anexo 2-A Bis “Impuesto al Activo Pagado en Ejercicios Anteriores por recuperar, Artículo Tercero Transitorio LIETU”, F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

 

 

X

4

Comprobantes fiscales de impuesto acreditable retenido o pagado, (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF en los que consten las retenciones de ISR; documentación comprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros). Tratándose de enajenación o adquisición de bienes, declaración formato 1-A.

X

X

 

5

Para los casos de declaraciones correspondientes al ejercicio 2001 o anteriores, fotocopia de la(s) declaración(es) normal(es) y complementaria(s), en su caso, donde se deriva el Impuesto al Activo a recuperar.

 

 

X

6

Para los casos de declaraciones correspondientes al ejercicio 2001 y anteriores, fotocopia de los pagos provisionales normales y complementarios correspondientes a los ejercicios por los que se pagó IMPAC a recuperar.

 

 

X

7

En caso de aplicación de algún estímulo, reducción o acreditamiento, hoja de trabajo pormenorizada de su determinación, actualización y aplicación, debiendo indicar el fundamento legal aplicado.

X

X

 

8

Contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

X

X

X

 

Notas: Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $12,410.00., podrán solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyentes correspondiente a su domicilio fiscal.

Los documentos originales se digitalizan para su envió.

 

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet

No.

DOCUMENTO

IMPAC

IMPAC POR RECUPERAR

P.M. REGIMEN SIMPLIFICADO

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

4

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

5

Papel de trabajo o escrito en el que se aclare la integración del monto de pagos provisionales manifestados en la declaración del ejercicio, en materia de ISR, cuando se acredite el saldo a favor de ISR contra IMPAC.

X

X

X

6

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

 

7

En su caso, escrito o papel de trabajo de la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencia con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

8

Escrito libre en el que manifieste bajo protesta de decir verdad, aclarando respecto a las compensaciones aplicadas por el contribuyente, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.

X

X

X

9

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

 

Notas:             Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

20/CFF  Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, Crédito Diesel vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas que soliciten la devolución del IEPS cuyos ingresos en el ejercicio inmediato anterior no hayan excedido de veinte veces el salario mínimo general (elevado al año) correspondiente al área geográfica del contribuyente.

Personas morales cuyos ingresos no excedan de veinte veces el salario mínimo general (elevado al año) correspondiente al área geográfica del contribuyente por cada socio o asociado sin exceder de doscientas veces el salario mínimo.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

En forma trimestral, en los meses de abril, julio, octubre y enero del siguiente año.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 12

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22, 22-A CFF, Reglas I.2.3.1., I.11.2., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 12

Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diesel vía Internet

No.

DOCUMENTO

1

Anexo 4 “Crédito Diesel”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet.

2

Declaraciones del ejercicio inmediato anterior o escrito libre en el que manifiesten que sus ingresos en el ejercicio inmediato anterior no excedieron de los montos manifestados en el artículo 16, Apartado A. fracción III de la LIF, para personas físicas y morales, según se trate, sí como la forma en que están cumpliendo con sus obligaciones fiscales de conformidad con las Secciones I o II del Capítulo II del Título IV de la LISR para personas físicas o del Capítulo VII del Título II de la misma Ley para personas morales.

3

Asimismo, se deberá enviar la siguiente documentación:

·         Para acreditar el régimen de propiedad de la unidad de producción: fotocopia del título de propiedad, escritura pública o póliza, certificado de derechos agrarios o parcelarios o actos de asamblea.

·         Para acreditar el Régimen de posesión legal de la unidad de producción: fotocopia de los contratos de arrendamiento, usufructo, aparcería, concesión, entre otros.

·         Si están sujetos al Régimen hídrico fotocopia de las boletas o de los títulos de concesión de derechos de agua.

·         Régimen del bien en el que se utiliza el diesel: fotocopia de los comprobantes a nombre del contribuyente con los que acrediten la propiedad, copropiedad o, tratándose de la legítima posesión, la documentales que acrediten la misma, como pueden ser de manera enunciativa, escritura pública o póliza, contratos de arrendamiento, de préstamos o de usufructo entre otros.

