OFICIO 500-05-2015-9248 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 15 de abril de 2015

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.-  Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2015-9248.

Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del CFF.

Los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, dichos contribuyentes a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos lograron desvirtuar la presunción de la autoridad, por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del oficio personal:

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Periodo de las operaciones descritas en el citado oficio global de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se depositó en Buzón tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AER091209LT2

AERARIUM, S.A. DE C.V.

500-05-2014-10546 del 27 de marzo de 2014

Del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2010

 

 

 

 

28 de marzo de 2014

31 de marzo de 2014

2

CMA071115AU2

COMERCIALIZADORA MALIBRAN, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3781 de fecha 15 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2009

 

 

 

 

22 de enero de 2014

23 de enero de 2014

3

CRA081201Q68

CORPORATIVO RADEMI, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3929 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2008

 

 

 

 

24 de enero de 2014

27 de enero de 2014

4

CSM031008RA0

COMERCIAL SERVICIOS MADAJUL S.A. DE C.V.

500-05-2014-3897 del 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012

 

 

 

 

24 de enero de 2014

27 de enero de 2014

5

CVO0906297W6

CORPORATIVO VOLAPUK, S.A. DE C.V.

500-02-00-2014-8202 de fecha 28 de febrero de 2014

Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011

 

 

 

 

6 de marzo de 2014

7 de marzo de 2014

6

GLI040729JX2

GRUPO LIFAR, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2014-3939 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011

 

 

 

 

28 de enero de 2014

29 de enero de 2014

7

MCO100820RU2

MATERIALES Y COMODITIES, S.A. DE C.V.

500-05-2014-15934 de fecha 28 de abril de 2014

Del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013

 

 

 

 

30 de abril de 2014

2 de mayo de 2014

8

SAA950320965

SURTIDORA DE ALAMBRES Y ACEROS DEL BAJIO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3948 del 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2009

 

 

 

 

24 de enero de 2014

27 de enero de 2014

9

TAM100218TS9

TELAS Y AVIOS MACHUME, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3773 de fecha 15 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2010

 

 

 

 

27 de enero de 2014

28 de enero de 2014

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria:

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Periodo de las operaciones descritas en el citado oficio global de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AER091209LT2

AERARIUM, S.A. DE C.V.

500-05-2014-10543 de fecha 31 de marzo de 2014

Del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2010

01 de abril de 2014

02 de abril de 2014

2

CMA071115AU2

COMERCIALIZADORA MALIBRAN, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2009

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

3

CRA081201Q68

CORPORATIVO RADEMI, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2008

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

4

CSM031008RA0

COMERCIAL SERVICIOS MADAJUL S.A. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

5

CVO0906297W6

CORPORATIVO VOLAPUK, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

6

GLI040729JX2

GRUPO LIFAR, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

7

MCO100820RU2

MATERIALES Y COMODITIES, S.A. DE C.V.

500-05-2014-16093 de fecha 30 de abril de 2014

Del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013

02 de mayo de 2014

06 de mayo de 2014

8

SAA950320965

SURTIDORA DE ALAMBRES Y ACEROS DEL BAJIO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2009

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

9

TAM100218TS9

TELAS Y AVIOS MACHUME, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3798 de fecha 09 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2010

10 de enero de 2014

13 de enero de 2014

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación:

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Periodo de las operaciones descritas en el citado oficio global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AER091209LT2

AERARIUM, S.A. DE C.V.

500-05-2014-10543 de fecha 31 de marzo de 2014

Del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2010

11 de abril de 2014

14 de abril de 2014

2

CMA071115AU2

COMERCIALIZADORA MALIBRAN, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2009

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

3

CRA081201Q68

CORPORATIVO RADEMI, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2008 al 31 de diciembre de 2008

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

4

CSM031008RA0

COMERCIAL SERVICIOS MADAJUL S.A. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

5

CVO0906297W6

CORPORATIVO VOLAPUK, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

6

GLI040729JX2

GRUPO LIFAR, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

7

MCO100820RU2

MATERIALES Y COMODITIES, S.A. DE C.V.

500-05-2014-16093 de fecha 30 de abril de 2014

Del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013

15 de mayo de 2014

16 de mayo de 2014

8

SAA950320965

SURTIDORA DE ALAMBRES Y ACEROS DEL BAJIO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2009

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

9

TAM100218TS9

TELAS Y AVIOS MACHUME, S.A. DE C.V.

500-05-2014-3997 de fecha 14 de enero de 2014

Del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2010

23 de enero de 2014

24 de enero de 2014

 

Nota: El que estos contribuyentes hayan desvirtuado específicamente los hechos que se consignaron en los oficios de presunción antes señalados, no les exime de la responsabilidad que tengan respecto de otros comprobantes fiscales que hayan emitido sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que ampararon tales comprobantes, por lo cual se dejan a salvo las facultades de la autoridad fiscal.

Atentamente,

México, D.F., a 25 de marzo de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.