OFICIO 500-05-2018-27096 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018. |
Martes 23 de Octubre de 2018 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2018-27096
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del "DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, así como en la regla 1.4., último párrafo inciso c) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de oficio individual de presunción | Medio de notificación al contribuyente | |||||
| Buzón Tributario | Estrados de la autoridad | Notificación personal | |||||||
| Fecha en que se notificó en Buzón Tributario | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de notificació n | Fecha en que surtió efectos la notificación | ||||
| 1 | AAA100303L51 | INGENIOS SANTOS, S.A. DE C.V. | 500-50-00-06-02-2017-18704 de fecha 7 de noviembre de 2017 | 13 de noviembre de 2017 | 14 de noviembre de 2017 | | | | |
| 2 | AMA071219ED6 | ARRENDADORA MAGA, S.A. DE C.V. | 500-41-00-03-03-2016-19018 de fecha 18 de noviembre de 2016 | 22 de noviembre de 2016 | 23 de noviembre de 2016 | | | | |
| 3 | AMO590630LA9 | COMPAÑÍA AZUCARERA DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. | 500-11-00-01-00-2017-2025 de fecha 4 de julio de 2017 | 12 de julio de 2017 | 13 de julio de 2017 | | | | |
| 4 | CIC130131779 | CAAF INTEGRACIÓN CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. | 500-40-00-02-00-2017-06575 de fecha 24 de mayo de 2017 | | | | | 26 de mayo de 2017 | 29 de mayo de 2017 |
| 5 | CML131223CB1 | CENTRO MERCANTIL LOGROS, S.A. DE C.V. | 500-31-00-04-01-2016-27163 de fecha 8 de noviembre de 2016 | 14 de noviembre de 2016 | 15 de noviembre de 2016 | | | | |
| 6 | DPD120420MP2 | DESARROLLO PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. | 500-51-00-01-03-2018-04545 de fecha 1 de marzo de 2018 | 2 de marzo de 2018 | 5 de marzo de 2018 | | | | |
| 7 | DRA120223821 | DRAKE-MESA, S. DE R.L. DE C.V. | 500-43-03-07-01-2017-2830 de fecha 27 de enero de 2017 | | | | | 31 de enero de 2017 | 1 de febrero de 2017 |
| 8 | GEX040107SRA | GENTE EN EXCELENCIA, S.C. | 500-10-00-07-03-2018-11738 de fecha 5 de marzo de 2018 | | | 21 de marzo de 2018 | 20 de abril de 2018 | | |
| 9 | GRO100713JE2 | GRUPO RODTAM, S.A. DE C.V. | 500-70-00-04-01-2018- 04341 de fecha 26 de abril de 2018 | 7 de mayo de 2018 | 8 de mayo de 2018 | | | | |
| 10 | MES120719NK2 | MAGNOLIA ESPACIOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-21429 de fecha 14 de junio de 2016 | 30 de mayo de 2017 | 31 de mayo de 2017 | | | | |
| 11 | NIT1411243C7 | NITICOLOR, S.A. DE C.V. | 500-40-00-02-00-2017-09861 de fecha 2 de agosto de 2017 | | | | | 4 de agosto de 2017 | 7 de agosto de 2017 |
| 12 | OVI0107277H7 | OPERADORA VICMA, S.A. DE C.V. | 500-19-05-02-00-2018-00678 de fecha 15 de enero de 2018 | 17 de enero de 2018 | 18 de enero de 2018 | | | | |
| 13 | PESA730920DD3 | PÉREZ SÁNCHEZ ALEX WILBER | 500-38-00-06-01-2016-15631 de fecha 13 de septiembre de 2016 | 20 de septiembre de 2016 | 21 de septiembre de 2016 | | | | |
| 14 | SAAG691230KYA | SANCHEZ ARIAS GILBERTO | 500-40-00-02-00-2017-07772 de fecha 20 de junio de 2017 | | | | | 23 de junio de 2017 | 26 de junio de 2017 |
