RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas

Viernes 22 de enero de 2016

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 51-A, y 87-D, fracciones I, inciso m) y V, inciso b) y tercer párrafo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, 78 de la Ley de Uniones de Crédito, así como 4, fracciones V, XXXVI y XXXVIII, 16, fracción I y 19 de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y

CONSIDERANDO

Que el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C., emitió la nueva Norma de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados” (NIF-D3), que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2016 y será obligatoria para las casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas;

Que la NIF-D3 tiene como objetivo que las entidades financieras y sociedades a que se refiere el párrafo anterior reconozcan dentro de sus registros contables, entre otras cosas, los beneficios laborales que en su caso, tienen a cargo respecto de sus trabajadores, con el fin de provisionar debidamente dichos pasivos, y

Que derivado de lo anterior es necesario realizar ajustes a los formatos de reporte de la información que las casas de cambio, sociedades financieras de objeto múltiple reguladas y uniones de crédito envían a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como efectuar otras precisiones en dichos formatos y establecer los plazos en que deberán presentarse, ha resuelto expedir la siguiente:

RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO, CASAS DE CAMBIO, UNIONES DE CRÉDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE REGULADAS

ÚNICO.- Se REFORMAN los artículos 49; 50, fracción I; 51; 52, fracciones I y III; 75 y 76, fracciones I, incisos a) a c) y II; se ADICIONAN los artículos 76, fracción I con un inciso d) y con una fracción III; 76 Bis; 76 Bis 1 y 76 Bis 2 y se SUSTITUYEN los Anexos 10, 11 y 18 de las “Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009 y modificadas mediante Resoluciones publicadas en dicho órgano de difusión el 1 y 30 de julio de 2009, 18 de febrero de 2010, 4 de febrero, 11 de abril y 22 de diciembre de 2011, 3 de febrero y 27 de junio de 2012, 31 de enero de 2013, 3 de diciembre de 2014, 8, 12 de enero, 19 de mayo, 19 y 28 de octubre de 2015, para quedar como sigue:

TÍTULOS PRIMERO a OCTAVO   . . .

Anexos 1 a 9          . . .

Anexo 10                Reportes Regulatorios de Uniones de Crédito.

Anexo 11                Reportes Regulatorios de Casas de Cambio.

Anexo 12                . . .

Anexos 13 a 17     . . .

Anexo 18                Reportes Regulatorios de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas.

Anexos 19 a 27     . . .

“Artículo 49.- Las uniones de crédito deberán proporcionar a la Comisión, la información que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 10, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que a continuación se relacionan:

Serie R01 Catálogo mínimo

A-0111        Catálogo mínimo

Serie R04 Cartera de crédito

Información detallada

C-0411       Desagregado de créditos comerciales

Serie R08 Captación

D-0811       Desagregado de préstamos y depósitos de socios

D-0812       Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos

Serie R10 Reclasificaciones

A-1011        Reclasificaciones en el balance general

A-1012        Reclasificaciones en el estado de resultados

Serie R12 Consolidación

A-1219        Consolidación del balance general de la unión de crédito con sus subsidiarias

A-1220        Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias

Serie R13 Estados financieros

A-1311        Estado de variaciones en el capital contable

A-1316        Estado de flujos de efectivo

B-1321        Balance general

B-1322        Estado de resultados

Serie R14 Información cualitativa

A-1411        Desagregado de integración accionaria

B-1413        Número de socios, empleados y sucursales

Artículo 50.- . . .

I.        Mensualmente, la información relativa a las series R01, R10, R12, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322, y R14, exclusivamente por lo que se refiere al reporte B-1413, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.

          Además, los reportes B-1321 y B-1322 de la serie R13 deberán remitirse impresos debidamente suscritos al menos por el director general, el contador general, y en su caso, por el contralor financiero y el auditor interno, o sus equivalentes, a la Comisión dentro del mes inmediato siguiente. Lo anterior, sin perjuicio de la obligación que tienen las uniones de crédito de realizar el envío de dichos reportes conforme a lo señalado en el artículo 57 de las presentes disposiciones.

II.       . . .

Artículo 51.- Las casas de cambio deberán proporcionar a la Comisión, la información que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 11, la cual se identifica con las series y tipos de reportes que a continuación se relacionan:

Serie R01 Catálogo mínimo

A-0111        Catálogo mínimo

Serie R02 Disponibilidades

B-0221         Desagregado de caja, billetes y monedas extranjeros y piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, por sucursal

C-0231       Desagregado de remesas en camino

D-0241       Desagregado de conciliación bancaria

Serie R05 Otras cuentas por cobrar

B-0521        Desagregado de otras cuentas por cobrar

Serie R10 Reclasificaciones

A-1011        Reclasificaciones en el balance general

A-1012        Reclasificaciones en el estado de resultados

Serie R12 Consolidación

A-1219        Balance general de la casa de cambio con sus subsidiarias

A-1220        Estado de resultados de la casa de cambio con sus subsidiarias

Serie R13 Estados financieros

A-1311        Estado de variaciones en el capital contable

A-1316        Estado de flujos de efectivo

B-1321        Balance general

B-1322        Estado de resultados

Serie R14 Información cualitativa

A-1413        Número de funcionarios, empleados y sucursales

Artículo 52.- . . .

I.        Mensualmente, la información relativa a las series R01, R02, R05, R10 y R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.

