Resultado neto

Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión

Depreciaciones de propiedades, mobiliario y equipo

Amortizaciones de activos intangibles

Provisiones

Impuestos a la utilidad causados y diferidos

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos

Operaciones discontinuadas

Otros

Actividades de operación

Cambio en cuentas de margen

Cambio en inversiones en valores

Cambio en deudores por reporto

Cambio en préstamo de valores (activo)

Cambio en derivados (activo)

Cambio en cartera de crédito (neto)

Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto)

Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

Cambio en bienes adjudicados (neto)

Cambio en otros activos operativos (neto)

Cambio en captación tradicional

Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos

Cambio en acreedores por reporto

Cambio en préstamo de valores (pasivo)

Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía

Cambio en derivados (pasivo)

Cambio en obligaciones en operaciones de bursatilización

Cambio en obligaciones subordinadas con características de pasivo

Cambio en otros pasivos operativos

Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)

Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)

Pagos de impuestos a la utilidad

Otros

Flujos netos de efectivo de actividades de operación

Actividades de inversión

Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo

Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo

Cobros por disposición de subsidiarias, asociadas y acuerdos con control conjunto

Pagos por adquisición de subsidiarias, asociadas y acuerdos con control conjunto

Cobros por disposición de otras inversiones permanentes

Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes

Cobros de dividendos en efectivo

Pagos por adquisición de activos intangibles

Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta

Cobros por disposición de otros activos de larga duración

Pagos por adquisición de otros activos de larga duración

Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)

Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión)

Otros

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión

Actividades de financiamiento

Cobros por emisión de acciones

Pagos por reembolsos de capital social

Pagos de dividendos en efectivo

Pagos asociados a la recompra de acciones propias

Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital

Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital

Otros

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período

Instituciones de crédito

Nota: En concordancia con lo que establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa. La apertura de un mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la información deberá ser solicitada a la Dirección General Adjunto de Diseño y Recepción de Información de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

ACTIVO

Disponibilidades

Cuentas de margen (derivados)

Inversiones en valores

Títulos para negociar

Títulos disponibles para la venta

Títulos conservados a vencimiento

Deudores por reporto (Saldo deudor)

Préstamo de valores

Derivados

Con fines de negociación

Con fines de cobertura

Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros

Total de cartera de crédito (neto)

Cartera de crédito (neta)

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente

Créditos comerciales

Actividad empresarial o comercial

Entidades financieras

Entidades gubernamentales

Créditos de consumo

Créditos a la vivienda

Media y residencial

De interés social

Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE

Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la Banca de Desarrollo o fideicomisos públicos

Créditos otorgados en calidad de agente del Gobierno Federal

BD

Cartera de crédito vencida

Créditos comerciales

Actividad empresarial o comercial

Entidades financieras

Entidades gubernamentales

Créditos de consumo

Créditos a la vivienda

Media y residencial

De interés social

Créditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE

Remodelación o mejoramiento con garantía otorgada por la Banca de Desarrollo o fideicomisos públicos

Estimación preventiva para riesgos crediticios

Derechos de cobro (neto)

Derechos de cobro adquiridos

Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro

Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

Otras cuentas por cobrar

Bienes adjudicados

Propiedades, mobiliario y equipo

Inversiones permanentes

Activos de larga duración disponibles para la venta

Impuestos y PTU diferidos (a favor)

Otros activos

Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles

Otros activos a corto y largo plazo

PASIVO

Captación tradicional

Depósitos de exigibilidad inmediata

Depósitos a plazo

Del público en general

Mercado de dinero

Fondos especiales

BD

Títulos de crédito emitidos

Cuenta global de captación sin movimientos

Préstamos interbancarios y de otros organismos

De exigibilidad inmediata

De corto plazo

De largo plazo

Valores asignados por liquidar

Acreedores por reporto

Préstamo de valores

Colaterales vendidos o dados en garantía

Reportos

Préstamo de valores

Derivados

Otros colaterales vendidos

Derivados

Con fines de negociación

Con fines de cobertura

Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros

Obligaciones en operaciones de bursatilización

Recursos de aplicación restringida recibidos del Gobierno Federal

BD

Otras cuentas por pagar

Impuestos a la utilidad por pagar

Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar

Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno

Acreedores por liquidación de operaciones

Acreedores por cuentas de margen

Acreedores por colaterales recibidos en efectivo

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

Obligaciones subordinadas en circulación

Impuestos y PTU diferidos (a cargo)

