OFICIO 500-05-2017-16168 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Lunes 19 de Junio de 2017

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2017-16168

Asunto:   Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del CFF.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI,  23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, así como en la regla 1.4., último párrafo de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 23 de diciembre de 2016, le comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

APT040201KA5

ACTITUD POSITIVA EN TONER, S. DE R.L. M.I.

500-21-00-04-02-2016-4705 de fecha 5 de octubre de 2016

12 de octubre de 2016

13 de octubre de 2016

 

 

 

 

2

BAS121220DU9

BEIRAT ASESORES, S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2016-4284 de fecha 9 de septiembre de 2016

 

 

 

 

22 de septiembre de 2016

23 de septiembre de 2016

3

CIT101215PF3

CONSULTORÍA INTEGRAL TAMNNEC, S.C.

500-05-2014-16113 de fecha 6 de mayo de 2014

 

 

 

 

12 de mayo de 2014

13 de mayo de 2014

4

CRF080901P47

CONSTRUCCIONES RIVERO FRANCO, S. DE R.L. DE C.V.

500-45-00-04-03-2016-40512 de fecha 18 de noviembre de 2016

 

 

 

 

25 de noviembre de 2016

28 de noviembre de 2016

 

5

DAR100118G81

DISTRIBUIDORES ASOCIADOS DE LA REPÚBLICA MEXICANA, S.A. DE C.V.

500-47-00-02-00-2016-013720 de fecha 7 de julio de 2016

 

 

12 de julio de 2016

18 de agosto de 2016

 

 

6

ECG0205063B3

ENTERPRISE CONSULTING GROUP, S.C.

500-05-2016-11275 de fecha 11 de marzo de 2016

 

 

 

 

11 de abril de 2016

12 de abril de 2016

7

EPT070903GW3

3E PAYROLL AND TAX, S.A. DE C.V.

500-05-2014-41605 de fecha 19 de diciembre de 2014

 

 

 

 

17 de febrero de 2015

18 de febrero de 2015

8

FOD100331TLA

FODEQ, S.A. DE C.V.

500-47-00-05-00-2016-019139 de fecha 7 de septiembre de 2016

12 de septiembre de 2016

13 de septiembre de 2016

 

 

 

 

9

ICO120305CR9

IKER COMUNICACIONES, S. DE R.L. M.I.

500-21-00-04-02-2016-5271 de fecha 9 de noviembre de 2016

15 de noviembre de 2016

16 de noviembre de 2016

 

 

 

 

10

IEC011022QF7

INTEGRATION ENGINEERING AND CONSTRUCTION SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-41-00-06-01-2016-14235 de fecha 1 de septiembre de 2016

8 de septiembre de 2016

9 de septiembre de 2016

 

 

 

 

11

ILR130903S89

INTEGRA LIDERAZGO EN RECICLAJE, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38660 de fecha 31 de octubre de 2016

 

 

 

 

18 de noviembre de 2016

 

22 de noviembre de 2016

 

12

IPC120110269

IMPULSORA DE PROYECTOS CAMBERRI, S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2016-4265 de fecha 7 de septiembre de 2016

8 de septiembre de 2016

9 de septiembre de 2016

 

 

 

 

13

ITE800303BK0

INGENIERÍA Y TÉCNICAS ESPECIALIZADAS S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2017-566 de fecha 2 de febrero de 2017

7 de febrero de 2017

8 de febrero de 2017

 

 

 

 

14

NAPJ760914HNA

NAVARRETE PADILLA JESÚS ARMANDO

500-21-00-04-02-2016-5032 de fecha 24 de octubre de 2016

 

 

 

 

13 de enero de 2017

16 de enero de 2017

15

QSE980129NX8

QUALITY SERVICE, S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2016-5019 de fecha 20 de octubre de 2016

 

 

 

 

4 de noviembre de 2016

7 de noviembre de 2016

16

RORW710516FJ3

RODRIGUEZ RASCÓN WSBALDO

500-21-00-04-02-2016-4516 de fecha 26 de septiembre de 2016

30 de septiembre de 2016

3 de octubre de 2016

 

 

 

 

17

TAY030228QX1

TAYSON, S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2017-172 de fecha 12 de enero de 2017

16 de enero de 2017

17 de enero de 2017

 

 

 

 

18

TRE040421KI8

TERRA REGIA, S.A. DE C.V.