| 15 | SSV551209UP7 | SUPER SERVICIO VARGAS, S.A. DE C.V. | 500-40-00-02-00-2016-11908 de fecha 2 de septiembre de 2016 | | | | | 6 de septiembre de 2016 | 7 de septiembre de 2016 |
| 16 | TSI1208282A4 | THREE S INC. DE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 500-15-06-02-2016-14387 de fecha 25 de agosto de 2016 | 31 de agosto de 2016 | 1 de septiembre de 2016 | | | | |
| 17 | UCJ070725MC4 | ROUTES CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V. | 500-32-00-02-02-2017-16775 de fecha 15 de mayo de 2017 | 16 de mayo de 2017 | 17 de mayo de 2017 | | | | |
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de oficio Global de presunción | Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria | Fecha en que surtió efectos la notificación |
| 1 | AAA100303L51 | INGENIOS SANTOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-38736 de fecha 01 de diciembre de 2017 | 1 de diciembre de 2017 | 2 de diciembre de 2017 |
| 2 | AMA071219ED6 | ARRENDADORA MAGA, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016 | 1 de diciembre de 2016 | 2 de diciembre de 2016 |
| 3 | AMO590630LA9 | COMPAÑÍA AZUCARERA DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-16356 de fecha 14 de julio de 2017 | 1 de agosto de 2017 | 2 de agosto de 2017 |
| 4 | CIC130131779 | CAAF INTEGRACIÓN CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-16140 de fecha 1 de junio de 2017 | 1 de junio de 2017 | 2 de junio de 2017 |
| 5 | CML131223CB1 | CENTRO MERCANTIL LOGROS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016 | 1 de diciembre de 2016 | 2 de diciembre de 2016 |
| 6 | DPD120420MP2 | DESARROLLO PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 | 1 de abril de 2018 | 2 de abril de 2018 |
| 7 | DRA120223821 | DRAKE-MESA, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017 | 3 de abril de 2017 | 4 de abril de 2017 |
| 8 | GEX040107SRA | GENTE EN EXELENCIA, S.C. | 500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 | 1 de junio de 2018 | 4 de junio de 2018 |
| 9 | GRO100713JE2 | GRUPO RODTAM | 500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 | 1 de junio de 2018 | 4 de junio de 2018 |
| 10 | MES120719NK2 | MAGNOLIA ESPACIOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016 | 1 de septiembre de 2016 | 2 de septiembre de 2016 |
| 11 | NIT1411243C7 | NITICOLOR, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-32098 de fecha 29 de agosto de 2017 | 1 de septiembre de 2017 | 4 de septiembre de 2017 |
| 12 | OVI0107277H7 | OPERADORA VICMA, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-5857 de fecha 1 de febrero de 2018 | 1 de febrero de 2018 | 2 de febrero de 2018 |
| 13 | PESA730920DD3 | PÉREZ SÁNCHEZ ALEX WILBER | 500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 | 1 de abril de 2018 | 2 de abril de 2018 |
| 14 | SAAG691230KYA | SANCHEZ ARIAS GILBERTO | 500-05-2017-16234 de fecha 30 de junio de 2017 | 3 de julio de 2017 | 4 de julio de 2017 |
| 15 | SSV551209UP7 | SUPER SERVICIO VARGAS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016 | 3 de octubre de 2016 | 4 de octubre de 2016 |
| 16 | TSI1208282A4 | THREE S INC. DE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016 | 1 de noviembre de 2016 | 3 de noviembre de 2016 |
