OFICIO 500-05-2019-18256 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018

Miércoles 07 de Agosto de 2019

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-18256

Asunto:         Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.

Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.

Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.

Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente

Ciudad de México a, 05 de julio de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.

Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18256 de fecha 5 de julio de 2019 correspondiente a contribuyentes que, NO aportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Autoridad emisora del oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ACP100409D85

ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-4567 de fecha 15 de enero de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

4 de abril de 2018

27 de abril de 2018

 

 

 

 

2

AUOM871220R48

AGUILAR OAXACA MAGALY

500-29-00-01-03-2018-3428 de fecha 8 de junio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Hidalgo "1"

11 de junio de 2018

4 de julio de 2018

 

 

 

 

3

BPW051125695

BPWORK, S.A. DE C.V.

500-59-00-05-00-2016-3660 de fecha 25 de octubre de 2016

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2"

 

 

 

 

26 de octubre de 2016

27 de octubre de 2016

4

CAE1511031T0

CAPACITACIÓN Y ASESORIAS ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V.

500-41-00-01-01-2018-6403 de fecha 9 de julio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "1"

8 de agosto de 2018

29 de agosto de 2018

 

 

 

 

5

CDF110203B33

COMERCIALIZADORA DIGITAL FRANDA, S.A. DE C.V.

500-43-03-07-02-2018-2816 de fecha 6 de abril de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

19 de abril de 2018

15 de mayo de 2018

 

 

 

 

6

CDI1008267C5

CONSULTORÍA Y DESARROLLO INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-44649 de fecha 21 de diciembre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

7 de febrero de 2018

2 de marzo de 2018

 

 

 

 

7

CIC080924IE8

CONCEPTO INTEGRAL EN COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2016-34799 de fecha 31 de agosto de 2016

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

14 de febrero de 2019

15 de febrero de 2019

8

CIT060208HBA

CITICAPITAL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16683 de fecha 12 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

12 de septiembre de 2018

5 de octubre de 2018

 

 

 

 

9

CWI980416K63

CONSULT WINDOWS, S.A. DE C.V.

500 36-07-02-01-2018-13788 de fecha 8 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

3 de abril de 2018

26 de abril de 2018

 

 

 

 

10

DFI130211J58

DAPM FIRM, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2018-13787 de fecha 8 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

12 de abril de 2018

8 de mayo de 2018

 

 

 

 

 

11

EEI160608H58

EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2018-04382 de fecha 27 de junio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

12 de julio de 2018

20 de agosto de 2018

 

 

 

 

12

GDP130322ET7

GRUPO DESARROLLO PRAGA, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2018-13791 de fecha 8 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

12 de abril de 2018

8 de mayo de 2018

 

 

 

 

13

GEB1312199G0

GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT, S. DE R.L. DE C.V.

500-36-07-02-01-2018-13790 de fecha 8 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

 

 

12 de abril de 2018

13 de abril de 2018

 

 

14

GEM111214120

GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-4569 de fecha 15 de enero de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

2 de febrero de 2018

28 de febrero de 2018

 

 

 

 

15

GMA1202238G3

GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2018-13789 de fecha 8 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

 

 

 

 

2 de abril de 2018

3 de abril de 2018

16

IAGM6303041L6

ISLAS GARCIA MARTIN

500-59-00-05-00-2018-1297 de fecha 20 de junio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2"

 

 

 

 

27 de junio de 2018

28 de junio de 2018

17

ICO130307199

IXA COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-31-00-07-02-2018-25514 de fecha 8 de junio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2"

 

 

12 de junio de 2018

13 de junio de 2018

 

 

18

IHO030407KH5

INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE C.V.

500-47-00-02-04-2018-005386 de fecha 15 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1"

 

 

 

 

2 de abril de 2018

3 de abril de 2018

19

JGR150508TJ4

“JKOG GROUP”, S.A. DE C.V.

500-36-06-02-01-2017-49391 de fecha 12 de diciembre de 2017

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

12 de enero de 2018

7 de febrero de 2018

 

 

 

 

20

LSP130206CIA

LOGISTICA Y SERVICIOS PANORAMA, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-4370 de fecha 15 de enero de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

12 de febrero de 2018

7 de marzo de 2018

 

 

 

 

21

MAOA9112296I1

MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA DEENIS

500-36-05-02-02-2017-44832 de fecha 29 de noviembre de 2017

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

17 de mayo de 2018

11 de junio de 2018

 

 

 

 

22

MPD0204051G9

SOCIEDAD MEXICANA DE PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C.

500-36-05-03-01-2017-16377 de fecha 11 de mayo de 2017

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

21 de junio de 2017

14 de julio de 2017

 

 

 

 

 

23

SCK150716SC5

SERVICIOS COMERCIALES KAUPPA, S.A. DE C.V.