500-41-00-03-03-2016-19022 de fecha 16 de noviembre de 2016

25 de noviembre de 2016

28 de noviembre de 2016

 

 

 

 

19

VIGF7910171W8

VILLEGAS GARDEA FRANCISCO XAVIER

500-21-00-04-02-2016-4834 de fecha 12 de octubre de 2016

19 de octubre de 2016

20 de octubre de 2016

 

 

 

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global  de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

APT040201KA5

ACTITUD POSITIVA EN TONER, S. DE R.L. M.I.

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

1 de noviembre de 2016

3 de noviembre de 2016

2

BAS121220DU9

BEIRAT ASESORES, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

3 de octubre de 2016

4 de octubre de 2016

3

CIT101215PF3

CONSULTORÍA INTEGRAL TAMNNEC, S.C.

500-05-2014-16199 de fecha 30 de mayo de 2014

2 de junio de 2014

3 de junio de 2014

4

CRF080901P47

CONSTRUCCIONES RIVERO FRANCO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

1 de diciembre de 2016

02 de diciembre de 2016

5

DAR100118G81

DISTRIBUIDORES ASOCIADOS DE LA REPÚBLICA MEXICANA, S.A. DE C.V.

500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016

1 de septiembre de 2016

2 de septiembre de 2016

6

ECG0205063B3

ENTERPRISE CONSULTING GROUP, S.C.

500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016

1 de junio de 2016

2 de junio de 2016

7

EPT070903GW3

3E PAYROLL AND TAX, S.A. DE C.V.

500-02-00-2014-1360 de fecha 30 de enero de 2014

04 de febrero de 2014

05 de febrero de 2014

8

FOD100331TLA

FODEQ, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

3 de octubre de 2016

4 de octubre de 2016

9

ICO120305CR9

IKER COMUNICACIONES, S. DE R.L. M.I.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

1 de diciembre de 2016

02 de diciembre de 2016

10

IEC011022QF7

INTEGRATION ENGINEERING AND CONSTRUCTION SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

3 de octubre de 2016

4 de octubre de 2016

11

ILR130903S89

INTEGRA LIDERAZGO EN RECICLAJE, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38728 de fecha 16 de diciembre de 2016

2 de enero de 2017

3 de enero de 2017

12

IPC120110269

IMPULSORA DE PROYECTOS CAMBERRI, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

3 de octubre de 2016

4 de octubre de 2016

13

ITE800303BK0

INGENIERÍA Y TÉCNICAS ESPECIALIZADAS S.A. DE C.V.

500-05-2017-2521 de fecha 1 de marzo de 2017

1 de marzo de 2017

2 de marzo de 2017

14

NAPJ760914HNA

NAVARRETE PADILLA JESUS ARMANDO

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

1 de febrero de 2017

2 de febrero de 2017

16

QSE980129NX8

QUALITY SERVICE, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

1 de diciembre de 2016

02 de diciembre de 2016

16

RORW710516FJ3

RODRIGUEZ RASCÓN WSBALDO

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

1 de noviembre de 2016

3 de noviembre de 2016

17

TAY030228QX1

TAYSON, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

1 de febrero de 2017

2 de febrero de 2017

18

TRE040421KI8

TERRA REGIA, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

1 de diciembre de 2016

02 de diciembre de 2016

19

VIGF7910171W8

VILLEGAS GARDEA FRANCISCO XAVIER

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

1 de noviembre de 2016

3 de noviembre de 2016

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

APT040201KA5

ACTITUD POSITIVA EN TONER, S. DE R.L. M.I.

