OFICIO 500-05-2021-5063 por el que se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 24 de Febrero de 2021

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría  Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-5063

Asunto:    Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI,  23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Autoridad emisora del oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación Personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

DCC011112AU8

DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DEL COBRE, S.A.  DE C.V.

500-54-00-02-01-2019-2849 de fecha 1 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora "1"

 

 

 

 

10 de diciembre de 2019

11 de diciembre de 2019

2

FRG070509PU6

FLETES REFRIGERADOS GARZA, S.A. DE C.V.

500-43-03-05-03-2020-1525 de fecha 3 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

9 de marzo de 2020

10 de marzo de 2020

3

MTM140527GW0

MOVIMIENTOS TERRESTRES MEGSA, S.A. DE C.V.

500-39-00-06-02-2019-8490 de fecha 6 de agosto de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Morelos "1"

 

 

 

 

14 de agosto de 2019

15 de agosto de 2019

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

DCC011112AU8

DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DEL COBRE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

2

FRG070509PU6

FLETES REFRIGERADOS GARZA, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13526 de fecha 21 de abril de 2020

21 de abril de 2020

22 de abril de 2020

3

MTM140527GW0

MOVIMIENTOS TERRESTRES MEGSA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de 2019

1 de octubre de 2019

02 de octubre de 2019

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

DCC011112AU8

DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DEL COBRE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

2

FRG070509PU6

FLETES REFRIGERADOS GARZA, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13526 de fecha 21 de abril de 2020

2 de julio de 2020

03 de julio de 2020

3

MTM140527GW0

MOVIMIENTOS TERRESTRES MEGSA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de 2019

18 de octubre de 2019

21 de octubre de 2019

 

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.

 

R.F.C.

 

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Autoridad emisora de la resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación Personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

DCC011112AU8

DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DEL COBRE, S.A. DE C.V.

500-54-00-02-01-2020-0570 de fecha 31 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora "1"

 

 

 

 

6 de mayo de 2020

7 de mayo de 2020

2

FRG070509PU6

FLETES REFRIGERADOS GARZA, S.A. DE C.V.

500-43-03-05-03-2020-4402 de fecha 30 de septiembre de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

2 de octubre de 2020

5 de octubre de 2020

3

MTM140527GW0

MOVIMIENTOS TERRESTRES MEGSA, S.A. DE C.V.

500-39-00-06-02-2020-01233 de fecha 23 de enero de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Morelos "1"

 

 

 

 

24 de enero de 2020

27 de enero de 2020

 

Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Domicilio Fiscal

Actividad preponderante

Motivo del Procedimiento

1

DCC011112AU8

DISEÑOS Y CONSTRUCCIONES DEL COBRE, S.A. DE C.V.

Hermosillo, Sonora.

"Construcción de naves y plantas industriales y Administración y Supervisión de Construcción de naves y plantas industriales."

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal

2

FRG070509PU6

FLETES REFRIGERADOS GARZA, S.A. DE C.V.

Monterrey, Nuevo León

Otro Autotransporte foráneo de carga general

Ausencia de Personal, Ausencia de Activos y Falta de Infraestructura

3

MTM140527GW0

MOVIMIENTOS TERRESTRES MEGSA, S.A. DE C.V.

Benito Juárez, Ciudad de México

Alquiler de automóviles con chofer, otros servicios relacionados con el transporte, transporte turístico por tierra y laboratorios de pruebas

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, a 09 de febrero de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: la Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.