Tratándose de personas morales, además de lo anterior, presentar fotocopia del acta constitutiva, debidamente inscrita en el Registro Público, que exprese que su objeto social es preponderantemente la actividad agropecuaria.

4

La CURP del contribuyente persona física, tratándose de personas morales CURP del representante legal.

5

Comprobantes fiscales en las que conste el precio de adquisición de diesel, las cuales deberán reunir los requisitos de los artículos 29 y 29-A del CFF. (Sin que sea necesario que contengan desglosado expresamente y por separado el IEPS por diesel trasladado cuando se adquiera en estaciones de servicio).

6

Contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

 

Notas: Los documentos originales se digitalizan para su envió

Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $12,410.00., podrán solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente correspondiente a su domicilio fiscal.

 

 

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS crédito Diesel vía Internet

No.

DOCUMENTO

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

2

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

3

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

4

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

5

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

 

Nota:   Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

21/CFF  Solicitud de Devolución de saldos a favor del IEPS, alcohol vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución de saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

Cuando se presente el supuesto.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 13

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22, 22-A CFF, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 13

Solicitud de Devolución de saldos a favor de IEPS alcohol vía Internet

No.

DOCUMENTO

1

Escrito o papeles de trabajo en el que se manifieste el (los) acreditamientos(s) que hubiere efectuado.

2

Comprobantes fiscales en los que conste el precio de adquisición del alcohol o alcohol desnaturalizado, según sea el caso.

3

Contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

 

Notas:       Los documentos originales se digitalizan para su envío.

Tratándose de personas físicas con saldos iguales o menores a $12,410.00, podrán solicitar su devolución previa cita en la ALSC correspondiente a su domicilio fiscal.

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor de IEPS alcohol

No.

DOCUMENTO

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos se hayan presentado con errores u omisiones.

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF. el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

4

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

5

Escrito o papel de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

6

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

 

Notas:       Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

 

22/CFF    Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras Contribuciones vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que pagaron cantidades indebidamente.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

Cuando se dé el supuesto señalado en el rubro de descripción del trámite.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 14

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22, 22-A CFF, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 14

Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras contribuciones vía Internet

No.

DOCUMENTO

RESOLUCION ADMINISTRATIVA O SENTENCIA JUDICIAL

OTROS

1

·            Tratándose de la primera vez que solicita devolución o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

 

2

·            Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

 

3

Fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

 

4

Escrito libre con firma del contribuyente o representante legal, en el que exponga claramente el motivo de su solicitud señalando el fundamento legal en el que basa su petición y papeles de trabajo donde se muestre el origen del importe que solicita en devolución.

 

X

5

Tratándose de derechos, productos o aprovechamientos, original del escrito denominado “Oficio para la solicitud de devolución por servicio no prestado o proporcionado parcialmente” expedido por la Dependencia, por medio del cual se indicará que, “el usuario efectuó un pago mayor al requerido o que el servicio o trámite no fue proporcionado o fue proporcionado parcialmente”, oficializado con el sello de la institución.

 

X

6

En caso de liberación de créditos: Original y fotocopia de la resolución administrativa o judicial.

X

 

7

Tratándose de Impuestos al Comercio Exterior, deberá aportar lo siguiente:

·             Copia certificada por la Aduana correspondiente, así como fotocopia de los Pedimentos de Importación y Pedimentos de Rectificación.

·             Fotocopia de los Certificados de Origen.

·             En su caso, señalar al amparo de qué Tratado fueron importados los bienes o bajo qué programa autorizado.

 

X

8

Declaraciones normales y complementarias del ejercicio presentadas antes y después de la sentencia o resolución administrativa en las que conste el pago indebido, en su caso.

X

 

9

Resolución administrativa o judicial que se encuentre firme, de la que se desprenda el derecho a devolver.

X

 

10

Pagos provisionales normales y complementarios presentados antes y después de la sentencia o resolución administrativa en los que conste el pago indebido, en su caso.