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

16 de noviembre de 2016

17 de noviembre de 2016

2

BAS121220DU9

BEIRAT ASESORES, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

12 de octubre de 2016

13 de octubre de 2016

3

CIT101215PF3

CONSULTORÍA INTEGRAL TAMNNEC, S.C.

500-05-2014-16199 de fecha 30 de mayo de 2014

23 de junio de 2014

24 de junio de 2014

4

CRF080901P47

CONSTRUCCIONES RIVERO FRANCO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

15 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

5

DAR100118G81

DISTRIBUIDORES ASOCIADOS DE LA REPÚBLICA MEXICANA, S.A. DE C.V.

500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016

12 de septiembre de 2016

13 de septiembre de 2016

6

ECG0205063B3

ENTERPRISE CONSULTING GROUP, S.C.

500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016

14 de junio de 2016

15 de junio de 2016

7

EPT070903GW3

3E PAYROLL AND TAX, S.A. DE C.V.

500-02-00-2014-1361 de fecha 30 de enero de 2014

11 de febrero de 2014

12 de febrero de 2014

8

FOD100331TLA

FODEQ, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

12 de octubre de 2016

13 de octubre de 2016

9

ICO120305CR9

IKER COMUNICACIONES, S. DE R.L. M.I.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

15 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

 

10

IEC011022QF7

INTEGRATION ENGINEERING AND CONSTRUCTION SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

12 de octubre de 2016

13 de octubre de 2016

11

ILR130903S89

INTEGRA LIDERAZGO EN RECICLAJE, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38728 de fecha 16 de diciembre de 2016

19 de enero de 2017

20 de enero de 2017

12

IPC120110269

IMPULSORA DE PROYECTOS CAMBERRI, S.A. DE C.V.

500-05-2016-36420 de fecha 30 de septiembre de 2016

12 de octubre de 2016

13 de octubre de 2016

13

ITE800303BK0

INGENIERÍA Y TÉCNICAS ESPECIALIZADAS S.A. DE C.V.

500-05-2017-2521 de fecha 1 de marzo de 2017

14 de marzo de 2017

15 de marzo de 2017

14

NAPJ760914HNA

NAVARRETE PADILLA JESUS ARMANDO

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

16 de febrero de 2017

17 de febrero de 2017

15

QSE980129NX8

QUALITY SERVICE, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

15 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

16

RORW710516FJ3

RODRIGUEZ RASCÓN WSBALDO

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

16 de noviembre de 2016

17 de noviembre de 2016

17

TAY030228QX1

TAYSON, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2457 de fecha 1 de febrero de 2017

16 de febrero de 2017

17 de febrero de 2017

18

TRE040421KI8

TERRA REGIA, S.A. DE C.V.

500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016

15 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

19

VIGF7910171W8

VILLEGAS GARDEA FRANCISCO XAVIER

500-05-2016-38655 de fecha 01 de noviembre de 2016

16 de noviembre de 2016

17 de noviembre de 2016

 

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

APT040201KA5

ACTITUD POSITIVA EN TONER, S. DE R.L. M.I.

500-21-00-02-00-2017-233 de fecha 16 de enero de 2017

24 de enero de 2017

25 de enero de 2017

 

 

 

 

2

BAS121220DU9

BEIRAT ASESORES, S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2017-130 de fecha 6 de enero de 2017

 

 

1 de febrero de 2017

27 de febrero de 2017

 

 

3

CIT101215PF3

CONSULTORÍA INTEGRAL TAMNNEC, S.C.

500-05-2017-2681 de fecha 31 de marzo de 2017

 

 

 

 

5 de abril de 2017

6 de abril de 2017

4

CRF080901P47

CONSTRUCCIONES RIVERO FRANCO, S. DE R.L. DE C.V.

