OFICIO número 500-05-2019-7385 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018

Martes 14 de Mayo de 2019

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- SHCP.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-7385

Asunto:       Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y en la regla 1.4., último párrafo, inciso a) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, en relación con el Resolutivo Sexto de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 19 de octubre de 2018, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.

Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.

Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.

Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente

Ciudad de México a, 25 de abril de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.

Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-7385 de fecha 25 de abril de 2019 correspondiente a contribuyentes que, aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Autoridad emisora del oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BAPG780702JU7

BARRAGÁN PARGA GRISELDA

500-70-00-05-02-2016-11040 de fecha 18 de octubre de 2016

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Zacatecas "1"

21 de octubre de 2016

16 de noviembre de 2016

 

 

 

 

2

CBS130714KD3

COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V.

500-47-00-06-00-2018-011236 de fecha 13 de junio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1"

 

 

 

 

21 de junio de 2018

22 de junio de 2018

3

CHC100322S54

COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2016-15284 de fecha 29 de abril de 2016

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

12 de mayo de 2016

13 de mayo de 2016

 

 

4

CIN1210164Q8

COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V.

500-61-00-03-00-2018-1989 de fecha 16 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "4"

 

 

22 de marzo de 2018

23 de marzo de 2018

 

 

5

DIS130314SE8

DISLAG, S.A. DE C.V.

500-51-00-05-03-2018-010000 de fecha 11 de mayo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"

 

 

 

 

17 de mayo de 2018

18 de mayo de 2018

6

ELC151126HB8

EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-37613 de fecha 6 de octubre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

13 de octubre de 2017

16 de octubre de 2017

 

 

7

GDE131021KZ2

GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2016-15238 de fecha 28 de abril de 2016

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

7 de junio de 2016

30 de junio de 2016

 

 

 

 

8

GJR151126759

GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-37611 de fecha 6 de octubre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

13 de octubre de 2017

16 de octubre de 2017

 

 

9

GQU100827E61

GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V.

500-36-06-02-02-2017-34035 de fecha 7 de agosto de 2017

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

7 de septiembre de 2017

5 de octubre de 2017

 

 

 

 

10

HES1207123V5

HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2016-25703 de fecha 30 de junio de 2016

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

17 de agosto de 2016

18 de agosto de 2016

 

 

11

IEC140911836

INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V.

500-74-02-01-04-2018-9408 de fecha 21 de junio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal "4"

 

 

 

 

27 de junio de 2018

28 de junio de 2018

12

IKA130514BG0

INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V.

500-50-00-04-01-2018-7986 de fecha 5 de julio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

13 de julio de 2018

30 de julio de 2018

13

IPR1403189D7

INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V.

500-51-00-06-01-2018-03849 de fecha 20 de febrero de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"

 

 

 

 

27 de febrero de 2018

28 de febrero de 2018

14

OGL160106UB6

OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-37610 de fecha 6 de octubre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

13 de octubre de 2017

16 de octubre de 2017

 

 

 

15

OOPJ7703065A1

OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO

500-49-00-05-02-2018-002393 de fecha 22 de marzo de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Quintana Roo "2"

 

 

16 de abril de 2018

17 de abril de 2018

 

 

16

PRY1205216F5

PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C.

500-50-00-04-01-2018-7985 de fecha 5 de julio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

13 de julio de 2018

30 de julio de 2018

17

PSE111206RH0

PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-37602 de fecha 9 de octubre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

16 de octubre de 2017

17 de octubre de 2017

18

RSR090617RN7

RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-12899 de fecha 7 de abril de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

11 de agosto de 2017

5 de septiembre de 2017

 

 

 

 

19

SAM130813MB8

SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V.

500-51-00-06-01-2018-03848 de fecha 20 de febrero de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"

 

 

 

 

21 de febrero de 2018

22 de febrero de 2018

20

SAP150813LA1

SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-6667 de fecha 31 de enero de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

7 de febrero de 2017

8 de febrero de 2017

 

 

21

SASR760917CP4

SAUCEDO SOSA ROMAN

500-17-00-02-00-2018-3703 de fecha 11 de julio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Coahuila de Zaragoza "3"

 

 

 

 

30 de julio de 2018

31 de julio de 2018

22

SCM151217E31

HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V.

500-05-2018-14313 de fecha 22 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

3 de julio de 2018

4 de julio de 2018

 

23

SES0805158B3

SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-43635 de fecha 8 de diciembre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

13 de diciembre de 2017

14 de diciembre de 2017

24

SIN080515RV5

SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-43508 de fecha 15 de diciembre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

21 de diciembre de 2017

22 de diciembre de 2017

25

SMA151112679

SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-37609 de fecha 6 de octubre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

11 de octubre de 2017

12 de octubre de 2017

26

SZA130625JU8

SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V.

500-32-00-04-04-2018-13264 de fecha 9 de febrero de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

2 de marzo de 2018

4 de abril de 2018

 

 

 

 

27

TIN141223G41

TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V.