X

 

11

Formato 5 “Declaración General de Pago de Derechos” ó 16 “Declaración General de Pago de Productos y Aprovechamientos” cuando el pago de Derechos, Productos y Aprovechamientos se haya efectuado a través de estos formatos o fotocopia del recibo bancario cuando se haya efectuado el pago electrónico.

 

X

12

Escrito libre a través del cual la institución financiera señala el o los motivo(s) por el cual no debió efectuar la retención del Impuesto a los Depósitos en Efectivo.

 

X

13

Fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable, retenido o pagados, (Constancia de retenciones con firma autógrafa en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, etc).

X

X

14

En su caso, contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

X

X

 

Notas: Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $13,970.00., si no cuentan con la clave CIECF o certificado de FIEL, podrán solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente correspondiente a su domicilio fiscal.

Tratándose de solicitudes de devolución derivadas de Resolución o sentencia, deben solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyentes correspondiente a su domicilio fiscal.

Los documentos originales se digitalizan para su envío. Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de cantidades a favor de otras contribuciones vía Internet

No.

DOCUMENTO

RESOLUCION ADMINISTRATIVA O SENTENCIA JUDICIAL

OTROS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

2

Los datos, informes, papeles de trabajo o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

4

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

5

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

6

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

 

Notas:       Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

 

23/CFF      Solicitud de Devolución de saldos a favor del IETU vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 15

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, 8 LIETU, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 15

Solicitud de Devolución de saldos a favor en el IETU vía Internet

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Anexo 14 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio” F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 14 “Determinación del saldo a favor IETU del ejercicio”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y las personas físicas.

X

X

X

X

2

Anexo 14-A “Determinación de pagos provisionales acreditables de IETU” F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 14-A “Determinación de pagos provisionales acreditables de IETU”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y las personas físicas.

X

X

X

X

3

Escrito o papel de trabajo en el que se manifieste el (los) acreditamiento(s) o compensación(es) que se hubieren efectuado.

X

X

X

X

4

Tratándose de ingresos provenientes por fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisarios o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria.

X

X

X

X

5

Contar con CIECF y certificado FIEL a efecto de ingresos a la aplicación “Mi portal”.

X

X

X

X

 

Notas: Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $12,410.00., podrán solicitar su devolución previa cita en la Administración Local de Servicios al Contribuyente correspondiente a su domicilio fiscal.

Los documentos originales se digitalizan para su envió.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor en el IETU vía Internet

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o ésta y/o sus anexos, se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado del Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

4

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

5

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

6

Escrito o papel de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

7

Escrito o papel de trabajo en el que aclare la determinación del monto de pagos provisionales manifestado en la declaración del ejercicio.

X

X

X

X

8

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

 

Notas: Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.


 

 

 

24/CFF      Solicitud de Devolución de saldos a favor del IDE vía Internet

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen solicitar devolución del saldo a favor.

¿Dónde se presenta?

A través de la página de Internet del SAT, en la sección “Mi Portal”.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los cinco años siguientes a la fecha en que se haya determinado el saldo a favor.

¿Qué documentos se obtienen?

Acuse de recibo de Solicitud de Devolución de Impuestos Federales.

Requisitos:

Ver Tabla 16

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 22 CFF, 7 y 8 de la LIDE, Reglas I.2.3.1., II.2.2.5. RMF.

 

Tabla 16

Solicitud de Devolución de saldos a favor del IDE vía Internet

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Anexo 11 “Determinación del impuesto a los depósitos en efectivo sujeto a devolución de contribuyentes que no consolidan” F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 11 “Determinación del impuesto a los depósitos en efectivo”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y las personas físicas.

X

X

X

X

2

Anexo 11-A “Hoja de trabajo para la integración del impuesto a los depósitos en efectivo de contribuyentes que no consolidan” F3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo 11-A “Integración del impuesto a los depósitos en efectivo”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y las personas físicas.

X

X

X

X

3

Estados de cuenta o constancias donde se demuestre el entero del impuesto, expedido por la Institución Bancaria que recaudó el impuesto.