          Además, los reportes B-1321 y B-1322 de la serie R13 deberán remitirse impresos debidamente suscritos al menos por el director general, el contador general, y en su caso, por el contralor financiero y el auditor interno, o sus equivalentes, a la Comisión dentro del mes inmediato siguiente. Lo anterior, sin perjuicio de la obligación que tienen las casas de cambio de realizar el envío de dichos reportes conforme a lo señalado en el artículo 57 de las presentes disposiciones.

II.       . . .

III.      Semestralmente, la información relativa a la serie R14. Dicha información deberá proporcionarse con cifras y datos al cierre de los meses de junio y diciembre de cada año, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.”

“Artículo 75.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, inscritos en el Registro Nacional de Valores conforme a la Ley del Mercado de Valores, o bien, tratándose de títulos fiduciarios igualmente inscritos en el citado Registro, cuando el cumplimiento de las obligaciones en relación con los títulos que se emitan al amparo del fideicomiso dependan total o parcialmente de dicha sociedad, actuando como fideicomitente, cedente o administrador del patrimonio fideicomitido, o como garante o avalista de los referidos títulos, o bien que obtengan la aprobación de la Comisión en términos de lo previsto por el artículo 87-C Bis 1 de la LGOAAC, deberán proporcionar a la Comisión, la información que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 18, la cual se identifica con las series y tipos que a continuación se relacionan:

Serie R01 Catálogo mínimo

A-0111        Catálogo mínimo

Serie R04 Cartera de crédito

Situación financiera

A-0411        Cartera por tipo de crédito

A-0415        Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito

A-0417        Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios

A-0419        Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios

A-0420        Movimientos en la cartera vencida

A-0424        Movimientos en la cartera vigente

Cartera al consumo (utilizando pérdida esperada)

B-0411        Altas de créditos otorgados

B-0415        Seguimiento de créditos otorgados

B-0417        Bajas de créditos otorgados

Desagregado de cartera

I-0451         Desagregado de créditos al consumo, la vivienda y comercial

Cartera comercial (utilizando metodología de pérdida incurrida)

C-0442       Alta de créditos comerciales

C-0443       Seguimiento y baja de créditos comerciales

Cartera comercial (utilizando metodología de pérdida esperada)

C-0450        Garantes y garantías para créditos comerciales

C-0453        Alta de créditos a cargo de entidades federativas y municipios

C-0454        Seguimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios

C-0455        Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades federativas y municipios

C-0456        Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades federativas y municipios

C-0457        Baja de créditos a cargo de entidades federativas y municipios

C-0458        Alta de créditos a cargo de entidades financieras

C-0459        Seguimiento de créditos a cargo de entidades financieras

C-0460        Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de entidades financieras

C-0461        Severidad de la pérdida de créditos a cargo de entidades financieras

C-0462        Baja de créditos a cargo de entidades financieras

C-0463        Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0464        Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0465        Probabilidad de incumplimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0466        Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0467        Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0468        Alta de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0469        Seguimiento de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0470        Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0471        Severidad de la pérdida de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0472        Baja de créditos a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, con ventas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras

C-0473        Alta de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales, municipales y empresas productivas del Estado con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs

C-0474        Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs

C-0475        Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs

C-0476        Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs

C-0477        Baja de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs

C-0478        Alta de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs

C-0479        Seguimiento de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs

C-0480        Probabilidad de incumplimiento para créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs

C-0481        Severidad de la pérdida de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs

C-0482        Baja de créditos a cargo del gobierno federal y organismos descentralizados federales, estatales y municipales con ventas netas o ingresos netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIs

C-0483        Alta de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto

C-0484        Seguimiento de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto

C-0485        Baja de créditos otorgados a proyectos de inversión cuya fuente de pago esté constituida únicamente por los ingresos o derechos de cobro que deriven de la realización, puesta en marcha o explotación del proyecto

Cartera a la vivienda

H-0491        Altas y reestructuras de créditos a la vivienda

H-0492        Seguimiento de créditos a la vivienda

H-0493        Baja de créditos a la vivienda

Serie R10 Reclasificaciones

A-1011         Reclasificaciones en el balance general

A-1012         Reclasificaciones en el estado de resultados

Serie R12 Estados financieros Consolidados

A-1219         Consolidación del balance general de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada con sus subsidiarias

A-1220         Consolidación del estado de resultados de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada con sus subsidiarias

Serie R13 Estados financieros

A-1311         Estado de variaciones en el capital contable

A-1316         Estado de flujos de efectivo

B-1321         Balance general

B-1322         Estado de resultados

Serie R14 Integración accionaria

A-1411         Integración accionaria

Serie R15 Operaciones por servicios de banca electrónica

B-1522         Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada

B-1523         Operaciones de clientes por servicios de banca electrónica

B-1524         Clientes por servicio de banca electrónica

Serie R26 Información por comisionistas

A-2610         Altas y bajas de administradores de comisionistas

A-2611         Desagregado de altas y bajas de comisionistas

B-2612         Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas

C-2613        Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas

Serie R27 Reclamaciones

A-2701         Reclamaciones

Serie R28 Información de riesgo operacional

A-2811         Eventos de pérdida por riesgo operacional

A-2812         Estimación de niveles de riesgo operacional

A-2813         Actualización de eventos de pérdida por riesgo operacional

A-2814         Asignación método estándar riesgo operacional y estándar alternativo

Artículo 76.- . . .