Créditos diferidos y cobros anticipados

CAPITAL CONTABLE

Participación controladora

Capital contribuido

Capital social

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno

Prima en venta de acciones

Obligaciones subordinadas en circulación

Capital ganado

Reservas de capital

Resultado de ejercicios anteriores

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta

Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo

Efecto acumulado por conversión

Remediciones por beneficios definidos a los empleados

Resultado por tenencia de activos no monetarios

Resultado neto

Participación no controladora

Resultado neto correspondiente a la participación no controladora

Otra participación no controladora

CUENTAS DE ORDEN

Avales otorgados

Activos y pasivos contingentes

Compromisos crediticios

Bienes en fideicomiso o mandato

Fideicomisos

Mandatos

Agente financiero del Gobierno Federal

BD

Bienes en custodia o en administración

Colaterales recibidos por la entidad

Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad

Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros

Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida

Otras cuentas de registro

Instituciones de crédito

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

Serie R13 Estados financieros

Reporte B-1322 Estado de resultados

Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, VSM y UDIS valorizadas en pesos

Cifras en pesos

Concepto

Importe

Ingresos por intereses

Gastos por intereses

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)

MARGEN FINANCIERO

Estimación preventiva para riesgos crediticios

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS

Comisiones y tarifas cobradas

Comisiones y tarifas pagadas

Resultado por intermediación

Otros ingresos (egresos) de la operación

Subsidios

BD

Gastos de administración y promoción

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

Impuestos a la utilidad causados

Impuestos a la utilidad diferidos

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS

Operaciones discontinuadas

RESULTADO NETO

Participación controladora

Participación no controladora

Instituciones de crédito

(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

INFORMACIÓN SOLICITADA

SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE

PERÍODO

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN

SECCIÓN INFORMACIÓN CUALITATIVA

REPORTE

NÚMERO DE SECUENCIA

AGENTE COLOCADOR

NOMBRE DEL ACCIONISTA O TENEDOR

RELACIÓN DEL ACCIONISTA CON LA INSTITUCIÓN

TIPO DE SERIE DE LAS ACCIONES

DATO

INFORMACIÓN SOLICITADA

SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE

PERÍODO

CLAVE DE LA INSTITUCIÓN

SECCIÓN INFORMACIÓN CUALITATIVA

REPORTE

NÚMERO DE SECUENCIA

PERIODOS DEL TRIMESTRE

DATO

Serie R14 A Información cualitativa

Reporte A-1411 Integración accionaria

Cifras en unidades

Agente colocador

Nombre del accionista o tenedor

Relación del accionista o tenedor con el banco 1/

Número de acciones por serie

Suma

% de la tenencia accionaria respecto al total de las acciones en circulación

A

B

O

L

F

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6) = (1+2+3+4+5)

Accionista o Tenedor 1

Accionista o Tenedor 2

Accionista o Tenedor 3

…

Accionista o Tenedor n

Total de acciones del reporte 2/

Total de acciones en circulación 3/

100%

Banca múltiple

1/ Se deberá anotar la clave según el catálogo disponible, del tipo de relación del accionista con el banco.

2/ Anotar el número total de las acciones por tipo de serie registradas en este reporte (suma vertical).

3/ Anotar el número total de las acciones por tipo de serie en circulación.

Serie R14 Información cualitativa

Reporte A-1412 Funcionarios, empleados, jubilados, personal por honorarios y sucursales

Cifras en unidades

Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Funcionarios

Empleados

Jubilados

Personal por honorarios

Sucursales

Banca de desarrollo

A-1611

Brechas de repreciación

Para el llenado de este reporte deberán utilizarse los saldos al cierre de mes enterados en el reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo con cifras en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas a pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.

En este reporte no deberán incluirse las operaciones realizadas por la institución en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal.

Los diferentes saldos al cierre de mes deberán desglosarse por banda de repreciación según los siguientes criterios:

·         Deberán separarse las operaciones que están expuestas a movimientos en las tasas de interés de aquellas que son insensibles. En el caso de transacciones insensibles los saldos se registrarán en la última columna del reporte.

·         Tratándose de operaciones a tasa fija se considerará el número de días naturales que haya entre el último día del mes que se esté reportando y la fecha de vencimiento del título, contrato o la del instrumento subyacente, según sea el caso. Para el caso de instrumentos de deuda con cupones a tasa fija el plazo del instrumento será sustituido por la “Duración” de los mismos.

·         En operaciones con tasa revisable, o cuyo rendimiento esté referido a alguna tasa de interés nominal, se considerará para cada título o contrato el número de días naturales que haya entre el último día del mes que se esté reportando y la fecha de revisión o de ajuste de la tasa. En caso de que la fecha de vencimiento sea anterior se utilizará ésta.

·         Tratándose de estimaciones preventivas derivadas de la calificación, de estimaciones adicionales referentes a las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito así como aquellas estimaciones ordenadas o reconocidas por la Comisión los saldos tendrán que computarse con signo negativo. Los saldos de las citadas estimaciones se registrarán en la banda de reprecio que corresponda a la cartera que les dio origen.