900-03-06-00-00-2018-547 de fecha 19 de junio de 2018

Administración General de Grandes Contribuyentes

 

 

 

 

21 de junio de 2018

22 de junio de 2018

28

ZRE071212LE0

Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-43636 de fecha 11 de diciembre de 2017

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

12 de diciembre de 2017

13 de diciembre de 2017

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio global de presunción

Autoridad emisora del oficio global de presunción

Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BAPG780702JU7

BARRAGÁN PARGA GRISELDA

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de diciembre de 2016

2 de diciembre de 2016

2

CBS130714KD3

COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

3

CHC100322S54

COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V.

500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2016

2 de junio de 2016

4

CIN1210164Q8

COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V.

500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de mayo de 2018

2 de mayo de 2018

5

DIS130314SE8

DISLAG, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

6

ELC151126HB8

EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

7

GDE131021KZ2

GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-05-2016-27034 de fecha de 01 de agosto de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de agosto de 2016

2 de agosto de 2016

8

GJR151126759

GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

9

GQU100827E61

GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

10

HES1207123V5

HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V.

500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de septiembre de 2016

2 de septiembre de 2016

11

IEC140911836

INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

12

IKA130514BG0

INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V.

500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de octubre de 2018

3 de octubre de 2018

13

IPR1403189D7

INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de abril de 2018

2 de abril de 2018

14

OGL160106UB6

OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

15

OOPJ7703065A1

OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO

500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de agosto de 2018

3 de agosto de 2018

16

PRY1205216F5

PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C.

500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de octubre de 2018

3 de octubre de 2018

17

PSE111206RH0

PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

18

RSR090617RN7

RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

19

SAM130813MB8

SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de abril de 2018

2 de abril de 2018

20

SAP150813LA1

SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

3 de abril de 2017

4 de abril de 2017

21

SASR760917CP4

SAUCEDO SOSA ROMAN

500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de septiembre de 2018

6 de septiembre de 2018

22

SCM151217E31

HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V.

500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de agosto de 2018

3 de agosto de 2018

23

SES0805158B3

SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de marzo de 2018

2 de marzo de 2018

24

SIN080515RV5

SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de marzo de 2018

2 de marzo de 2018

25

SMA151112679

SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

26

SZA130625JU8

SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de junio de 2018

 4 de junio de 2018

27

TIN141223G41

TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de agosto de 2018

3 de agosto de 2018

28

ZRE071212LE0

Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de marzo de 2018

2 de marzo de 2018

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio global de presunción

Autoridad emisora del oficio global de presunción

Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BAPG780702JU7

BARRAGÁN PARGA GRISELDA

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

2

CBS130714KD3

COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

3

CHC100322S54

COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V.

500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

14 de junio de 2016

15 de junio de 2016

4

CIN1210164Q8

COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V.

500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

22 de mayo de 2018

23 de mayo de 2018

5

DIS130314SE8

DISLAG, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

6

ELC151126HB8

EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

7

GDE131021KZ2

GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-05-2016-27034 de fecha de 01 de agosto de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

17 de agosto de 2016

18 de agosto de 2016

8

GJR151126759

GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

9

GQU100827E61

GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

10

HES1207123V5

HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V.

500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016

Administración Central de Fiscalización Estratégica

12 de septiembre de 2016

13 de septiembre de 2016

11

IEC140911836

INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V.

500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

5 de octubre de 2018

8 de octubre de 2018

12

IKA130514BG0

INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V.

500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

23 de octubre de 2018

24 de octubre de 2018

13

IPR1403189D7

INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

18 de mayo de 2018

21 de mayo de 2018

14

OGL160106UB6

OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

15

OOPJ7703065A1

OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO

500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de agosto de 2018

28 de agosto de 2018

16

PRY1205216F5

PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C.

500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

23 de octubre de 2018

24 de octubre de 2018

17

PSE111206RH0

PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

18

RSR090617RN7

RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

19

SAM130813MB8

SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

18 de mayo de 2018

21 de mayo de 2018

20

SAP150813LA1

SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de abril de 2017

26 de abril de 2017

21

SASR760917CP4

SAUCEDO SOSA ROMAN

500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

11 de octubre de 2018

12 de octubre de 2018

22

SCM151217E31

HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V.

500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de agosto de 2018

28 de agosto de 2018

23

SES0805158B3

SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

14 de marzo de 2018

15 de marzo de 2018

24

SIN080515RV5

SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

14 de marzo de 2018

15 de marzo de 2018

25

SMA151112679

SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

Administración Central de Fiscalización Estratégica

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

26

SZA130625JU8

SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

27

TIN141223G41

TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de agosto de 2018

28 de agosto de 2018

28

ZRE071212LE0

Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

14 de marzo de 2018

15 de marzo de 2018

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de resolución definitiva

Autoridad emisora de la resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

BAPG780702JU7

BARRAGÁN PARGA GRISELDA

500-70-00-05-02-2018-02927 de fecha 6 de marzo de 2018 // En cumplimiento de la resolución de fecha 13 de Octubre de 2017 Dictada por la Administración Desconcentrada Jurídica de Zacatecas “1” con Sede en Zacatecas, dentro del Recurso de Revocación RRL2017007649

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Zacatecas "1"

 

 

 

 

13 de marzo de 2018

14 de marzo de 2018

2

CBS130714KD3

COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V.