500-45-00-04-03-2017-22378 de fecha 7 de abril de 2017

18 de abril de 2017

 

19 de abril de 2017

 

 

 

 

 

5

DAR100118G81

DISTRIBUIDORES ASOCIADOS DE LA REPÚBLICA MEXICANA, S.A. DE C.V.

500-47-00-05-00-2017-008106 de fecha 7 de abril de 2017

11 de abril de 2017

12 de abril de 2017

 

 

 

 

6

ECG0205063B3

ENTERPRISE CONSULTING GROUP, S.C.

500-05-2017-2529 de fecha 1 de marzo de 2017

 

 

 

 

7 de marzo de 2017

8 de marzo de 2017

7

EPT070903GW3

3E PAYROLL AND TAX, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2707 de fecha 17 de abril de 2017

 

 

8 de mayo de 2017

31 de mayo de 2017

 

 

8

FOD100331TLA

FODEQ, S.A. DE C.V.

500-47-00-05-00-2016-024222 de fecha 23 de noviembre de 2016

10 de enero de 2017

11 de enero de 2017

 

 

 

 

 

9

ICO120305CR9

IKER COMUNICACIONES, S. DE R.L. M.I.

500-21-00-06-03-2017-2038 de fecha 3 de mayo de 2017

11 de mayo de 2017

12 de mayo de 2017

 

 

 

 

10

IEC011022QF7

INTEGRATION ENGINEERING AND CONSTRUCTION SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-41-00-06-01-2016-21256 de fecha 14 de diciembre de 2016

16 de diciembre de 2016

2 de enero de 2017

 

 

 

 

11

ILR130903S89

INTEGRA LIDERAZGO EN RECICLAJE, S.A. DE C.V.

500-05-2017-16089 de fecha 12 de mayo de 2017

19 de mayo de 2017

22 de mayo de 2017

 

 

 

 

12

IPC120110269

IMPULSORA DE PROYECTOS CAMBERRI, S.A. DE C.V.

500-21-00-04-02-2016-5647 de fecha 5 de diciembre de 2016

13 de diciembre de 2016

14 de diciembre de 2016

 

 

 

 

13

ITE800303BK0

INGENIERÍA Y TÉCNICAS ESPECIALIZADAS S.A. DE C.V.

500-21-00-02-00-2017-1644 de fecha 8 de mayo de 2017

16 de mayo de 2017

17 de mayo de 2017

 

 

 

 

14

NAPJ760914HNA

NAVARRETE PADILLA JESUS ARMANDO

500-21-00-04-02-2017-1317 de fecha 17 de marzo de 2017

 

 

 

 

4 de abril de 2017

5 de abril de 2017

15

QSE980129NX8

QUALITY SERVICE, S.A. DE C.V.

500-21-00-05-03-2017-1985 de fecha 28 de abril de 2017

 

 

 

 

2 de mayo de 2017

3 de mayo de 2017

16

RORW710516FJ3

RODRIGUEZ RASCÓN WSBALDO

500-21-00-02-00-2017-0276 de fecha 17 de enero de 2017

23 de enero de 2017

24 de enero de 2017

 

 

 

 

17

TAY030228QX1

TAYSON, S.A. DE C.V.

500-21-00-02-00-2017-1412 de fecha 16 de marzo de 2017

24 de marzo de 2017

27 de marzo de 2017

 

 

 

 

18

TRE040421KI8

TERRA REGIA, S.A. DE C.V.

500-41-00-03-03-2017-5044 de fecha 27 de abril de 2017

19 de mayo de 2017

22 de mayo de 2017

 

 

 

 

19

VIGF7910171W8

VILLEGAS GARDEA FRANCISCO XAVIER

500-21-00-05-02-2017-1512 de fecha 30 de marzo de 2017

4 de abril de 2017

5 de abril de 2017

 

 

 

 

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, 09 de junio de 2017.- El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, Francisco Hugolino Cruz Ortíz.- Rúbrica.