I.        . . .

a)    La información relativa a la serie R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes  C-0442, C-0443, C-0450, C-0453, C-0454, C-0455, C-0456, C-0457, C-0458, C-0459, C-0460, C-0461, C-0462, C-0463, C-0464, C-0465, C-0466, C-0467, C-0468, C-0469, C-0470, C-0471, C-0472, C-0473, C-0474, C-0475, C-0476, C-0477, C-0478, C-0479, C-0480, C-0481, C-0482, C-0483, C-0484 y C-0485, deberá proporcionarse dentro de los quince días del mes inmediato siguiente al de su fecha.

b)    La información relativa a las series R01, R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411, A-0415, A-0417, A-0419, A-0420 y A-0424, R10, R12, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-1321 y B-1322 y R28, exclusivamente por lo que se refiere al reporte A-2814, dentro de los veinte días del mes inmediato siguiente al de su fecha.

Además, los reportes B-1321 y B-1322 de la serie R13 deberán remitirse impresos debidamente suscritos al menos por el director general, el contador general, y en su caso, por el contralor financiero y el auditor interno, o sus equivalentes, a la Comisión dentro del mes inmediato siguiente. Lo anterior, sin perjuicio de la obligación que tienen las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas a que se refiere el primer párrafo de este artículo de realizar el envío de dichos reportes conforme a lo señalado en el artículo 57 de las presentes disposiciones.

c)     La información relativa a la serie R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-0411, B-0415, B-0417, I-0451, H-0491, H-0492 y H-0493, deberá proporcionarse dentro de los doce días del mes inmediato siguiente al de su fecha.

d)    La información relativa a la serie R26, deberá enviarse a más tardar el último día del mes inmediato siguiente al de su fecha.

II.      Trimestralmente:

a)    La información relativa a las series R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-1311 y A-1316 y R14, dentro de los veinte días del mes inmediato siguiente al de su fecha, la que corresponderá al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.

b)    La información de la serie R15, R27 y R28, exclusivamente por lo que corresponde a los reportes A-2811 y A-2813 deberá enviarse dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.

III.      Anualmente, la información relativa a la serie R28 exclusivamente por lo que se refiere al reporte A-2812, deberá proporcionarse, con cifras a diciembre de cada año, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha.

. . .

Artículo 76 Bis.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito, no estarán obligadas a proporcionar la información que se señala en las series R04, reportes B-0411, B-0415, B-0417 e I-0451 a que se refiere el artículo 75 de las presentes disposiciones.

Artículo 76 Bis 1.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que emitan valores de deuda a su cargo, inscritos en el Registro Nacional de Valores conforme a la Ley del Mercado de Valores, o bien, tratándose de títulos fiduciarios igualmente inscritos en el citado Registro, cuando el cumplimiento de las obligaciones en relación con los títulos que se emitan al amparo del fideicomiso dependan total o parcialmente de dicha sociedad, actuando como fideicomitente, cedente o administrador del patrimonio fideicomitido, o como garante o avalista de los referidos títulos, no estarán obligadas a proporcionar la información que se señala en las series R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411, A-0415, A-0417, A-0420, A-0424, B-0411, B-0415, B-0417, C-0442, C-0443, C-0450, C-0453, C-0454, C-0455, C-0456, C-0457,  C-0458, C-0459, C-0460, C-0461, C-0462, C-0463, C-0464, C-0465, C-0466, C-0467, C-0468, C-0469,  C-0470, C-0471, C-0472, C-0473, C-0474, C-0475, C-0476, C-0477, C-0478, C-0479, C-0480, C-0481,  C-0482, C-0483, C-0484, C-0485, H-0491, H-0492, H-0493, R15, R26, R27 y R28 que se señalan en el artículo 75 de las presentes disposiciones.

Artículo 76 Bis 2.- Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas que obtengan la aprobación de la Comisión en términos de lo previsto por el artículo 87-C Bis 1 de la LGOAAC, no estarán obligadas a proporcionar la información que se señala en las series R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411, A-0415, A-0417, A-0420, A-0424, I-0451, C-0442, C-0443, R15, R26, R27 y R28 que se señalan en el artículo 75 de las presentes disposiciones.”

TRANSITORIOS

PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo dispuesto en los siguientes artículos.

SEGUNDO.- Las modificaciones a los reportes regulatorios contenidos en los Anexos 10 y 11 que se sustituyen mediante la presente Resolución, entrarán en vigor el 1 de enero de 2016, por lo que las uniones de crédito y las casas de cambio deberán presentarlos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de febrero de 2016.

TERCERO.- Las modificaciones a los reportes regulatorios contenidos en el Anexo 18 que se sustituye mediante la presente Resolución, entrarán en vigor en las fechas siguientes:

I.        El 1 de enero de 2016 las relativas a los reportes de las series R01, R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-0411, A-0415, A-0417, A-0419, A-0420, A-0424, C-0442 y C-0443, R10, R12 y R13, por lo que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el artículo 75 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, deberán presentarlos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, a partir del mes de febrero de 2016.

II.       El 1 de junio de 2016, las relativas a los reportes de las series R04 exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-0411, B-0415, B-0417, I-0451, C-0450, C-0453, C-0454, C-0455, C-0456,  C-0457, C-0458, C-0459, C-0460, C-0461,  C-0462, C-0463, C-0464, C-0465, C-0466, C-0467,  C-0468, C-0469, C-0470, C-0471, C-0472, C-0473, C-0474, C-0475, C-0476, C-0477, C-0478,  C-0479, C-0480, C-0481, C-0482, C-0483, C-0484, C-0485, H-0491, H-0492, H-0493, R14, R15, R26, R27 y R28, por lo que las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas a que se refiere el artículo 75 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, deberán enviarlos a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a partir del mes de julio de 2016.

Atentamente

México, D.F., a 21 de diciembre de 2015.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Jaime González Aguadé.- Rúbrica.

