OFICIO 500-05-2015-24115 por el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación

Martes 11 de agosto de 2015

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2015-24115

Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.

La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.

No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.

Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.

La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”

Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente,

México, D.F., 31 de julio de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.

 

Asunto:       Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-24115 de fecha 31 de julio de 2015, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número  500-05-2015-24115 de fecha 31 de julio de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.

 

RFC

NOMBRE EFOS

NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

1

AAC111109JE8

ACRH ASESORES Y CONSULTORES, S.C.

500-05-2015-12872

25 de junio de 2015

2

ACG1108183I5

AUGE Y CRECIMIENTO GLOBAL EN CUENTAS, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13019

6 de julio de 2015

3

CBA120419PX7

CUARZO BLANCO Y ASOCIADOS, S.A. DE C.V.

500-05-2015-7986

11 de junio de 2015

4

CDT110311AP5

COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA TOLUNA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13056

25 de junio de 2015

5

CJU121207CE7

COMERCIALIZADORA JUNARU, S.A. DE C.V.

500-05-2015-7929

1 de julio de 2015

6

CLC1012301M1

CORPORATIVO DE LEÓN CALVO Y ASOCIADOS, S.C.

500-05-2015-12844

1 de julio de 2015

7

CMA110809E87

CORPORATIVO MAKVE, S.A. DE C.V.

500-05-2015-7910

26 de mayo de 2015

8

CSI111012ID2

COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS INDUSTRIALES DUBAI, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13038

26 de junio de 2015

9

EHM120103I7A

ELABORACIÓN DE HARINAS DEL MONTE, S. DE R.L.

500-05-2015-18230

26 de junio de 2015

10

EIMP811029ID9

ESPINOZA MARTÍNEZ PABLO

500-05-2015-7990

3 de julio de 2015

11

FLO0901229HA

FLOXCO, S.A. DE C.V.

500-05-2015-18174

30 de julio de 2015

12

GGC100413KF2

GCSP GRUPO CONSULTOR Y DE SERVICIOS PENINSULAR, S.A. DE C.V.

500-05-2015-18154

19 de junio de 2015

13

ORP120326QC9

ORPLAMEX, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-18149

22 de julio de 2015

14

PAML761001PF4

PADILLA MONTOYA LUIS ALEJANDRO

500-04-00-00-00-2015-12665

2 de junio de 2015

15

PAN111031EA5

PANAMERIA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13082

13 de julio de 2015

16

PDA101011KP4

PROYECTOS DE DESARROLLO AZTLAN, S.A. DE C.V.

500-05-2015-12834

27 de abril de 2015

17

PER010810RT9

PERÍMETRO, S.A. DE C.V.

500-05-2015-8057

26 de junio de 2015

18

PMS1205286E6

PROVEEDORA DE MATERIALES Y SERVICIOS FERSYS, S.A. DE C.V.

500-05-2015-12957

26 de junio de 2015

19

QES090512TF1

QUINTO ESQUEMA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-18172

17 de junio de 2015

20

SAS100206FL3

SERVICIOS ARQUITECTÓNICOS SURALLA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13040

25 de junio de 2015

21

SCA120731J65

SUMINISTROS COMERCIO & EMPRESARIAL DEL SUR, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13047

25 de junio de 2015

22

SIP120411MM8

SUMINISTROS INDUSTRIALES LA PAZ, S. DE R.L.

500-05-2015-18231

20 de julio de 2015

23

SNR080520RB1

SINDICATO NACIONAL REVOLUCIONARIO DE TRABAJADORES TRANSPORTISTAS EN GENERAL SIMILARES Y CONEXOS DE LA REPUBLICA MEXICANA DELEGACIÓN HIDALGO

500-05-2015-13051

24 de julio de 2015

24

STH101011UT0

SERVICIOS THIN, S.A. DE C.V.

500-05-2015-13042

22 de julio de 2015

25

TLE101117KI1

TRABAJOS LABORALES EXCLUSIVOS, A. EN P.

500-05-2015-7872

26 de junio de 2015