|
Reporte Regulatorio
de Estados Financieros |
|||
|
Subreporte:
Estado de Cambios en la Situación |
|||
|
Financiera R13 A
1312 |
|||
|
Subreporte: Estado de Cambios en la Situación
Financiera |
|
||
|
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera
valorizadas en pesos |
|
||
|
Cifras en pesos |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE DE |
|
|
|
|
DOMICILIO |
|
|
|
|
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA |
|
|
|
|
DEL ______DE_____AL_____DE_____DE_____ |
|
|
|
|
Expresados en
moneda de poder adquisitivo de _____de_____ (1) |
|
|
(Cifras en pesos) |
|||
|
|
|
|
|
|
Actividades de operación |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Resultado neto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partidas aplicadas a
resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos: |
|
|
|
|
|
Resultado por valuación a valor razonable de
inversiones en valores |
|
|
|
|
Estimación preventiva para riesgos crediticios |
|
|
|
|
Depreciación y amortización |
|
|
|
|
Impuestos y PTU diferidos (netos) |
|
|
|
|
Provisiones para obligaciones diversas |
|
|
|
|
Otras partidas aplicadas a resultados que no
generaron o requirieron la utilización de recursos |
|
|
|
Total partidas aplicadas a
resultados que no generaron o requirieron la utilización de recursos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aumento o disminución de partidas relacionadas con la
operación: |
|
|
|
|
|
Disminución o aumento de pasivos bursátiles |
|
|
|
|
Disminución o aumento de cartera de arrendamiento |
|
|
|
|
Adquisición de bienes para darlos en arrendamiento
operativo |
|
|
|
|
Disminución o aumento por operaciones de tesorería
(Inversiones en valores) (2) |
|
|
|
|
Disminución o aumento por operaciones con
instrumentos financieros derivados (2) |
|
|
|
|
Préstamos bancarios y de otros organismos |
|
|
|
|
Amortización de préstamos de bancarios y de otros
organismos |
|
|
|
|
Otros aumentos o disminuciones de partidas
relacionadas con la operación |
|
|
|
Total aumento o disminución
de partidas relacionadas con la operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Recursos generados o
utilizados por la operación |
|
||
|
|
|
|
|
|
Actividades de
financiamiento |
|
||
|
|
Emisión de obligaciones subordinadas de conversión
obligatoria a capital |
|
|
|
|
Amortización de obligaciones subordinadas de
conversión obligatoria a capital |
|
|
|
|
Pago de dividendos en efectivo |
|
|
|
|
Aportaciones o reembolsos de capital social |
|
|
|
|
Disminución o aumento en otras actividades de
financiamiento |
|
|
|
|
|
|
|
|
Recursos generados o
utilizados en actividades de financiamiento |
|
||
|
|
|
|
|
|
Actividades de inversión |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Adquisiciones o ventas de activo fijo y de
inversiones permanentes en acciones |
|
|
|
|
Disminución o aumento en cargos y créditos diferidos |
|
|
|
|
Disminución o aumento en otras cuentas por cobrar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Recursos generados o
utilizados en actividades de inversión |
|
||
|
|
|
|
|
|
Disminución o aumento de
efectivo y equivalentes |
|
||
|
|
|
|
|
|
Efectivo y equivalentes al
principio del periodo |
|
||
|
|
|
|
|
|
Efectivo y equivalentes al
final del periodo |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: En concordancia con lo que establecen los
criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se
muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor
número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada
de la información, deberá ser solicitada a |
|||
|
(1) Este renglón será omitido si el entorno económico
es "no inflacionario", con base en lo establecido en |
|||
|
(2) No se deberá incluir la valuación a valor
razonable de las partidas relativas |
|
||
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 B REPORTE REGULATORIO DE ESTADOS
FINANCIEROS
INSTRUCCIONES DE LLENADO
En el presente reporte se deberá
proporcionar información de los rubros que conformen el Balance General y el
Estado de Resultados.
