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OFICIO 500-05-2015-34025 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación. |
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Jueves 12 de noviembre de 2015 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2015-34025
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación."
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la
documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
México, D.F., 30 de octubre de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-34025 de fecha 30 de octubre de 2015, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2015-34025 de fecha 30 de octubre de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.
| | RFC | NOMBRE EFOS | NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN | FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
| 1 | ACE111220QG2 | ANÁLISIS Y CONTROL ELECTROMECÁNICO, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-30922 | 21 de septiembre de 2015 |
| 2 | AIN061226CY2 | AZCAPOTZALCO-LORETO INMOBILIARIO, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30473 | 11 de septiembre de 2015 |
| 3 | ATC121217DU3 | ALL TOWN COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-31147 | 26 de octubre de 2015 |
| 4 | BAG070828KJ6 | BAMEX AGROINDUSTRIAS, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-26788 | 1 de octubre de 2015 |
| 5 | BSO090625C67 | BITACORE SOLUCIONES, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30489 | 17 de septiembre de 2015 |
| 6 | CAAJ8401104A3 | CARDOZA ARIAS JAIME MARTÍN | 500-05-2015-12973 | 20 de julio de 2015 |
| 7 | CAT090625CF4 | CATOLIMP, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30474 | 11 de septiembre de 2015 |
| 8 | CDO070621HG3 | COMERCIAL DONGU, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30493 | 11 de septiembre de 2015 |
| 9 | CED0805124C4 | CEDGUR, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30491 | 11 de septiembre de 2015 |
| 10 | CES091118BR7 | CONSORCIO ESPALTER, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-33973 | 30 de octubre de 2015 |
| 11 | CGO091117CD1 | CORPORATIVO GORMAZ, , S.A. DE C.V. | 500-05-2015-36511 | 29 de octubre de 2015 |
| 12 | CHE091119IM1 | CONSORCIO HERMLIN , S.A. DE C.V. | 500-05-2015-33977 | 29 de octubre de 2015 |
| 13 | CNA090625KL3 | COUNTRA NACIONAL, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30475 | 11 de septiembre de 2015 |
| 14 | CSH120412TR9 | CONSULTORÍA Y SERVICIOS H&A, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-26780 | 1 de octubre de 2015 |
| 15 | CUE091208KU2 | CUEROSEN, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-26787 | 1 de octubre de 2015 |
| 16 | CUL101118HK5 | CONSTRU ULTRA, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-7878 | 12 de agosto de 2015 |
| 17 | DAN080512PY0 | DANVI, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30476 | 11 de septiembre de 2015 |
| 18 | DMC1208177M7 | DANA MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-24207 | 1 de octubre de 2015 |
| 19 | DPF110411VA4 | DISTRIBUIDORA PAPELERA FEXBE, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-24191 | 14 de septiembre de 2015 |
| 20 | EMA110128620 | EDIFICACIONES Y MATERIALES ANTARES, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30576 | 28 de septiembre de 2015 |
| 21 | FEC131113L49 | FORO ELITE CORPORACIÓN, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-31145 | 26 de octubre de 2015 |
| 22 | FMO1006108L7 | FGSS DE MONTERREY, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30477 | 11 de septiembre de 2015 |
| 23 | FPR050106FHA | FILMANDO PRODUCCIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-24110 | 23 de septiembre de 2015 |
| 24 | GAGR731018TJ2 | ROBERTO GARCÍA GÓMEZ | 500-05-2015-33825 | 20 de octubre de 2015 |
| 25 | GAR091106JX1 | GRUPO ARFLODE, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-36512 | 30 de octubre de 2015 |
| 26 | GBA091111AY1 | GRUPO BABITS, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-36509 | 30 de octubre de 2015 |
| 27 | GCE091118RH3 | GRUPO CHENIER, S.A. DE .C.V. | 500-05-2015-33976 | 29 de octubre de 2015 |
| 28 | GOM120820JF4 | GRUPO OPALO MERCADOLÓGICO, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2015-24112 | 23 de septiembre de 2015 |
| 29 | GOW0805126D1 | GOWAR, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30478 | 17 de septiembre de 2015 |
| 30 | GPM100127HW4 | GENTE PRODUCTIVA DE MÉXICO, S.C.P. | 500-05-2015-1491 | 15 de mayo de 2015 |
| 31 | HAZ0712031N7 | HAZEN, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30492 | 11 de septiembre de 2015 |
