OFICIO 500-05-2015-10122 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 15 de abril de 2015

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.-  Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2015-10122.

Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.

La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.

No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.

Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.

La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”

Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente,

México, D.F., a 31 de marzo de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.

 

Asunto:           Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número  500-05-2015-10122 de fecha 31 de marzo de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.

 

RFC

NOMBRE EFOS

NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

1

ACE121002N40

AGUILAS DEL CENTRO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2014-38967

10 DE MARZO DE 2015

2

CIP1010125L8

COMERCIALIZADORA INTEGRAL PRISMA CIPSA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1033

31 DE MARZO DE 2015

3

CMU110727LX3

CONSTRUCCIONES Y MODIFICACIONES ULBATRAK, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1292

25 DE MARZO DE 2015

4

CSE1112137I5

COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS ELYS, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1017

02 DE MARZO DE 2015

5

DCG1111182Z4

DESARROLLO Y CONSTRUCCIÓN G30, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39205

02 DE MARZO DE 2015

6

DER100913NT7

DIKES EARTH RESOURCES, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1302

25 DE MARZO DE 2015

7

DRE1101285M1

DIVERSIONES Y RECREACIONES ESPECIALES DE MÉXICO, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1034

23 DE MARZO DE 2015

8

EEE071101IR7

EXPERTOS EN ESTRATÉGIA DE EMPRESAS DE SALUD, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1289

11 DE FEBRERO DE 2015

9

EIGJ531225MR8

ELIZONDO GONZÁLEZ JESÚS

500-05-2014-20837

04 DE FEBRERO DE 2015

10

FPM1103292G1

FORMULACIÓN DE PRODUCTOS MILENIO, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1013

06 DE MARZO DE 2015

11

FUS1004069H9

FUSKOR, S. DE R.L. M.I.

500-05-2014-39133

19 DE MARZO DE 2015

12

GDI111108DV5

GEWEHR DESARROLLO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1286

27 DE MARZO DE 2015

13

GEC070419K99

GRUPO EMPRESARIAL CARDENAS, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1012

19 DE MARZO DE 2015

14

GRE120418IP7

GRUPO RENOK, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1316

27 DE FEBRERO DE 2015

15

HEGA620123Q89

HERRERA GONZÁLEZ ALFONSO DE JESÚS

500-05-2015-1295

23 DE MARZO DE 2015

16

IES110803EI2

INFRAESTRUCTURA LA ESTANCIA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1303

02 DE MARZO DE 2015

17

JUGM860204992

JUÁREZ GÓMEZ MARÍA

500-05-2015-1398

24 DE MARZO DE 2015

18

KGE111205589

KYA GRUPO EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1304

24 DE MARZO DE 2015

19

MEP110617FJ3

MAVA ENLACE PROFESIONAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-7869

20 DE MARZO DE 2015

20

MRC121025MX6

MAQUINARIA Y REFACCIONES CIDE S.A. DE C.V.

500-05-2015-1050

18 DE MARZO DE 2015

21

MUR101108BWA

METALES UNIVERSALES RUELAS, S.A. DE C.V.

500-05-2015-39159

24 DE MARZO DE 2015

22

RAC121219H3A

R2 ASESORÍA Y CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V.

500-05-2014-38993

04 DE MARZO DE 2015

23

REE120131T2A

REPLANTEANDO ESQUEMAS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1486

23 DE MARZO DE 2015

24

SAL1011171X1

SERVI ASESORES LEGALES Y ADMINISTRATIVOS, S.C.

500-05-2015-7819

19 DE MARZO DE 2015

25

SCO0908037U4

SUBURBIA CONSTRUCCIONES, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1284

18 DE MARZO DE 2015

26

SIT070226PG1

SERVICIOS INTEGRALES TABASQUEÑOS, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1297

05 DE MARZO DE 2015

27

SRE0904085K3

SUSTENTO REAL EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1487

23 DE MARZO DE 2015

28

VIN1012075RA

VICA EN INSTRUMENTACIÓN, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1019

06 DE MARZO DE 2015

29

VME0706266G7

VISTA MÉXICO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-7900

25 DE MARZO DE 2015

30

VME070829GM7

VILIZA METALES, S.A. DE C.V.

900-09-03-2015-117

23 DE FEBRERO DE 2015