500-47-00-06-00-2018-015965 de fecha 7 de diciembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1"

 

 

 

 

19 de diciembre de 2018

7 de enero de 2019

3

CHC100322S54

COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7470 de fecha 25 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

4 de marzo de 2019

5 de marzo de 2019

4

CIN1210164Q8

COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V.

500-61-00-02-00-2018-05521 de fecha 6 de julio de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "4"

22 de agosto de 2018

14 de septiembre de 2018

 

 

 

 

5

DIS130314SE8

DISLAG, S.A. DE C.V.

500-51-00-05-03-2019-03801 de fecha 29 de enero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"

 

 

 

 

7 de febrero de 2019

8 de febrero de 2019

6

ELC151126HB8

EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7458 de fecha 12 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

19 de febrero de 2019

20 de febrero de 2019

 

7

GDE131021KZ2

GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7466 de fecha 19 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

25 de febrero de 2019

26 de febrero de 2019

8

GJR151126759

GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7465 de fecha 15 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

18 de febrero de 2019

19 de febrero de 2019

9

GQU100827E61

GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V.

500-36-06-02-02-2019-5622 de fecha 14 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2"

 

 

20 de febrero de 2019

21 de febrero de 2019

 

 

10

HES1207123V5

HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7459 de fecha 13 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

19 de febrero de 2019

20 de febrero de 2019

11

IEC140911836

INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V.

500-74-02-01-03-2019-3144 de fecha 31 de enero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal "4"

 

 

 

 

11 de febrero de 2019

12 de febrero de 2019

12

IKA130514BG0

INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V.

500-50-00-04-01-2018-15983 de fecha 23 de noviembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

30 de noviembre de 2018

3 de diciembre de 2018

13

IPR1403189D7

INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V.

500-51-00-06-01-2018-31842 de fecha 19 de diciembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"

 

 

 

 

10 de enero de 2019

11 de enero de 2019

 

14

OGL160106UB6

OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7454 de fecha 8 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

11 de febrero de 2019

12 de febrero de 2019

15

OOPJ7703065A1

OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO

500-49-00-05-02-2019-001144 de fecha 22 de febrero de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Quintana Roo "2"

 

 

25 de febrero de 2019

26 de febrero de 2019

 

 

16

PRY1205216F5

PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C.

500-50-00-04-01-2018-15984 de fecha 23 de noviembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

30 de noviembre de 2018

3 de diciembre de 2018

17

PSE111206RH0

PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-8166 de fecha 12 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

18 de febrero de 2019

19 de febrero de 2019

18

RSR090617RN7

RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7472 de fecha 28 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

6 de marzo de 2019

7 de marzo de 2019

19

SAM130813MB8

SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V.

500-51-00-06-01-2018-31843 de fecha 19 de diciembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1"

 

 

 

 

10 de enero de 2019

11 de enero de 2019

20

SAP150813LA1

SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2018-25981 de fecha 18 de septiembre de 2018

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

17 de diciembre de 2018

25 de enero de 2019

 

 

 

 

21

SASR760917CP4

SAUCEDO SOSA ROMAN

500-17-00-02-00-2018-6688 de fecha 6 de diciembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Coahuila de Zaragoza "3"

 

 

 

 

22 de enero de 2019

23 de enero de 2019

22

SCM151217E31

HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-2527 de fecha 9 de enero de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de febrero de 2019

27 de febrero de 2019

 

 

 

 

 

23

SES0805158B3

SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7435 de fecha 25 de enero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

31 de enero de 2019

1 de febrero de 2019

24

SIN080515RV5

SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7452 de fecha 7 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

13 de febrero de 2019

14 de febrero de 2019

25

SMA151112679

SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-7468 de fecha 21 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

27 de febrero de 2019

28 de febrero de 2019

26

SZA130625JU8

SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V.

500-32-00-04-04-2018-29689 de fecha 13 de noviembre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

11 de febrero de 2019

6 de marzo de 2019

 

 

 

 

27

TIN141223G41

TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V.

900-03-06-00-00-2018-769 de fecha 13 de diciembre de 2018

Administración General de Grandes Contribuyentes

 

 

 

 

19 de diciembre de 2018

7 de enero de 2019

28

ZRE071212LE0

Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2019-8157 de fecha 11 de febrero de 2019

Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal

 

 

 

 

15 de febrero de 2019

18 de febrero de 2019

_________________________________