X

X

X

X

4

Escrito o papel de trabajo en el que manifieste el (los) acreditamiento(s) y/o compensación que hubiere efectuado

X

X

X

X

5

Contar con CIECF y certificado de FIEL a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

X

X

X

X

 

Notas:       Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

                   Los documentos originales se digitalizan para su envió.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Solicitud de Devolución de saldos a favor del IDE vía Internet

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con la solicitud de devolución y que hayan sido omitidos, o ésta y/o sus anexos se hayan presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

3

Fotocopia del encabezado del Estado de Cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, el obtenido a través de Internet o bien, fotocopia del contrato de apertura de la cuenta, en los que aparezca el nombre del contribuyente, así como el número de cuenta bancaria CLABE, cuando se encuentre obligado.

X

X

X

X

4

Tratándose de un Establecimiento Permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

X

5

Escrito o papel de trabajo en el que aclare la cifra manifestada en la declaración por concepto de acreditamientos, estímulos o reducciones por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

6

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

 

Notas:       Tratándose de escritos libres, éstos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o del representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

 

 

25/CFF      Aviso de compensación de saldos a favor del ISR

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas y personas morales que deseen efectuar compensación de impuesto.

¿Dónde se presenta?

En la ALSC de conformidad con el domicilio fiscal del contribuyente, se atiende preferentemente con cita.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los 5 días siguientes después de realizar la compensación, o bien de acuerdo al sexto dígito numérico de la clave del RFC de conformidad con el siguiente cuadro:

Sexto dígito numérico de la clave del RFC

Día siguiente a la presentación de la declaración en que hubieren efectuado la compensación

1 y 2

Sexto y Séptimo día hábil siguiente

3 y 4

Octavo y Noveno día hábil siguiente

5 y 6

Décimo y Décimo Primer día hábil siguiente

7 y 8

Décimo Segundo y Décimo Tercer día hábil siguiente

9 y 0

Décimo Cuarto y Décimo Quinto día hábil siguiente

¿Qué documentos se obtienen?

Forma oficial 41 sellada como acuse de recibo.

Requisitos:

Ver Tabla 17

Disposiciones jurídicas aplicables

Art. 23 CFF, Regla II.2.2.6. RMF.

 

Tabla 17

Aviso de compensación de saldos a favor de ISR

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Forma oficial 41 “Aviso de Compensación” (por duplicado).

X

X

X

X

2

Anexo A de las formas oficiales 32 y 41 “Origen del saldo a favor” F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

Anexo A “Origen del saldo a favor” de las formas oficiales 32 y 41, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

X

X

X

X

3

Anexo 8 “Determinación del saldo a favor del ISR e IMPAC para el sector financiero, contribuyentes dictaminados y otros grandes contribuyentes”, F3241 para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.

X

X

X

 

4

Tratándose de la primera vez que compensa o lo haga ante una Unidad Administrativa diferente a la que venía presentando, original o copia certificada y fotocopia del documento (Acta constitutiva y poder notarial, en su caso) que acredite la personalidad del representante legal que promueve.

X

X

X

X

5

Cuando se sustituya o designe otro representante legal, además del ya reconocido por la autoridad, deberá anexar original o copia certificada y fotocopia del acta de asamblea protocolizada o del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción.

X

X

X

X

6

Original y fotocopia de la identificación oficial del contribuyente o del representante legal.

X

X

X

X

7

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales de impuesto acreditable retenido o pagado, (Constancias de retenciones con firma autógrafa, en su caso, sello original; estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, en los que consten las retenciones de ISR; documentación comprobatoria de impuesto pagado en el extranjero; entre otros). Tratándose de enajenación o adquisición de bienes, declaración Formato 1-A.

X

X

X

X

8

Tratándose de remanentes únicamente llenara el formato 41 correspondiente indicando el NUMERO DE CONTROL asignado por la autoridad en el Aviso donde señaló el saldo a favor por primera vez y los datos que el propio formato solicita.