500-43-00-04-01-2017-2847 de fecha 30 de enero de 2017

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

9 de febrero de 2017

10 de febrero de 2017

24

UEM101216DN6

UNION DE EMPRESAS MULTINACIONALES, S.A DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-44666 de fecha 22 de diciembre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

20 de febrero de 2018

15 de marzo de 2018

 

 

 

 

25

ZESP500513HA8

ZEPEDA SALDIVAR PEDRO

500-59-00-04-00-2018-0475 de fecha 12 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2"

 

 

 

 

20 de marzo de 2018

21 de marzo de 2018

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio global de presunción

Autoridad emisora del oficio global de presunción

Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ACP100409D85

ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

2

AUOM871220R48

AGUILAR OAXACA MAGALY

500-05-2018-29869 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2018

01 de noviembre de 2018

3

BPW051125695

BPWORK, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de noviembre de 2016

3 de noviembre de 2016

4

CAE1511031T0

CAPACITACIÓN Y ASESORIAS ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32757 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2018

01 de noviembre de 2018

5

CDF110203B33

COMERCIALIZADORA DIGITAL FRANDA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32723 de fecha 15 de noviembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2018

16 de noviembre de 2018

6

CDI1008267C5

CONSULTORÍA Y DESARROLLO INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

7

CIC080924IE8

CONCEPTO INTEGRAL EN COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7303 de fecha 1 de marzo de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de marzo de 2019

4 de marzo de 2019

8

CIT060208HBA

CITICAPITAL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-29869 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2018

01 de noviembre de 2018

9

CWI980416K63

CONSULT WINDOWS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

10

DFI130211J58

DAPM FIRM, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

11

EEI160608H58

EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

12

GDP130322ET7

GRUPO DESARROLLO PRAGA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

13

GEB1312199G0

GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

 

14

GEM111214120

GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

15

GMA1202238G3

GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

16

IAGM6303041L6

ISLAS GARCIA MARTIN

500-05-2018-32723 de fecha 15 de noviembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2018

16 de noviembre de 2018

17

ICO130307199

IXA COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

18

IHO030407KH5

INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

19

JGR150508TJ4

“JKOG GROUP”, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de abril de 2018

2 de abril de 2018

20

LSP130206CIA

LOGISTICA Y SERVICIOS PANORAMA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

21

MAOA9112296I1

MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA DEENIS

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

22

MPD0204051G9

SOCIEDAD MEXICANA DE PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

23

SCK150716SC5

SERVICIOS COMERCIALES KAUPPA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

3 de abril de 2017

4 de abril de 2017

24

UEM101216DN6

UNION DE EMPRESAS MULTINACIONALES, S.A DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

25

ZESP500513HA8

ZEPEDA SALDIVAR PEDRO

500-05-2018-29869 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2018

01 de noviembre de 2018

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio global de presunción

Autoridad emisora del oficio global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ACP100409D85

ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

2

AUOM871220R48

AGUILAR OAXACA MAGALY

500-05-2018-29869 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

20 de diciembre de 2018

07 de enero de 2019

3

BPW051125695

BPWORK, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

16 de noviembre de 2016

17 de noviembre de 2016

4

CAE1511031T0

CAPACITACIÓN Y ASESORIAS ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32757 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de diciembre de 2018

07 de enero de 2019

5

CDF110203B33

COMERCIALIZADORA DIGITAL FRANDA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32723 de fecha 15 de noviembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de diciembre de 2018

07 de enero de 2019

6

CDI1008267C5

CONSULTORÍA Y DESARROLLO INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

7

CIC080924IE8

CONCEPTO INTEGRAL EN COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7303 de fecha 1 de marzo de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

28 de marzo de 2019

29 de marzo de 2019

8

CIT060208HBA

CITICAPITAL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-29869 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

20 de diciembre de 2018

07 de enero de 2019

9

CWI980416K63

CONSULT WINDOWS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

 

10

DFI130211J58

DAPM FIRM, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

11

EEI160608H58

EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

11 de octubre de 2018

12 de octubre de 2018

12

GDP130322ET7

GRUPO DESARROLLO PRAGA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

13

GEB1312199G0

GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

14

GEM111214120

GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

15

GMA1202238G3

GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

16

IAGM6303041L6

ISLAS GARCIA MARTIN

500-05-2018-32723 de fecha 15 de noviembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de diciembre de 2018

07 de enero de 2019

17

ICO130307199

IXA COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

18

IHO030407KH5

INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

19

JGR150508TJ4

“JKOG GROUP”, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

18 de mayo de 2018

21 de mayo de 2018

20

LSP130206CIA

LOGISTICA Y SERVICIOS PANORAMA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

21

MAOA9112296I1

MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA DEENIS

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

22

MPD0204051G9

SOCIEDAD MEXICANA DE PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

23

SCK150716SC5

SERVICIOS COMERCIALES KAUPPA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de abril de 2017

26 de abril de 2017

24

UEM101216DN6

UNION DE EMPRESAS MULTINACIONALES, S.A DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

25

ZESP500513HA8

ZEPEDA SALDIVAR PEDRO

500-05-2018-29869 de fecha 31 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

20 de diciembre de 2018

07 de enero de 2019

 

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de resolución definitiva

Autoridad emisora de la resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ACP100409D85

ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-25530 de fecha 23 de agosto de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

26 de abril de 2019

22 de mayo de 2019

 

 

 

 

 

2

AUOM871220R48

AGUILAR OAXACA MAGALY

500-29-00-01-03-2019-539 de fecha 1 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Hidalgo "1"

6 de febrero de 2019

1 de marzo de 2019

 

 

 

 

3

BPW051125695

BPWORK, S.A. DE C.V.