Este reporte aplica únicamente a la Banca de desarrollo.

A-1612

Brechas de vencimiento

Para el llenado de este reporte deberán utilizarse los saldos al cierre de mes enterados en el reporte regulatorio A-0111 Catálogo mínimo con cifras en moneda nacional, VSM y UDIS valorizadas a pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.

En este reporte no deberán incluirse las operaciones realizadas por la institución en su carácter de agente financiero del Gobierno Federal.

Los diferentes saldos al cierre de mes deberán desglosarse por banda de vencimiento según los siguientes criterios:

·         Tratándose de operaciones a tasa fija se considerará el número de días naturales que haya entre el último día del mes que se esté reportando y la fecha de vencimiento del título, contrato o la del instrumento subyacente, según sea el caso.

·         En operaciones con tasa revisable, o cuyo rendimiento esté referido a alguna tasa de interés nominal, se considerará para cada título o contrato el número de días naturales que haya entre el último día del mes que se esté reportando y la fecha de vencimiento del título o contrato.

·         Tratándose de estimaciones preventivas derivadas de la calificación, de estimaciones adicionales referentes a las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito así como aquellas estimaciones ordenadas o reconocidas por la Comisión los saldos tendrán que computarse con signo negativo. Los saldos de las citadas estimaciones se registrarán en la banda de vencimiento que corresponda a la cartera que les dio origen.

·         A discreción de la institución, el saldo de las disponibilidades y depósitos de exigibilidad inmediata podrán registrarse en la banda de 1 a 7 días.

·         Las acciones clasificadas como inversiones en valores podrán colocarse en la banda de 1 a 7 días o de 8 a 31 días, de acuerdo con los criterios que al respecto defina la institución, tomando en cuenta la facilidad de realización de los títulos en el mercado.

·         Los saldos de otras cuentas por cobrar, netas de sus estimaciones, y otras cuentas por pagar que involucren alguna tasa deberán ubicarse en la banda correspondiente según lo establecido en los primeros dos criterios relativos a la presente, así como las que no involucren tasa en la banda de vencimiento.

·         Tratándose de fondos especiales los saldos habrán de registrarse en la banda correspondiente de acuerdo con las políticas de cada institución y con la mecánica operativa de dichos fondos.

·         Por lo que se refiere a los otros activos y pasivos que no tengan vencimiento definido los saldos deberán colocarse en la última columna.

Este reporte aplica únicamente a la Banca de desarrollo.

B-1621

Portafolio global de juicios

Para el llenado del presente reporte las instituciones deberán organizar los diferentes tipos de juicios por ellos promovidos o en su contra, identificando su estado según se encuentren pendientes de resolución al cierre del trimestre al que esté referido el reporte, así como los juicios resueltos durante el trimestre en cuestión, ya sea de manera favorable, desfavorable o por acuerdo entre las partes.

Para dichos estados deberá reportase el número de casos, los importes involucrados (considerando tanto el importe en litigio como los gastos de juicio y otros) así como, en forma específica para los casos resueltos, el periodo promedio en días desde el inicio del proceso hasta su resolución, ponderado por los importes involucrados.

Este reporte deberá entregarse con periodicidad trimestral, para los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.

Este reporte aplica únicamente a la Banca de desarrollo.

Disponibilidades

Caja

Bancos

Depósitos en Banco de México

Depósitos en otras entidades financieras

Divisas a entregar

Otras disponibilidades

Documentos de cobro inmediato

Metales preciosos amonedados

Otras disponibilidades

Disponibilidades restringidas o dadas en garantía

Banco de México

Préstamos interbancarios (Call Money)

Divisas a recibir

Efectivo administrado en fideicomiso

Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía

Cuentas de margen (derivados)

Efectivo

Valores

Otros activos

Inversiones en valores

Títulos para negociar

Títulos para negociar sin restricción

Deuda gubernamental

Deuda bancaria

Otros títulos de deuda

Instrumentos de patrimonio neto

Títulos para negociar restringidos o dados en garantía en operaciones de reporto

Deuda gubernamental

Deuda bancaria

Otros títulos de deuda

Títulos para negociar restringidos o dados en garantía en operaciones de préstamo de valores

Deuda gubernamental

Deuda bancaria

Otros títulos de deuda

Instrumentos de patrimonio neto

Títulos para negociar restringidos o dados en garantía (otros)

Deuda gubernamental

Deuda bancaria

Otros títulos de deuda

Instrumentos de patrimonio neto

Títulos disponibles para la venta

Títulos disponibles para la venta sin restricción

Deuda gubernamental