Anexo 10

Reportes regulatorios de uniones de crédito

Índice

Serie R01 Catálogo mínimo				Periodicidad
		A-0111	Catálogo mínimo	Mensual
Serie R04 Cartera de crédito				Periodicidad
	Información detallada
		C-0411	Desagregado de créditos comerciales	Trimestral
Serie R08 Captación				Periodicidad
		D-0811	Desagregado de préstamos y depósitos de socios	Trimestral
		D-0812	Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos	Trimestral
Serie R10 Reclasificaciones				Periodicidad
		A-1011	Reclasificaciones en el balance general	Mensual
		A-1012	Reclasificaciones en el estado de resultados	Mensual
Serie R12 Consolidación				Periodicidad
		A-1219	Consolidación del balance general de la unión de crédito con sus subsidiarias	Mensual
		A-1220	Consolidación del estado de resultados de la unión de crédito con sus subsidiarias	Mensual
Serie R13 Estados financieros				Periodicidad
		A-1311	Estado de variaciones en el capital contable	Trimestral
		A-1316	Estado de flujos de efectivo	Trimestral
		B-1321	Balance general	Mensual
		B-1322	Estado de resultados	Mensual
Serie R14 Información cualitativa				Periodicidad
		A-1411	Desagregado de integración accionaria	Trimestral
		B-1413	Número de socios, empleados y sucursales	Mensual

 

SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO

Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTE

 

Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:

En el reporte se deben presentar los saldos de la entidad sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben coincidir con los enterados en el resto de los reportes regulatorios.

Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.

FORMATO DE CAPTURA

Las Uniones de Crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

 

Las Uniones de Crédito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Uniones de Crédito

Serie R01 Catálogo mínimo
Reporte A-0111 Catálogo mínimo
Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera y UDIS valorizadas en pesos
Cifras en pesos
CONCEPTO						MONEDA NACIONAL Y UDIS VALORIZADAS	MONEDA EXTRANJERA VALORIZADA
ACTIVO
DISPONIBILIDADES
	CAJA
	BANCOS
	OTRAS DISPONIBILIDADES
		DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO
		OTRAS DISPONIBILIDADES
	DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
		COMPRAVENTA DE DIVISAS
		EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
		OTRAS DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
INVERSIONES EN VALORES
	TÍTULOS PARA NEGOCIAR
		TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN
			Deuda gubernamental
				En posición
				Por entregar
			Deuda bancaria
				En posición
				Por entregar
			Otros títulos de deuda
				En posición
				Por entregar
			Instrumentos de patrimonio neto
				En posición
				Por entregar
		TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
			Deuda gubernamental
				En posición
				A recibir

 

			Deuda bancaria
				En posición
				A recibir
			Otros títulos de deuda
				En posición
				A recibir
			Instrumentos de patrimonio neto
				En posición
				A recibir
	TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
		TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN
			Deuda gubernamental
				En posición
				Por entregar
			Deuda bancaria
				En posición
				Por entregar
			Otros títulos de deuda
				En posición
				Por entregar
			Instrumentos de patrimonio neto
				En posición
				Por entregar
		TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
			Deuda gubernamental
				En posición
				A recibir
			Deuda bancaria
				En posición
				A recibir
			Otros títulos de deuda
				En posición
				A recibir
			Instrumentos de patrimonio neto
				En posición
				A recibir
	TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
		TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN
			Deuda gubernamental
				En posición
				Por entregar

 

			Deuda bancaria
				En posición
				Por entregar
			Otros títulos de deuda
				En posición
				Por entregar
		TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA
			Deuda gubernamental
				En posición
				A recibir
			Deuda bancaria
				En posición
				A recibir
			Otros títulos de deuda
				En posición
				A recibir
DEUDORES POR REPORTO
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
	CRÉDITOS COMERCIALES
		DOCUMENTADOS CON GARANTÍA INMOBILIARIA
			Garantizados con inmuebles urbanos
			Garantizados con unidades industriales
			Otros documentados con garantía inmobiliaria
		DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTÍAS
			Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
			Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
		SIN GARANTÍA
			Quirografarios
			Créditos simples y créditos en cuenta corriente
		OPERACIONES DE FACTORAJE
		OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
	CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
		DOCUMENTADOS CON GARANTÍA INMOBILIARIA
			Garantizados con inmuebles urbanos
			Garantizados con unidades industriales
			Otros documentados con garantía inmobiliaria
		DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTÍAS
			Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
			Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

 

		SIN GARANTÍAS
			Quirografarios
			Créditos simples y créditos en cuenta corriente
		OPERACIONES DE FACTORAJE
		OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
	ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
		CARTERA DE CRÉDITO
			Créditos comerciales
				Documentados con garantía inmobiliaria
					Garantizados con inmuebles urbanos
					Garantizados con unidades industriales
					Otros documentados con garantía inmobiliaria
				Documentados con otras garantías
					Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
					Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
				Sin garantías
					Quirografarios
					Créditos simples y créditos en cuenta corriente
				Operaciones de factoraje
				Operaciones de arrendamiento capitalizable
		OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
	ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
		POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
		ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
	DEUDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
		COMPRAVENTA DE DIVISAS
		INVERSIONES EN VALORES
		REPORTOS
		POR EMISIÓN DE TÍTULOS
	DERECHOS DE COBRO
		DERECHOS FIDUCIARIOS
		DERIVADOS DE CRÉDITOS DETERIORADOS
		OTROS DERECHOS DE COBRO
	DEUDORES DIVERSOS
		COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS
		PARTIDAS ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS
		SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES

 

