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OFICIO 500-05-2014-32574 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación |
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Martes 14 de octubre de 2014 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2014-32574.
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
México, D.F., a 01 de octubre de 2014.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2014-32574 de fecha 01 de octubre de 2014, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2014-32574 de fecha 01 de octubre de 2014 emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.
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RFC |
NOMBRE EFOS |
NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
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1 |
ASO111111672 |
AVIÑON SOLUTIONS, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24117 |
4 de septiembre de 2014 |
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2 |
BEMF730410CT9 |
BERNAL MORALES FRANCISCO JOSÉ |
500-05-2014-30734 |
12 de septiembre de 2014 |
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3 |
CAGF8008038K5 |
CARDONA GONZÁLEZ JOSÉ FRANCISCO |
500-05-2014-20838 |
29 de julio de 2014 |
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4 |
CAHE620214JD3 |
CAMACHO HERNÁNDEZ ESPERANZA |
500-05-2014-16237 |
22 de julio de 2014 |
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5 |
CEF1011264D0 |
COLABORADORES EFECTIVOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23894 |
8 de septiembre de 2014 |
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6 |
CJU091104EQ1 |
CONSORCIO JUBATA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-21433 |
1 de octubre de 2014 |
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7 |
CPB070921UM5 |
COMERCIALIZADORA Y PRESTADORA DE BIENES Y SERVICIOS LAGUNA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23887 |
1 de octubre de 2014 |
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8 |
CPO101126DY5 |
LA CREACIÓN PORTENTA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23891 |
1 de octubre de 2014 |
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9 |
CSG0906196P8 |
CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS EN GENERAL ACHA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24109 |
1 de octubre de 2014 |
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10 |
CSI110912D66 |
COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS INDUSTRIALES SAN BENITO, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24199 |
30 de septiembre de 2014 |
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11 |
DIM000615HH9 |
DISEÑO E INGENIERÍA MANUFACTURERA DE MÉXICO, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24212 |
1 de octubre de 2014 |
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12 |
DMM0909029J0 |
DESARROLLOS MATERIALES Y MANO DE OBRA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24201 |
30 de septiembre de 2014 |
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13 |
DSO101104QD2 |
DISTRIBUIDORA SOSANKO, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24172 |
29 de agosto de 2014 |
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14 |
DUMR700831LE3 |
DURÁN MURO RAMÓN ROBERTO |
500-05-2014-23898 |
26 de septiembre de 2014 |
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15 |
ECY091209EU2 |
ELECTRIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES YOMAHE, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24029 |
1 de octubre de 2014 |
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16 |
GAMR8103072B8 |
GAMEZ MORENO ROSA ISELA |
500-05-2014-23955 |
29 de agosto de 2014 |
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17 |
GIK120621B33 |
GRUPO INTEGRAL KARTER, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24202 |
30 de septiembre de 2014 |
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18 |
GLT1012072K3 |
GRUPO LOGÍSTICO TRANSMART, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24092 |
5 de septiembre de 2014 |
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19 |
GMI101029T23 |
GRUPO MIXTECA, S.C.P. |
500-05-2014-24083 |
17 de septiembre de 2014 |
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20 |
HPE071127593 |
HT. PERSONAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24025 |
29 de agosto de 2014 |
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21 |
IPS101126VB5 |
INTERCAMBIO PRODUCTIVO S.XXII, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24174 |
1 de octubre de 2014 |
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22 |
JNA120528LR9 |
JUGOS Y NÉCTARES DE AMÉRICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24208 |
1 de octubre de 2014 |
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23 |
LCO1009245A4 |
LEAMURI CONSTRUCTORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24126 |
3 de septiembre de 2014 |
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24 |
LGF110808I51 |
LOGÍSTICA GLOBAL FRONTERIZA NUEVO SANTANDER, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23942 |
29 de agosto de 2014 |
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25 |
LOS1309038T4 |
LOSILV, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-30729 |
30 de septiembre de 2014 |
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26 |
MAM1205179N7 |
M & M BODEGAS DE ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24200 |
12 de septiembre de 2014 |
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27 |
MFO1208063F2 |
METALERA EL FORTÍN, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-20874 |
12 de agosto de 2014 |
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28 |
MOR120117C83 |
MULTILÓGICA ORION, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24011 |
1 de septiembre de 2014 |
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29 |
NET130907374 |
NETTSO, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-30728 |
30 de septiembre de 2014 |
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30 |
PAU010523B11 |
PAUDAN, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23897 |
30 de septiembre de 2014 |
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31 |
PELB920914NY8 |
PÉREZ LÓPEZ BENJAMÍN |
500-05-2014-20802 |
8 de agosto de 2014 |
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32 |
RES120402AT0 |
REF ESTRATEGIAS, SA DE CV |
500-05-2014-32515 |
30 de septiembre de 2014 |
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33 |
ROFR7111176I9 |
RODRÍGUEZ FLORES RICARDO |
500-05-2014-20804 |
8 de agosto de 2014 |
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34 |
SAN1309078Z6 |
SANSFREE, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-30727 |
30 de septiembre de 2014 |
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35 |
SEA0401236X3 |
SISTEMAS ESPECIALIZADOS PARA ALMACENES, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24203 |
11 de septiembre de 2014 |
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36 |
SER090413V61 |
COMPAÑÍA SERGA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24027 |
2 de septiembre de 2014 |
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37 |
SLB1102164P6 |
SUMINISTRO LOGÍSTICO DEL BAJIO, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24169 |
11 de septiembre de 2014 |
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38 |
SSI100806UG6 |
S.I.B. SMART INDUSTRIAL BUSINESS, CONSULTORÍA, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-32500 |
24 de septiembre de 2014 |
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39 |
STR130909817 |
STRIERSOME, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-30726 |
30 de septiembre de 2014 |
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40 |
TNO110527IT8 |
TNORESTE, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23965 |
18 de septiembre de 2014 |
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41 |
TONR9310149W3 |
DE LA TORRE NIETO RAÚL |
500-05-2014-20875 |
12 de agosto de 2014 |
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42 |
VEB111201JM6 |
VEBAMERCADEO, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-24164 |
1 de octubre de 2014 |
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