500-59-00-05-00-2017-0887 de fecha 14 de marzo de 2017

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "2"

 

 

 

 

15 de marzo de 2017

16 de marzo de 2017

4

CAE1511031T0

CAPACITACIÓN Y ASESORIAS ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE C.V.

500-41-00-01-01-2019-1085 de fecha 1 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "1"

10 de abril de 2019

8 de mayo de 2019

 

 

 

 

5

CDF110203B33

COMERCIALIZA-DORA DIGITAL FRANDA, S.A. DE C.V.

500-43-03-07-02-2019-1695 de fecha 18 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

11 de marzo de 2019

4 de abril de 2019

 

 

 

 

6

CDI1008267C5

CONSULTORÍA Y DESARROLLO INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-25822 de fecha 23 de agosto de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

26 de abril de 2019

22 de mayo de 2019

 

 

 

 

7

CIC080924IE8

CONCEPTO INTEGRAL EN COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V. // En cumplimiento a la Sentencia dictada por la Primera Sala Regional Norte-Este del Estado de México, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa al Expediente 2253/18-11-01-6.

500-04-00-00-00-2019-10814 de fecha 30 de abril de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

7 de mayo de 2019

8 de mayo de 2019

8

CIT060208HBA

CITICAPITAL, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7250 de fecha 30 de enero de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

22 de abril de 2019

16 de mayo de 2019

 

 

 

 

9

CWI980416K63

CONSULT WINDOWS, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2019-6740 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

5 de marzo de 2019

29 de marzo de 2019

 

 

 

 

10

DFI130211J58

DAPM FIRM, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2019-6741 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

28 de febrero de 2019

26 de marzo de 2019

 

 

 

 

11

EEI160608H58

EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS IMAR, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2018-08242 de fecha 12 de noviembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

29 de marzo de 2019

25 de abril de 2019

 

 

 

 

12

GDP130322ET7

GRUPO DESARROLLO PRAGA, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2019-6742 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

28 de febrero de 2019

26 de marzo de 2019

 

 

 

 

13

GEB1312199G0

GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT, S. DE R.L. DE C.V.

500-36-07-02-01-2019-6743 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

12 de abril de 2019

10 de mayo de 2019

 

 

 

 

 

14

GEM111214120

GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-25531 de fecha 23 de agosto de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

26 de abril de 2019

22 de mayo de 2019

 

 

 

 

15

GMA1202238G3

GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE C.V.

500-36-07-02-01-2019-6744 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

 

 

 

 

22 de febrero de 2019

25 de febrero de 2019

16

IAGM6303041L6

ISLAS GARCIA MARTIN

500-58-00-02-00-2019-0578 de fecha 8 de marzo de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1"

 

 

 

 

11 de marzo de 2019

12 de marzo de 2019

17

ICO130307199

IXA COMERCIALIZA-DORA, S.A. DE C.V.

500-31-00-07-02-2019-1266 de fecha 26 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2"

25 de abril de 2019

21 de mayo de 2019

 

 

 

 

18

IHO030407KH5

INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE C.V.

500-47-00-06-00-2018-015280 de fecha 9 de noviembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1"

 

 

 

 

15 de noviembre de 2018

16 de noviembre de 2018

19

JGR150508TJ4

“JKOG GROUP”, S.A. DE C.V.

500-36-06-02-03-2019-4089 de fecha 31 de enero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

16 de abril de 2019

14 de mayo de 2019

 

 

 

 

20

LSP130206CIA

LOGISTICA Y SERVICIOS PANORAMA, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-25814 de fecha 23 de agosto de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

26 de abril de 2019

22 de mayo de 2019

 

 

 

 

21

MAOA9112296I1

MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA DEENIS

500 36 05 02 02 2019 4872 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

30 de abril de 2019

24 de mayo de 2019

 

 

 

 

22

MPD0204051G9

SOCIEDAD MEXICANA DE PSICOLOGIA Y DESARROLLO HUMANO, S.C.

500-36-05-03-01-2019-10120 de fecha 14 de marzo de 2019

 

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

25 de abril de 2019

21 de mayo de 2019

 

 

 

 

23

SCK150716SC5

SERVICIOS COMERCIALES KAUPPA, S.A. DE C.V.

500-43-03-04-01-2018-7459 de fecha 14 de diciembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

7 de enero de 2019

8 de enero de 2019

24

UEM101216DN6

UNION DE EMPRESAS MULTINACIONA-LES, S.A DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-26844 de fecha 24 de agosto de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

26 de abril de 2019

22 de mayo de 2019

 

 

 

 

25

ZESP500513HA8

ZEPEDA SALDIVAR PEDRO

500-58-00-02-00-2019-0579 de fecha 8 de marzo de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1"

 

 

 

 

14 de marzo de 2019

15 de marzo de 2019

_____________________