OFICIO 500-05-2018-32788 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018

Viernes 01 de Febrero de 2019

 

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- SHCP.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- SAT.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio 500-05-2018-32788

Asunto:       Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI,  23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, así como en la regla 1.4., último párrafo inciso c) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADD130411TF7

ASESORÍA DDAY, S.A. DE C.V. 

500-72-03-01-2016-44910 de fecha 25 de noviembre de 2016

1 de diciembre de 2016

2 de diciembre de 2016

 

 

 

 

2

AUFD8111263L4

ALCUDIA DE LA FUENTE DANIEL HERMINIO

500-35-00-06-01-2017-16738 de fecha 7 de septiembre de 2017

12 de septiembre de 2017

13 de septiembre de 2017

 

 

 

 

3

CAI991014B39

CONCRETO Y ACERO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

500-67-00-04-03-2018-03589 de fecha 9 de abril de 2018

11 de abril de 2018

12 de abril de 2018

 

 

 

 

4

CCG150408U15

CORTMAR CONSULTING GROUP, S.A. DE C.V.

500-44-00-01-00-2018-00911 de fecha 24 de enero de 2018

25 de enero de 2018

26 de enero de 2018

 

 

 

 

5

CCO091209PJ4

CISAV CONSULTING, S.C.

500-47-00-05-00-2018-5385 de fecha 15 de marzo de 2018

20 de marzo de 2018

21 de marzo de 2018

 

 

 

 

6

CNE111205RT3

CITY NETWORKS, S.A. DE C.V.

500-59-00-05-00-2016-3831 de fecha 11 de noviembre de 2016

 

 

6 de diciembre de 2016

11 de enero de 2017

 

 

7

CRO0203181R7

COMERCIALIZADORA ROWASA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-10883 de fecha 27 de abril de 2018

7 de mayo de 2018

8 de mayo de 2018

 

 

 

 

8

GIA120709BR3

GRUPO INDUSTRIAL ANCOR, S.A. DE C.V.

500-47-00-05-00-2018-005310 de fecha 14 de marzo de 2018

21 de marzo de 2018

22 de marzo de 2018

 

 

 

 

9

GOL130411DA4

GOLDMEDIA, S.C.

500-37-00-05-02-2016-24247 de fecha 17 de octubre de 2016

 

 

 

 

21 de octubre de 2016

24 de octubre de 2016

10

GSS12081655A

GREENE´S SERVICES MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V.

500-59-00-05-00-2016-3927 de fecha 17 de noviembre de 2016

17 de noviembre de 2016

18 de noviembre de 2016

 

 

 

 

11

INE080215D10

INTERSERVICIOS DE NEGOCIOS, S.C.

500-37-00-04-01-2016-24182 de fecha 6 de octubre de 2016

 

 

12 de octubre de 2016

7 de noviembre de 2016

 

 

12

LSO120427L51

LOGISTIC SORSAL, S.A. DE C.V.

500-43-03-05-02-2017-2717 de fecha 24 de enero de 2017

 

 

25 de enero de 2017

20 de febrero de 2017

 

 

13

MBA070705U6A

MOY BAJA, S.A. DE C.V.

500-32-00-08-09-2018-11516 de fecha 22 de mayo de 2018

23 de mayo de 2018

24 de mayo de 2018

 

 

 

 

14

MER990813SCA

MERLON, S.A. DE C.V.

500-50-00-06-01-2017-4549 de fecha 13 de marzo de 2017

14 de marzo de 2017

15 de marzo de 2017

 

 

 

 

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global  de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADD130411TF7

ASESORÍA DDAY, S.A. DE C.V. 

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

1 de febrero de 2017

2 de febrero de 2017

2

AUFD8111263L4

ALCUDIA DE LA FUENTE DANIEL HERMINIO

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

31 de octubre de 2017

1 de noviembre de 2017

3

CAI991014B39

CONCRETO Y ACERO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018

1 de mayo de 2018

2 de mayo de 2018

4

CCG150408U15

CORTMAR CONSULTING GROUP, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

1 de abril de 2018

2 de abril de 2018

5

CCO091209PJ4

CISAV CONSULTING, S.C.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

1 de junio de 2018

4 de junio de 2018

6

CNE111205RT3

CITY NETWORKS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

1 de febrero de 2017

2 de febrero de 2017

7

CRO0203181R7

COMERCIALIZADORA ROWASA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

1 de junio de 2018

4 de junio de 2018

8

GIA120709BR3

GRUPO INDUSTRIAL ANCOR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018

1 de mayo de 2018

2 de mayo de 2018

9

GOL130411DA4

GOLDMEDIA, S.C.

500-05-2016-38728 de fecha 16 de diciembre de 2016

2 de enero de 2017

3 de enero de 2017

10

GSS12081655A

GREENE´S SERVICES MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2016-38728 de fecha 16 de diciembre de 2016

2 de enero de 2017

3 de enero de 2017

11

INE080215D10

INTERSERVICIOS DE NEGOCIOS, S.C.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

1 de diciembre de 2016

2 de diciembre de 2016

12

LSO120427L51

LOGISTIC SORSAL, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

3 de abril de 2017

4 de abril de 2017

13

MBA070705U6A

MOY BAJA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

1 de junio de 2018

4 de junio de 2018

14

MER990813SCA

MERLON, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

3 de abril de 2017

4 de abril de 2017

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha  de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADD130411TF7

ASESORÍA DDAY, S.A. DE C.V. 