| 17 | UCJ070725MC4 | ROUTES CONSTRUCCIÓN S.A. DE C.V. | 500-05-2017-16140 de fecha 1 de junio de 2017 | 1 de junio de 2017 | 2 de junio de 2017 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
| | R.F.C. | Nombre, denominación o razón social del Contribuyente | Número y fecha de oficio Global de presunción | Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación | Fecha en que surtió efectos la notificación |
| 1 | AAA100303L51 | INGENIOS SANTOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-38736 de fecha 01 de diciembre de 2017 | 26 de diciembre de 2017 | 8 de enero de 2018 |
| 2 | AMA071219ED6 | ARRENDADORA MAGA, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016 | 15 de diciembre de 2016 | 16 de diciembre de 2016 |
| 3 | AMO590630LA9 | COMPAÑÍA AZUCARERA DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-16356 de fecha 14 de julio de 2017 | 17 de agosto de 2017 | 18 de agosto de 2017 |
| 4 | CIC130131779 | CAAF INTEGRACIÓN CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-16140 de fecha 1 de junio de 2017 | 12 de junio de 2017 | 13 de junio de 2017 |
| 5 | CML131223CB1 | CENTRO MERCANTIL LOGROS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016 | 15 de diciembre de 2016 | 16 de diciembre de 2016 |
| 6 | DPD120420MP2 | DESARROLLO PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 | 18 de mayo de 2018 | 21 de mayo de 2018 |
| 7 | DRA120223821 | DRAKE-MESA, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017 | 25 de abril de 2017 | 26 de abril de 2017 |
| 8 | GEX040107SRA | GENTE EN EXELENCIA, S.C. | 500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 | 25 de junio de 2018 | 26 de junio de 2018 |
| 9 | GRO100713JE2 | GRUPO RODTAM | 500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 | 25 de junio de 2018 | 26 de junio de 2018 |
| 10 | MES120719NK2 | MAGNOLIA ESPACIOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016 | 12 de septiembre de 2016 | 13 de septiembre de 2016 |
| 11 | NIT1411243C7 | NITICOLOR, S.A. DE C.V. | 500-05-2017-32098 de fecha 29 de agosto de 2017 | 19 de septiembre de 2017 | 25 de septiembre de 2017 |
| 12 | OVI0107277H7 | OPERADORA VICMA, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-5857 de fecha 1 de febrero de 2018 | 15 de febrero de 2018 | 16 de febrero de 2018 |
| 13 | PESA730920DD3 | PÉREZ SÁNCHEZ ALEX WILBER | 500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 | 18 de mayo de 2018 | 21 de mayo de 2018 |
| 14 | SAAG691230KYA | SANCHEZ ARIAS GILBERTO | 500-05-2017-16234 de fecha 30 de junio de 2017 | 13 de julio de 2017 | 14 de julio de 2017 |
| 15 | SSV551209UP7 | SUPER SERVICIO VARGAS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016 | 12 de octubre de 2016 | 13 de octubre de 2016 |
| 16 | TSI1208282A4 | THREE S INC. DE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016 | 16 de noviembre de 2016 | 17 de noviembre de 2016 |
| 17 | UCJ070725MC4 | ROUTES CONSTRUCCIÓN S.A. DE C.V. | 500-05-2017-16140 de fecha 1 de junio de 2017 | 12 de junio de 2017 | 13 de junio de 2017 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN en el cual quedo desvirtuada la presunción.
