OFICIO 500-05-2015-9219 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1, se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación

Martes 24 de marzo de 2015

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2015-9219.

Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.

La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.

No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.

Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.

La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”

Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente,

México, D.F., 27 de febrero de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.

 

Asunto:       Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número  500-05-2015-9219 de fecha 27 de febrero de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.

 

RFC

NOMBRE EFOS

NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN

1

CCP121203QP4

CONSORCIO CONSTRUCTOR Y PROVEEDURÍA GÉNESIS, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39040

3 DE FEBRERO DE 2015

2

CCS0902199I8

CONSTRUCTORA, COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39043

9 DE FEBRERO DE 2015

3

CEA101209LJ1

CONSTRUCCIÓN Y ESPACIOS ALTA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1327

26 DE FEBRERO DE 2015

4

CEV100723UI8

CONSORCIO EMPRESARIAL VIENA, A.C.

500-05-2015-1326

12 DE FEBRERO DE 2015

5

CIT110404NW5

CONSTRUMAQUINARIAS E IMPLEMENTOS TRITON, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1298

18 DE FEBRERO DE 2015

6

CMB120229FT1

CONSTRUCCIONES MINERAS BAKARMEX, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1055

30 DE ENERO DE 2015

7

EAL071226SY8

ESTRATÉGICO EN ADMINISTRACIÓN LABORAL, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1290

30 DE ENERO DE 2015

8

ENR120418G12

ENREMUN, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1285

9 DE FEBRERO DE 2015

9

EPF111202KMA

EDIFICACIÓN Y PROYECTOS F19, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39056

13 DE FEBRERO DE 2015

10

FIA120127CL5

FORMULANDO IDEAS ADMINISTRATIVA, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1037

13 DE FEBRERO DE 2015

11

GBB120210KG7

GRUPO BEIXE BE, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1051

9 DE FEBRERO DE 2015

12

GOCA831105IP4

GONZÁLEZ CASTILLO ANTONIO

500-05-2014-39048

19 DE FEBRERO DE 2015

13

GOOL860503E88

GONZÁLEZ OROZCO LUIS ABRAHAM

500-05-2015-1011

27 DE FEBRERO DE 2015

14

INT0110121E0

A I N T, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1010

20 DE FEBRERO DE 2015

15

MOVY921110BX3

MONTAÑEZ VÁZQUEZ YESAIRA YATZEL

500-05-2015-1015

28 DE ENERO DE 2015

16

NAVE920419AK1

NAVARRO VILLALVAZO JOSÉ ELIELMADAM

500-05-2015-1054

29 DE ENERO DE 2015

17

PEH120130A9A

PERFIL Y ESTRATEGIA HUMANA, S.A. DE C.V.

500-05-2015-1048

3 DE FEBRERO DE 2015

18

RAE1201314Y0

RESPLANDOR ADMINISTRATIVO EMPRESARIAL, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1038

13 DE FEBRERO DE 2015

19

RIE100923UM9

REPLANTEANDO IDEAS EMPRESARIALES DE OAXACA, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1039

13 DE FEBRERO DE 2015

20

VEC110404CQ1

VALOR EMPRESARIAL COOPERJACHER, S.C. DE R.L. DE C.V.

500-05-2015-1040

29 DE ENERO DE 2015

 

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