X

X

X

X

9

Tratándose de ingresos provenientes por fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, así como del representante legal de la institución fiduciaria.

x

x

x

X

10

En los casos de avisos complementarios por errores manifestado en el propio formato, o como consecuencia de modificaciones en la declaración en la que se manifiesta el saldo a favor, y/o en la declaración que contiene la aplicación de la compensación:

Presentará la forma oficial 41 por duplicado con los datos que el propio formato solicita, dicho aviso se acompañara de los documentos que se establecen en el catálogo de servicios y trámites de Devoluciones y Compensaciones, cuando éstos hayan sufrido alguna modificación.

X

X

X

X

Notas:    Tratándose de contribuyentes dictaminados, en el apartado 3 “Información de la Declaración en que se compenso” de la forma oficial 41, se señalaran los datos del pago a que se refiere la Regla II.2.8.2.1., de la RMF en el que se manifestó el importe a cargo y se aplicó la compensación, aunque el dictamen aún no se haya presentado.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

DOCUMENTACION QUE PODRA SER REQUERIDA POR LA AUTORIDAD

Aviso de compensación de saldos a favor de ISR

No.

DOCUMENTO

PERSONAS MORALES

PERSONAS FISICAS

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO PROPIO

REGIMEN SIMPLIFICADO. IMPUESTO DE SUS INTEGRANTES

TODOS LOS DEMAS

1

Documentos que deban presentarse conjuntamente con el aviso de compensación y que hayan sido omitidos o éste y/o sus anexos, se haya presentado con errores u omisiones.

X

X

X

X

2

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar inconsistencias determinadas por la autoridad.

X

X

X

X

3

Original y fotocopia de los comprobantes fiscales que amparen deducciones personales, cuando sean en exceso o discrepantes con los ingresos.

X

X

X

X

4

Tratándose de un establecimiento permanente, original y fotocopia de la certificación de residencia fiscal y en su caso, escrito de aclaración cuando aplique beneficios de Tratados Internacionales.

X

X

X

 

5

Escrito en el que aclare la determinación del monto de pagos provisionales manifestado en la declaración del ejercicio y, en su caso, fotocopia de los pagos provisionales correspondientes.

X

X

X

X

6

Escrito en el que aclare la cifra manifestada en la declaración respecto del acreditamiento del saldo a favor del ISR contra el IMPAC, por existir diferencias con lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

7

Escrito en el que aclare la diferencia del saldo a favor manifestado en la declaración y el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

8

Para contribuyentes del sector agropecuario: Escrito en el que aclare la determinación de los ingresos exentos, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

9

Escrito en el que se manifieste "bajo protesta de decir verdad" el motivo por el cual no manifestó cantidad en el cuadro correspondiente al IMPAC en la declaración del ejercicio de que se trate, estando obligado.

X

X

X

X

10

En caso de que el retenedor no haya presentado la declaración informativa, comprobar la relación laboral y/o comercial con la presentación de:

·             Estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, con los depósitos por concepto de pago de honorarios o arrendamiento.

·             Recibos de honorarios comprobantes fiscales que amparen pagos de arrendamiento u honorarios..

·             Estados de cuenta que expidan los sujetos a que se refiere el artículo 29-B, fracción II del CFF, con las retenciones.

 

 

 

X

11

Escrito en el que se detalle la determinación del ingreso acumulable y no acumulable, por existir diferencias con el determinado por la autoridad.

X

X

X

X

12

Escrito libre en el que aclare las compensaciones aplicadas por el contribuyente, por existir diferencias contra lo determinado por la autoridad.

X

X

X

X

13

Los datos, informes o documentos necesarios para aclarar su situación fiscal ante el RFC.

X

X

X

X

Notas:  Tratándose de escritos libres y hojas de trabajo, estos deberán contener la firma autógrafa del contribuyente o de su representante legal, en su caso.

Los documentos originales y copias certificadas a que se refiere el presente documento se utilizarán únicamente para cotejo, por lo que se devolverán al contribuyente por el personal receptor.

(Continúa en la Quinta Sección)