| | R.F.C. | Nombre del Contribuyente | Número y fecha de oficio de resolución definitiva | Medio de notificación al contribuyente | |||||
| Buzón Tributario | Estrados de la autoridad | Notificación personal | |||||||
| Fecha en que se notificó en Buzón Tributario | Fecha en que surtió efectos la notificación | Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal | Fecha en que surtió efectos la notificació n | Fecha de notificació n | Fecha en que surtió efectos la notificación | ||||
| 1 | AAA100303L51 | INGENIOS SANTOS, S.A. DE C.V. | 500-50-00-06-02-2018-3317 de fecha 25 de junio de 2018 | 25 de junio de 2018 | 26 de junio de 2018 | | | | |
| 2 | AMA071219ED6 | ARRENDADORA MAGA, S.A. DE C.V. | 500-41-00-03-02-2018-12516 de fecha 13 de septiembre de 2018 | 17 de septiembre de 2018 | 18 de septiembre de 2018 | | | | |
| 3 | AMO590630LA9 | COMPAÑÍA AZUCARERA DE LOS MOCHIS, S.A. DE C.V. | 500-11-00-01-00-2018-0907 de fecha 20 de abril de 2018 | | | 27 de mayo de 2018 | 14 de junio de 2018 | | |
| 4 | CIC130131779 | CAAF INTEGRACIÓN CONSTRUCTIVA, S.A. DE C.V. | 500-40-00-02-00-2017-11473 de fecha 22 de septiembre de 2017 | | | | | 26 de septiembre de 2017 | 27 de septiembre de 2017 |
| 5 | CML131223CB1 | CENTRO MERCANTIL LOGROS, S.A. DE C.V. | 500-31-00-04-01-2018-12100 de fecha 29 de enero de 2018 | 29 de enero de 2018 | 30 de enero de 2018 | | | | |
| 6 | DPD120420MP2 | DESARROLLO PROFESIONAL DE ORGANIZACIONES, S.A. DE C.V. | 500-51-00-01-03-2018-18916 de fecha 15 de agosto de 2018 | 17 de agosto de 2018 | 20 de agosto de 2018 | | | | |
| 7 | DRA120223821 | DRAKE-MESA, S. DE R.L. DE C.V. | 500-43-03-07-01-2017-5688 de fecha 17 de junio de 2017 | 20 de junio de 2017 | 21 de junio de 2017 | | | | |
| 8 | GEX040107SRA | GENTE EN EXCELENCIA, S.C. | 500-10-00-07-01-2018-40194 de fecha 12 de septiembre de 2018 | 13 de septiembre de 2018 | 14 de septiembre de 2018 | | | | |
| 9 | GRO100713JE2 | GRUPO RODTAM S.A. DE C.V. | 500-70-00-04-01-2018-09222 de fecha 17 de agosto de 2018 | 20 de agosto de 2018 | 21 de agosto de 2018 | | | | |
| 10 | MES120719NK2 | MAGNOLIA ESPACIOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2018-26956 de fecha 5 de septiembre de 2018 En cumplimiento a la resolución contenida en el oficio número 600-43-2017-1595 de fecha 16 de abril de 2018,emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Nuevo León "3", con sede en Nuevo León, en el expediente del Recurso de Revocación RRL2017009679. | 11 de septiembre de 2018 | 12 de septiembre de 2018 | | | | |
| 11 | NIT1411243C7 | NITICOLOR, S.A. DE C.V. | 500-40-00-02-00-2017-13588 de fecha 18 de diciembre de 2017 | | | | | 21 de diciembre de 2017 | 22 de diciembre de 2017 |
| 12 | OVI0107277H7 | OPERADORA VICMA, S.A. DE C.V. | 500-19-00-05-02-2018-07090 de fecha 20 de junio de 2018 | 21 de junio de 2018 | 22 de junio de 2018 | | | | |
| 13 | PESA730920DD3 | PÉREZ SÁNCHEZ ALEX WILBER | 500-38-00-06-01-2018-12049 de fecha 31 de julio de 2018 | 6 de agosto de 2018 | 7 de agosto de 2018 | | | | |
| 14 | SAAG691230KYA | SANCHEZ ARIAS GILBERTO | 500-40-00-02-00-2017-12166 de fecha 4 de octubre de 2017 | | | | | 11 de octubre de 2017 | 12 de octubre de 2017 |
| 15 | SSV551209UP7 | SUPER SERVICIO VARGAS, S.A. DE C.V. | 500-40-00-02-00-2018-02258 de fecha 27 de febrero de 2018 | | | | | 28 de febrero de 2018 | 1 de marzo de 2018 |
| 16 | TSI1208282A4 | THREE S INC. DE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 500-15-06-02-2016-19510 de fecha 10 de noviembre de 2016 | 10 de noviembre de 2016 | 11 de noviembre de 2016 | | | | |
| 17 | UCJ070725MC4 | ROUTES CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V. | 500-32-00-02-02-2017-21133 de fecha 10 de julio de 2017 | 21 de agosto de 2017 | 22 de agosto de 2017 | | | | |
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 25 de septiembre de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.
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