OFICIO 500-05-2021-10833 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 14 de Abril de 2021

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-10833

Asunto:        Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Autoridad emisora del oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación Personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BCI070423LD6

BASIC COMERCIO INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13504 de fecha 20 de abril de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

24 de abril de 2020

27 de abril de 2020

2

ENE010405C38

ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2020-13688 de fecha 23 de junio de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

24 de junio de 2020

25 de junio de 2020

3

LTA151203V38

LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.

500-39-00-02-02-2020-05977 de fecha 10 de julio de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Morelos "1"

 

 

 

 

16 de julio de 2020

17 de julio de 2020

4

MAGM680301UI7

MACIAS GARCIA JOSE MANUEL

500-50-00-06-01-2020-05805 de fecha 6 de mayo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

10 de agosto de 2020

11 de agosto de 2020

5

ROAJ970714EP7

ROBLEDO AFANADOR JOSUE ROLANDO

500-25-00-04-03-2020-11125 de fecha 3 de julio de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato "2"

 

 

 

 

6 de julio de 2020

7 de julio de 2020

6

ZRH160630UYA

ZINNIA RH, S.C.

500-43-03-05-02-2019-3121 de fecha 13 de mayo de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

13 de mayo de 2019

14 de mayo de 2019

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BCI070423LD6

BASIC COMERCIO INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13742 de fecha 1 de julio de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de julio de 2020

2

ENE010405C38

ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2020-23556 de fecha 05 de octubre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

6 de octubre de 2020

3

LTA151203V38

LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13800 de fecha 04 de agosto de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de agosto de 2020

4

MAGM680301UI7

MACIAS GARCIA JOSE MANUEL

500-05-2020-13956 de fecha 01 de septiembre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de septiembre de 2020

5

ROAJ970714EP7

ROBLEDO AFANADOR JOSUE ROLANDO

500-05-2020-13956 de fecha 01 de septiembre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de septiembre de 2020

6

ZRH160630UYA

ZINNIA RH, S.C.

500-05-2019-18078 de fecha 3 de junio de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

4 de junio de 2019

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BCI070423LD6

BASIC COMERCIO INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13742 de fecha 1 de julio de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

3 de agosto de 2020

2

ENE010405C38

ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2020-23556 de fecha 05 de octubre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

20 de octubre de 2020

3

LTA151203V38

LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13800 de fecha 04 de agosto de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

20 de agosto de 2020

4

MAGM680301UI7

MACIAS GARCIA JOSE MANUEL

500-05-2020-13956 de fecha 01 de septiembre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

21 de septiembre de 2020

5

ROAJ970714EP7

ROBLEDO AFANADOR JOSUE ROLANDO

500-05-2020-13956 de fecha 01 de septiembre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

21 de septiembre de 2020

6

ZRH160630UYA

ZINNIA RH, S.C.

500-05-2019-18078 de fecha 3 de junio de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de julio de 2019

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Autoridad emisora de la resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación Personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BCI070423LD6

BASIC COMERCIO INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

500-05-2020-23688 de fecha 19 de octubre de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

23 de octubre de 2020

26 de octubre de 2020

2

ENE010405C38

ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2021-5005 de fecha 3 de febrero de 2021

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

9 de febrero de 2021

10 de febrero de 2021

3

LTA151203V38

LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.

500-39-00-02-02-2020-10113 de fecha 25 de noviembre de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Morelos "1"

 

 

 

 

1 de diciembre de 2020

2 de diciembre de 2020

4

MAGM680301UI7

MACIAS GARCIA JOSE MANUEL

500-50-00-06-01-2021-00882 de fecha 29 de enero de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

29 de enero de 2021

1 de febrero de 2021

5

ROAJ970714EP7

ROBLEDO AFANADOR JOSUE ROLANDO

500-25-00-04-03-2020-14890 de fecha 9 de diciembre de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato "2"

 

 

 

 

9 de diciembre de 2020

10 de diciembre de 2020

6

ZRH160630UYA

ZINNIA RH, S.C.

500-43-03-05-03-2019-6052 de fecha 10 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

10 de octubre de 2019

11 de octubre de 2019

 

Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Domicilio Fiscal

Actividad preponderante

Motivo del Procedimiento

1

BCI070423LD6

BASIC COMERCIO INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.

Morelia, Michoacán

Fabricación de componentes electrónicos

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal

2

ENE010405C38

ENERTRADE, S.A.P.I. DE C.V.

Miguel Hidalgo, Ciudad de México

Otros servicios de apoyo a los negocios

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal

3

LTA151203V38

LINKO TALENTO, S.A. DE C.V.

Cuernavaca, Morelos

Servicios de consultoría en administración

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura

4

MAGM680301UI7

MACIAS GARCIA JOSE MANUEL

Tequila, Jalisco

Fabricación de otros productos de hierro y acero de material comprado

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal

5

ROAJ970714EP7

ROBLEDO AFANADOR JOSUE ROLANDO

León, Guanajuato

Otro autotransporte local de carga especializado

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal

6

ZRH160630UYA

ZINNIA RH, S.C.

San Pedro Garza Garcia, Nuevo León

Servicios de contabilidad y auditoria

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, 31 de marzo de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Lic. Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.