| 32 | HCO130321B52 | HERNACAR CONSTRUCCIONES, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2015-13052 | 23 de septiembre de 2015 |
| 33 | HURE811215AM4 | HUESCA ROMERO EDGAR | 500-05-2015-12971 | 20 de julio de 2015 |
| 34 | IAP100120JZ0 | IMPORTADORA DE ARTÍCULOS PERSONALES , S.A. DE C.V. | 500-05-2015-24250 | 1 de octubre de 2015 |
| 35 | ICY071108CE9 | INMOBILIARIA CYOM, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30479 | 11 de septiembre de 2015 |
| 36 | IMM1111085Y3 | INMOBILIARIA Y MAQUINARIA MIQUIZHI, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30582 | 23 de septiembre de 2015 |
| 37 | IPC110930HL5 | INDUSTRIA Y PROVEEDORA COMERCIAL BANDEROLAS, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30488 | 2 de octubre de 2015 |
| 38 | IUI070702988 | INMUEBLES UIS, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30480 | 11 de septiembre de 2015 |
| 39 | JAMM7004107JA | JALIPE LASLO MONTUFAR MOISES | 500-05-2015-23893 | 1 de octubre de 2015 |
| 40 | LOSF8101018V1 | LÓPEZ SALAS FRANCISCO JAVIER | 500-05-2015-30975 | 23 de septiembre de 2015 |
| 41 | MCO101209DH1 | MASO CONSULTING, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-30932 | 7 de octubre de 2015 |
| 42 | MELH88010638A | MENDEZ LOPEZ HERCULANO | 500-05-2015-12972 | 20 de julio de 2015 |
| 43 | MFN1006109W4 | MARATHON FG DEL NORTE, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30481 | 11 de septiembre de 2015 |
| 44 | MMX111108P23 | MATERIALES Y MAQUINARIA XOLA, S.A. DE CV. | 500-04-00-00-00-2015-30577 | 2 de octubre de 2015 |
| 45 | MPS1209249N8 | MULTISERVICIOS PROFESIONALES DE SERVICIOS INTEGRALES, S.A. | 500-04-00-00-00-2015-23460 | 22 de septiembre de 2015 |
| 46 | N&F0105097F2 | NEW & FRESH COLORS IN SYNTHETICS, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-26790 | 1 de octubre de 2015 |
| 47 | ÑAÑ140114GY4 | ÑEHAHA & ÑEAHAHA, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-33829 | 29 de octubre de 2015 |
| 48 | ÑST130503EY6 | ÑEOLIBERAL SERVICIOS TERREÑALES CONTRATO NUMERO 2, A. EN P. | 500-05-2015-33833 | 30 de octubre de 2015 |
| 49 | ÑTE1305035U3 | ÑEMESIS TRABAJOS EXCLUSIVE CONTRATO NUMERO 2, A. EN .P. | 500-05-2015-33830 | 29 de octubre de 2015 |
| 50 | OEP121016157 | OPERADORA EMPRESARIAL PENINSULAR , S.A. DE C.V. | 500-05-2015-21204 | 14 de octubre de 2015 |
| 51 | OIM140101Q19 | OPERADORA INDEMNIZA MERCADOS CONTRATO 2, A. EN P. | 500-05-2015-33828 | 29 de octubre de 2015 |
| 52 | OSN120727BV8 | OPERADORA DE SERVICIOS NAYKANT, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30482 | 11 de septiembre de 2015 |
| 53 | PIS0809087E5 | PROYECTOS INMOBILIARIOS STRATA TERRA, S.A.P.I. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30483 | 11 de septiembre de 2015 |
| 54 | PMO070621IZ1 | PROYECTO MONTALVO, S.A. DE CV | 500-04-00-00-00-2015-30484 | 11 de septiembre de 2015 |
| 55 | POL091208MU0 | POLISINTEC-INZAPAT, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-26789 | 1 de octubre de 2015 |
| 56 | REC1209141N3 | RECTALIANZAS, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-30976 | 14 de octubre de 2015 |
| 57 | RSC121011SN0 | RDH SERVICIOS Y CONSULTORÍA DEL NORTE , S.A. DE C.V. | 500-05-2015-26840 | 19 de octubre de 2015 |
| 58 | SEG080424BG9 | SEGUMER, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30485 | 11 de septiembre de 2015 |
| 59 | SIC090625PK5 | SICROMIN, S.A DE CV | 500-04-00-00-00-2015-30486 | 17 de septiembre de 2015 |
| 60 | SOL080424RF9 | SOLECI, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-30487 | 11 de septiembre de 2015 |
| 61 | SSG100217ST9 | SERVICIOS Y SOLUCIONES GLOBALES RCB, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-24297 | 4 de septiembre de 2015 |
| 62 | SSI101012RV2 | SIR SOLUCIÓN INTEGRAL Y REDITUABLE, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-30972 | 15 de octubre de 2015 |
| 63 | SUE120412FZ7 | SISTEMAS Y UNIDAD EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-30974 | 25 de septiembre de 2015 |
| 64 | UAAB420423MP9 | USCANGA AGUIRRE BERTHA | 500-05-2015-31139 | 29 de octubre de 2015 |
| 65 | UCM110414LZ6 | ULTRA COMERCIALIZADORA Y MARKETING DE OCCIDENTE, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-22258 | 1 de octubre de 2015 |
| 66 | VAMM680401DX3 | VALENZUELA MENDOZA MARTIN ROBERTO | 500-04-00-00-00-2015-23461 | 25 de agosto de 2015 |
| 67 | VER0908215P7 | VERMARKTER, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2015-24111 | 23 de septiembre de 2015 |
| 68 | VICR490907G56 | VICTORIO CASTILLO REGINO | 500-05-2015-31148 | 26 de octubre de 2015 |
| 69 | YDI070126BA2 | YELOS DIGITAL, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-24072 | 23 de septiembre de 2015 |
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