		PRÉSTAMOS Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL
		DEUDORES EN TRÁMITE DE REGULARIZACIÓN O LIQUIDACIÓN
		DERECHOS SOBRE CONTRATOS DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
		PAGOS POR CUENTA DE SOCIOS
		RENTAS POR COBRAR
		ADEUDOS VENCIDOS
		OTROS DEUDORES
	ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
		DERECHOS DE COBRO
			Derechos fiduciarios
			Derivados de créditos deteriorados
			Otros derechos de cobro
		DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
	MERCANCÍAS
	ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INVENTARIO DE MERCANCÍAS (1)
BIENES ADJUDICADOS
	BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS ADJUDICADOS
	MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
	INMUEBLES ADJUDICADOS
	INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS
	ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS (1)
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
		TERRENOS
		CONSTRUCCIONES
		CONSTRUCCIONES EN PROCESO
		EQUIPO DE TRANSPORTE
		EQUIPO DE CÓMPUTO
		MOBILIARIO
		MAQUINARIA Y EQUIPO
		HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
		ADAPTACIONES Y MEJORAS
		OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	REVALUACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
		TERRENOS
		CONSTRUCCIONES
		CONSTRUCCIONES EN PROCESO
		EQUIPO DE TRANSPORTE

 

		EQUIPO DE CÓMPUTO
		MOBILIARIO
		MAQUINARIA Y EQUIPO
		HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
		ADAPTACIONES Y MEJORAS
		OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
		CONSTRUCCIONES
		CONSTRUCCIONES EN PROCESO
		EQUIPO DE TRANSPORTE
		EQUIPO DE CÓMPUTO
		MOBILIARIO
		MAQUINARIA Y EQUIPO
		HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
		ADAPTACIONES Y MEJORAS
		OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (1)
		CONSTRUCCIONES
		CONSTRUCCIONES EN PROCESO
		EQUIPO DE TRANSPORTE
		EQUIPO DE CÓMPUTO
		MOBILIARIO
		MAQUINARIA Y EQUIPO
		HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
		ADAPTACIONES Y MEJORAS
		OTROS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
INVERSIONES PERMANENTES
	SUBSIDIARIAS
		PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
		NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	ASOCIADAS
		PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
		NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
		PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
		NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
	SUBSIDIARIAS
		PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
		NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO

 

	ASOCIADAS
		PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
		NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
	OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
		PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
		NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR)
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A FAVOR)
	PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR)
	ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS NO RECUPERABLES
OTROS ACTIVOS
	CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E INTANGIBLES
		CARGOS DIFERIDOS
			Descuento por amortizar en títulos colocados
			Diferencial por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito
			Costo financiero por amortizar en operaciones de arrendamiento capitalizable
			Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito
			Gastos por emisión de títulos
			Seguros por amortizar
			Otros cargos diferidos
		PAGOS ANTICIPADOS
			Intereses pagados por anticipado
			Comisiones pagadas por anticipado
			Anticipos o pagos provisionales de impuestos
			Rentas pagadas por anticipado
			Otros pagos anticipados
		INTANGIBLES
			Crédito mercantil
				De subsidiarias
				De asociadas
			Revaluación del crédito mercantil (1)
				De subsidiarias
				De asociadas
			Gastos de organización
				Revaluación de gastos de organización (1)
				Amortización acumulada de gastos de organización
				Revaluación de la amortización acumulada de gastos de organización (1)
			Otros intangibles
				Revaluación de otros intangibles (1)
				Amortización acumulada de otros intangibles
				Revaluación de la amortización acumulada de otros intangibles (1)

 

	OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO
		ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
			Beneficios directos a largo plazo
			Beneficios por terminación
				Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
				Beneficios por terminación por causa de reestructuración
			Beneficios post-empleo
				Pensiones
				Prima de antigüedad
				Otros beneficios post-empleo
		OTROS
PASIVO
PASIVOS BURSÁTILES
PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
	DE CORTO PLAZO
		PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
		PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
		PRÉSTAMOS DE SOCIOS
		PRÉSTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSIÓN
		PRÉSTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CRÉDITO
		PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
	DE LARGO PLAZO
		PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
		PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
		PRÉSTAMOS DE SOCIOS
		PRÉSTAMOS DE FONDOS PRIVADOS DE FINANCIAMIENTO E INVERSIÓN
		PRÉSTAMOS DE OTRAS UNIONES DE CRÉDITO
		PRÉSTAMOS DE OTROS ORGANISMOS
COLATERALES VENDIDOS
	REPORTOS
		OBLIGACIÓN DE LA REPORTADORA POR RESTITUCIÓN DEL COLATERAL A LA REPORTADA
			Deuda gubernamental
			Deuda bancaria
			Otros títulos de deuda
	OTROS COLATERALES VENDIDOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
		IMPUESTOS A LA UTILIDAD (PAGOS PROVISIONALES)
		IMPUESTOS A LA UTILIDAD (CÁLCULO REAL)

 

	PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR
	PROVEEDORES
	APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
	ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES
		COMPRAVENTA DE DIVISAS
		INVERSIONES EN VALORES
		REPORTOS
	ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO
	ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
		PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
			Avales
			Administración y cobranza
			Cartas de crédito
			Otros pasivos derivados de la prestación de servicios
		COMISIONES POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES
		AFORO DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE
		PASIVO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
		DEPÓSITOS EN GARANTÍA
		ACREEDORES POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
		MERCANCÍAS POR VENDER A FAVOR DE SOCIOS
		DIVIDENDOS POR PAGAR
		ACREEDORES POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO
		IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
		OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
		IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR
		BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO
		PROVISIÓN PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
			Beneficios directos a largo plazo
			Beneficios post-empleo
				Pensiones
				Prima de antigüedad
				Otros beneficios post-empleo
			Beneficios por terminación
				Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
				Beneficios por terminación por causa de reestructuración
		PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS
			Honorarios y rentas
			Gastos de promoción y publicidad
			Gastos en tecnología
			Otras provisiones
		OTROS ACREEDORES DIVERSOS