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

16 de febrero de 2017

17 de febrero de 2017

2

AUFD8111263L4

ALCUDIA DE LA FUENTE DANIEL HERMINIO

500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017

15 de noviembre de 2017

16 de noviembre de 2017

3

CAI991014B39

CONCRETO Y ACERO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018

22 de mayo de 2018

23 de mayo de 2018

4

CCG150408U15

CORTMAR CONSULTING GROUP, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018

18 de mayo de 2018

21 de mayo de 2018

5

CCO091209PJ4

CISAV CONSULTING, S.C.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

6

CNE111205RT3

CITY NETWORKS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

16 de febrero de 2017

17 de febrero de 2017

7

CRO0203181R7

COMERCIALIZADORA ROWASA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

8

GIA120709BR3

GRUPO INDUSTRIAL ANCOR, S.A. DE C.V.

500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018

22 de mayo de 2018

23 de mayo de 2018

9

GOL130411DA4

GOLDMEDIA, S.C.

500-05-2016-38728 de fecha 16 de diciembre de 2016

19 de enero de 2017

20 de enero de 2017

10

GSS12081655A

GREENE´S SERVICES MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2016-38728 de fecha 16 de diciembre de 2016

19 de enero de 2017

20 de enero de 2017

11

INE080215D10

INTERSERVICIOS DE NEGOCIOS, S.C.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

15 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

12

LSO120427L51

LOGISTIC SORSAL, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

25 de abril de 2017

26 de abril de 2017

13

MBA070705U6A

MOY BAJA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018

25 de junio de 2018

26 de junio de 2018

14

MER990813SCA

MERLON, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017

25 de abril de 2017

26 de abril de 2017

 

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADD130411TF7

ASESORÍA DDAY, S.A. DE C.V.

500-72-03-01-2018-12601 de fecha 17 de agosto de 2018

29 de agosto de 2018

30 de agosto de 2018

 

 

 

 

2

AUFD8111263L4

ALCUDIA DE LA FUENTE DANIEL HERMINIO

500-35-00-06-01-2017-23214 de fecha 19 de diciembre de 2017

22 de diciembre de 2017

8 de enero de 2018

 

 

 

 

3

CAI991014B39

CONCRETO Y ACERO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

500-67-00-04-03-2018-04117 de fecha 7 de agosto de 2018

9 de agosto de 2018

10 de agosto de 2018

 

 

 

 

4

CCG150408U15

CORTMAR CONSULTING GROUP, S.A. DE C.V.

500-44-00-00-00-2018-10448 de fecha 26 de octubre de 2018

31 de octubre de 2018

1 de noviembre de 2018

 

 

 

 

5

CCO091209PJ4

CISAV CONSULTING, S.C.

500-47-00-02-02-2018-012935 de fecha 14 de agosto de 2018

20 de agosto de 2018

21 de agosto de 2018

 

 

 

 

6

CNE111205RT3

CITY NETWORKS, S.A. DE C.V.

500-59-00-05-00-2018-0470 de fecha 8 de marzo de 2018

13 de marzo de 2018

14 de marzo de 2018

 

 

 

 

7

CRO0203181R7

COMERCIALIZADORA ROWASA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-20866 de fecha 1 de agosto de 2018

6 de agosto de 2018

7 de agosto de 2018

 

 

 

 

8

GIA120709BR3

GRUPO INDUSTRIAL ANCOR, S.A. DE C.V.

500-47-00-05-00-2018-012803 de fecha 9 de agosto de 2018

16 de agosto de 2018

17 de agosto de 2018

 

 

 

 

9

GOL130411DA4

GOLDMEDIA, S.C.

500-37-00-05-02-2018-7335 de fecha 21 de febrero de 2018

26 de febrero de 2018

27 de febrero de 2018

 

 

 

 

10

GSS12081655A

GREENE´S SERVICES MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V.

500-59-00-05-00-2018-0387 de fecha 1 de marzo de 2018

5 de marzo de 2018

6 de marzo de 2018

 

 

 

 

11

INE080215D10

INTERSERVICIOS DE NEGOCIOS, S.C.

500-37-00-04-01-2018-7207 de fecha 18 de abril de 2018

19 de abril de 2018

20 de abril de 2018

 

 

 

 

12

LSO120427L51

LOGISTIC SORSAL, S.A. DE C.V.

500-43-03-05-02-2018-2019 de fecha 8 de marzo de 2018

8 de marzo de 2018

9 de marzo de 2018

 

 

 

 

13

MBA070705U6A

MOY BAJA, S.A. DE C.V.

500-32-00-08-09-2018-29141 de fecha 22 de octubre de 2018

26 de octubre de 2018

29 de octubre de 2018

 

 

 

 

14

MER990813SCA

MERLON, S.A. DE C.V.

500-50-00-01-01-2018-14006 de fecha 18 de octubre de 2018

31 de octubre de 2018

1 de noviembre de 2018

 

 

 

 

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, a 18 de diciembre de 2018.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica y del Coordinador de Fiscalización Estratégica, de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6”, con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Ma. Angélica Martínez Reyes.- Rúbrica.