 

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO)
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (A CARGO)
	PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO)
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
	CRÉDITOS DIFERIDOS
		COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
		INGRESO FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
		INGRESO POR OPCIÓN DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
		OTROS INGRESOS POR APLICAR
		EXCEDENTE POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CRÉDITO
		PREMIO POR AMORTIZAR POR COLOCACIÓN DE DEUDA
		OTROS CRÉDITOS DIFERIDOS
	COBROS ANTICIPADOS
		INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
		COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
		RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
		COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO
		OTROS COBROS ANTICIPADOS
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
	CAPITAL SOCIAL
	CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1)
	APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1)
	PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES (1)
CAPITAL GANADO
	RESERVAS DE CAPITAL
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE RESERVAS DE CAPITAL (1)
	RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
		RESULTADO POR APLICAR
		RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1)
	RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
		VALUACIÓN
		RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (1)
		EFECTO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
		ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS NO RECUPERABLES
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA (1)
	REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS
		RESULTADOS ACTUARIALES EN OBLIGACIONES
			Valuación
			Resultado por posición monetaria (1)
			Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
			Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
		RESULTADO EN EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN
			Valuación
			Resultado por posición monetaria (1)
			Efecto de impuestos a la utilidad diferidos
			Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE LAS REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS (1)
	RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
		POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1)
CUENTAS DE ORDEN
AVALES OTORGADOS
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
COMPROMISOS CREDITICIOS
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO
	FIDEICOMISOS
	MANDATOS
		SERVICIOS DE CAJA
		CUMPLIMIENTO DE COMISIONES Y MANDATOS
BIENES EN ADMINISTRACIÓN
	BIENES EN ADMINISTRACIÓN
	GARANTÍAS RECIBIDAS POR LA UNIÓN
	MERCANCÍAS EN CONSIGNACIÓN
	POSESIÓN TEMPORAL DE BIENES

 

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD
	EFECTIVO ADMINISTRADO EN FIDEICOMISO
	DEUDA GUBERNAMENTAL
	DEUDA BANCARIA
	OTROS TÍTULOS DE DEUDA
	INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
	OTROS
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD
	DEUDA GUBERNAMENTAL
	DEUDA BANCARIA
	OTROS TÍTULOS DE DEUDA
	INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
	OTROS
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS POR INTERESES
	INTERESES DE DISPONIBILIDADES
		BANCOS
		DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA
	INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES
		POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
		POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
		POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO
	INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
		CRÉDITOS COMERCIALES
			Documentados con garantía inmobiliaria
				Garantizados con inmuebles urbanos
				Garantizados con unidades industriales
				Otros documentados con garantía inmobiliaria
			Documentados con otras garantías
				Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
				Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
			Sin garantía
				Quirografarios
				Créditos simples y créditos en cuenta corriente
			Operaciones de factoraje
			Operaciones de arrendamiento capitalizable

 

	INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
		CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
			Documentados con garantía inmobiliaria
				Garantizados con inmuebles urbanos
				Garantizados con unidades industriales
				Otros documentados con garantía inmobiliaria
			Documentados con otras garantías
				Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
				Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
			Sin garantía
				Quirografarios
				Créditos simples y créditos en cuenta corriente
			Operaciones de factoraje
			Operaciones de arrendamiento capitalizable
	COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
		CRÉDITOS COMERCIALES
			Documentados con garantía inmobiliaria
			Documentados con otras garantías
			Sin garantía
			Operaciones de factoraje
			Operaciones de arrendamiento capitalizable
	PREMIOS POR COLOCACIÓN DE DEUDA
	DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO
	UTILIDAD POR VALORIZACIÓN
		UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
		VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
		VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES (1)
GASTOS POR INTERESES
	INTERESES POR PASIVOS BURSÁTILES
	INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
	INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO
	DESCUENTO POR COLOCACIÓN DE DEUDA
	GASTOS DE EMISIÓN POR COLOCACIÓN DE DEUDA
	COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO
	PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN
		PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN
		VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS
		VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES (1)

 

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)
	RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR)
	RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR)
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) (1)
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
	ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACIÓN
		CARTERA DE CRÉDITO
			Créditos comerciales
					Documentados con garantía inmobiliaria
						Garantizados con inmuebles urbanos
						Garantizados con unidades industriales
						Otros documentados con garantía inmobiliaria
					Documentados con otras garantías
						Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
						Garantizados con los bienes que dan origen al crédito
					Sin garantía
						Quirografarios
						Créditos simples y créditos en cuenta corriente
					Operaciones de factoraje
					Operaciones de arrendamiento capitalizable
		OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES
	ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL
		POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CRÉDITOS VENCIDOS
		ORDENADA POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
		OTRAS ESTIMACIONES
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1)
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
	OPERACIONES DE CRÉDITO
		CRÉDITOS COMERCIALES
			Documentados con garantía inmobiliaria
				Garantizados con inmuebles urbanos
				Garantizados con unidades industriales
				Otros documentados con garantía inmobiliaria
			Documentados con otras garantías
				Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito
				Garantizados con los bienes que dan origen al crédito

 

			Sin garantía
				Quirografarios
				Créditos simples y créditos en cuenta corriente
			Operaciones de factoraje
			Operaciones de arrendamiento capitalizable
	AVALES
	CARTAS DE CRÉDITO SIN REFINANCIAMIENTO
	ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
	ADMINISTRACIÓN DE BIENES
	OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS (1)
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
	POR SERVICIOS
	COMPRAVENTA DE VALORES
	PRÉSTAMOS RECIBIDOS
	COLOCACIÓN DE DEUDA
	OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS (1)
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
	RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE
		TÍTULOS PARA NEGOCIAR
		COLATERALES VENDIDOS
	PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS
		TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
		TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS
	RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES
		TÍTULOS PARA NEGOCIAR
		TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
		TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO
	RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS
	COSTOS DE TRANSACCIÓN
		POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR
	RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN (1)
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
	RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
	RECUPERACIONES

 

		IMPUESTOS
		DERECHOS DE COBRO
		OTRAS RECUPERACIONES
	INGRESOS POR ADQUISICIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
	GASTOS POR ADQUISICIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
	UTILIDAD POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
	PÉRDIDA POR CESIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO
	INGRESOS POR OPCIÓN DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	INGRESO POR PARTICIPACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE BIENES EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE
	CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
	AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
	QUEBRANTOS
		FRAUDES
		SINIESTROS
		OTROS QUEBRANTOS
	DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES
		DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
		DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
	DONATIVOS
	PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES
	RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
	RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS
	ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
	PÉRDIDA EN ADMINISTRACIÓN DE BIENES
	PÉRDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO
	PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO
		DE BIENES INMUEBLES
		DE CRÉDITO MERCANTIL
		DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO
		DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN
		DE OTROS ACTIVOS
	INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
	UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
	CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

 

	UTILIDAD PROVENIENTE DE CONTRATOS DE ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN
	INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
	INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
	PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
	INGRESOS
		POR COMERCIALIZACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y ARTÍCULOS DIVERSOS
		POR TRANSFORMACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y ARTÍCULOS DIVERSOS
		OTROS
	COSTO DE VENTAS
		POR COMERCIALIZACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y ARTÍCULOS DIVERSOS
		POR TRANSFORMACIÓN DE BIENES, MERCANCÍAS Y ARTÍCULOS DIVERSOS
	OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL
	OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN
	ESTIMACIÓN PARA LA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS
		RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO (1)
		RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO
		INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN (1)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
	BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO
	COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
		BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO
		BENEFICIOS POST-EMPLEO
			Pensiones
			Prima de antigüedad
			Otros beneficios post-empleo
		BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
			Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración
			Beneficios por terminación por causa de reestructuración
	PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
		PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA
		PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA
		ESTIMACIÓN POR PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE

 

	HONORARIOS
	RENTAS
	GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
	IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS
	GASTOS NO DEDUCIBLES
	GASTOS EN TECNOLOGÍA
	DEPRECIACIONES
	AMORTIZACIONES
	OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (1)
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
	RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
		EN SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS
			Pertenecientes al sector financiero
			No pertenecientes al sector financiero
		EN ASOCIADAS
			Pertenecientes al sector financiero
			No pertenecientes al sector financiero
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS (1)
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS (1)
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
	ESTIMACIÓN POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD NO RECUPERABLE
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS (1)
OPERACIONES DISCONTINUADAS
	OPERACIONES DISCONTINUADAS
	INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (1)
Uniones de crédito
Nota:
	(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

SERIE R04 CARTERA DE CREDITO

Información detallada

Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral.

REPORTE

R04C-0411

Desagregado de créditos comerciales En este reporte se solicitan, operación por operación, los créditos otorgados que la unión de crédito tenga registrados en el rubro de Créditos comerciales, del reporte regulatorio R01 Catálogo mínimo de conceptos, al cierre de cada trimestre.

 

Para el llenado del reporte regulatorio de C-0411 Desagregado de créditos comerciales es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:

Los créditos comerciales, se refieren a los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a sus socios ya sean personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero; los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como “estructurados” en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema.

Las cifras de este reporte deberán coincidir con los registros contables de la unión de crédito.

Se reportará un renglón por cada crédito otorgado por la unión de crédito proporcionando algunas especificaciones, como son: los créditos vigentes o vencidos, créditos reestructurados y/o renovados; los créditos otorgados directamente o adquiridos a descuento, clasificar los créditos con garantía inmobiliaria, con otras garantías y sin garantías, las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, entre otras.

En el caso de las líneas de crédito, se deberá reportar un renglón por cada disposición de la línea que presente características (plazo, tasa de interés, forma de amortización, garantías, etc.) distintas a las de otra disposición de la línea de crédito.

Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, UDIs valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los Criterios Contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería –20586.

FORMATO DE CAPTURA

Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte C-0411 Desagregado de créditos comerciales

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	PERIODO
	CLAVE DE LA ENTIDAD
	REPORTE
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL CRÉDITO	NUMERO DE SECUENCIA
	NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL CRÉDITO
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL ACREDITADO	DENOMINACIÓN SOCIAL
	APELLIDO PATERNO
	APELLIDO MATERNO
	NOMBRES
	R.F.C
	CALLE Y NUMERO
	COLONIA
	CÓDIGO POSTAL
	LOCALIDAD
	ACTIVIDAD ECONÓMICA
SECCION INFORMACION FINANCIERA	CLASIFICACIÓN CONTABLE
	RESPONSABILIDAD TOTAL
	FECHA DE DISPOSICIÓN
	FECHA DE VENCIMIENTO
	NÚMERO DE RENOVACIONES O REESTRUCTURAS
	FECHA DE ÚLTIMA RENOVACIÓN O REESTRUCTURA
	MONEDA
	TASA DE INTERÉS
	INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS VIGENTES
	INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS VENCIDOS
	FRECUENCIA DE AMORTIZACIÓN
	SITUACIÓN DEL CRÉDITO
	ESTIMACIÓN PREVENTIVA
	GARANTÍA DEL CRÉDITO
	VALOR ACTUAL DE LA GARANTÍA
	CRÉDITOS DE DEPARTAMENTO
	CRÉDITOS RELACIONADOS
	PRINCIPAL FUENTE DE FONDEO DEL CRÉDITO
	PORCENTAJE DE FONDEO DEL CRÉDITO ESPECIAL

 

SERIE R08 CAPTACIÓN

Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral

REPORTE

D-0811	Desagregado de préstamos y depósitos de socios En este reporte se solicita, operación por operación, los préstamos y depósitos de los socios de la unión de crédito que se encuentren registrados en los rubros de Depósitos de Exigibilidad Inmediata y en el de Préstamos de Socios del reporte regulatorio R01 Catálogo mínimo, al cierre del trimestre.
D-0812	Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos En este reporte se solicita, operación por operación, los préstamos obtenidos por la unión de crédito que se encuentren registrados en el rubro de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos del reporte regulatorio R01 Catálogo mínimo, al cierre del trimestre.

 

Para el llenado del  reporte D-0811 Desagregado de préstamos y depósitos de socios es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:

Las cifras de este reporte deberán coincidir con los registros contables de la unión de crédito.

Se deberán incluir las operaciones pasivas que constituyan préstamos de socios y depósitos de dinero, que efectúen sus socios.

Los préstamos recibidos de sus socios, en términos del Artículo 40, fracción II de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, se reportarán en un renglón por cada operación que presente características distintas, como son: el monto concertado, fecha de vencimiento convenida y tasa de interés aplicable al préstamo al cierre del trimestre que se reporta, entre otras.

Cuando se trate de depósitos de dinero para el exclusivo objeto de prestar servicios de caja, en términos del Artículo 40, fracción VI, de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, deberán reportar el saldo insoluto por socio al cierre del trimestre correspondiente.

Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.

Para el llenado del reporte D-0812 Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:

En el reporte se deberán incluir las obligaciones que la unión de crédito tenga registradas a favor de instituciones de banca comercial, banca de desarrollo y de otros organismos.

Se reportará un renglón por cada préstamo y/o por cada disposición que la unión de crédito tenga registrado al cierre del trimestre.

Los préstamos deberán reportarse desde el periodo en que se generan, durante los periodos que se mantengan registrados en el rubro de Préstamos Bancarios y de Otros Organismos y hasta el momento de su vencimiento.

Una vez que los préstamos lleguen a su fecha de vencimiento, ya no deberán ser reportados en periodos posteriores.

Los préstamos recibidos de las entidades antes señaladas, en término del Artículo 40, fracción II de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, se reportarán en un renglón por cada operación que presente características distintas, respecto del monto concertado, fecha de vencimiento convenida y tasa de interés aplicable al préstamo al cierre del trimestre que se reporta, entre otras.

Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos saldos y montos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas. Por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.

FORMATO DE CAPTURA:

Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0811 Desagregado de préstamos y depósitos de socios, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	PERIODO
	CLAVE DE LA ENTIDAD
	REPORTE
SECCIÓN INFORMACIÓN DESAGREGADA DE PRÉSTAMOS Y DEPÓSITOS DE SOCIOS	NÚMERO DE SECUENCIA
	NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DE PRÉSTAMO
	DENOMINACIÓN SOCIAL
	APELLIDO PATERNO
	APELLIDO MATERNO
	NOMBRE(S)
	RFC
	CALLE Y NÚMERO
	COLONIA
	CÓDIGO POSTAL
	LOCALIDAD
	ACTIVIDAD ECONÓMICA
	CLASIFICACIÓN CONTABLE
	FECHA DE OPERACIÓN
	FECHA DE VENCIMIENTO
	MONEDA
	TASA DE INTERÉS
	MONTO DEL PRÉSTAMO Y DEPÓSITOS DE DINERO
	INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS

 

Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0812 Desagregado de préstamos bancarios y de otros organismos, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	PERIODO
	CLAVE DE LA ENTIDAD
	REPORTE
SECCIÓN INFORMACIÓN DESAGREGADA DE PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS	NÚMERO DE SECUENCIA
	ENTIDAD FINANCIERA O FIDEICOMISO
	MONTO DEL PRÉSTAMO
	CLASIFICACIÓN CONTABLE
	FECHA DE OPERACIÓN
	FECHA DE VENCIMIENTO
	MONEDA
	TASA DE INTERÉS
	INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS

 

Las uniones de crédito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

 

SERIE R10 RECLASIFICACIONES

Esta serie se integra por dos (2) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.

REPORTES

 

FORMATO DE CAPTURA

Las uniones de crédito llevarán a cabo el envío de la información relacionada con los reportes A-1011 Reclasificaciones en el balance general y A-1012 Reclasificaciones en el estado de resultados, descritos anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:

INFORMACIÓN SOLICITADA
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE	PERIODO
	CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA	CONCEPTO
	REPORTE
	TIPO SALDO
	TIPO MOVIMIENTO
	DATO

 

Las uniones de crédito reportarán la información que se indica en la presente serie ajustándose a las características y especificaciones que para efectos de llenado y envío de información se presentan en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI) o en el que en su caso dé a conocer la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).