Las cifras de este reporte
deberán ser idénticas a las expresadas en los Estados Financieros rubricados
por los funcionarios responsables y entregados oficialmente a
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
|
R13 B 1321 |
Balance
General En este subreporte se solicitan los saldos totales
al cierre del periodo de los diferentes conceptos que integran el Balance
General de Los saldos se encuentran clasificados en: activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden. |
|
R13 B 1322 |
Estado de
Resultados En este subreporte se solicita la información
relevante sobre las operaciones desarrolladas por La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo. |
Para los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, la
información de estos subreportes deberá presentarse consolidada con sus
subsidiarias. En los meses intermedios solamente se proporcionarán los datos de
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Concepto |
Subreporte |
Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE
CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que establecen los Criterios
Contables, los conceptos que aparecen en los estados financieros se muestran
de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor número de
conceptos, con el fin de proporcionar una presentación más detallada de la
información, deberá ser solicitada a Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 de este reporte. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo
al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben
presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en pesos,
incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera
valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y
sin puntos. Estos saldos
siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos
siguientes: ·
Cuentas complementarias de activo (estimaciones), ·
Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable
(pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y ·
Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el
mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación,
pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos
antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería –20586, Cuentas por cobrar por $50,839.45 sería 50839, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
ANEXO R13 B 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen
en la tabla siguiente:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Disponibilidades |
Representan los recursos disponibles para la operación de la entidad, tales como: caja, billetes y monedas, depósitos en entidades financieras efectuados en el país o en el extranjero, la compra de divisas vinculadas a su objeto social que se liquiden a más tardar dentro de los 2 días hábiles siguientes a su concertación, así como por otras disponibilidades, tales como documentos de cobro inmediato. En caso de que exista sobregiro en cuentas de cheques reportado en el estado de cuenta emitido por la institución de crédito correspondiente, el monto del sobregiro debe presentarse en el rubro de otras cuentas por pagar, aun cuando se mantengan otras cuentas de cheques con la misma institución de crédito. |
|
Inversiones en valores |
Se refiere a las inversiones que se realicen en activos constituidos por acciones, obligaciones, bonos, certificados y demás títulos y documentos que se emiten en serie o en masa y que la entidad mantiene en posición propia; los cuales deberán clasificarse en títulos para negociar, títulos disponibles para la venta, títulos conservados a vencimiento, y títulos recibidos en reporto. |
|
Operaciones con instrumentos financieros derivados |
Se refiere a los instrumentos financieros, que por tipo, se clasifican en: Futuros, Opciones y Paquetes de instrumentos derivados. A su vez, estos instrumentos se agrupan en, para cobertura y para negociación. |
|
Cartera de arrendamiento comercial |
A los contratos de arrendamiento denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero; incluyendo los celebrados con entidades financieras, con fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como “estructurados” en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, quedarán comprendidos los celebrados con
entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, así como
aquellos a cargo del Gobierno Federal o con garantía expresa de |
|
Cartera de arrendamiento de consumo |
A los contratos de arrendamiento denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas físicas para la adquisición de bienes de consumo duradero. |
|
Otras cuentas por cobrar (neto) |
Son las cuentas por cobrar no comprendidas en la cartera de arrendamiento, deducidas en su caso, de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
|
Otros activos |
Se refiere a los otros activos tales como, pagos anticipados, crédito mercantil, gastos de organización, activos intangibles y cargos diferidos, con excepción de los impuestos y PTU diferidos. Los saldos relativos a las inversiones en planes para cubrir beneficios a los empleados, forman parte de este rubro. |
|
Pasivos bursátiles |
Son los provenientes de la captación a través del mercado de valores, se clasifican como sigue: · títulos que se coloquen a valor nominal · títulos que se coloquen a un precio diferente al valor nominal (con premio o a descuento) |
|
Préstamos bancarios y de otros organismos |
Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios y de otros organismos desglosándose en: · de corto plazo (cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año) · de largo plazo (cuyo plazo por vencer sea mayor a un año) Las líneas de crédito ejercidas y el pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito sin transferencia de propiedad, se presentarán dentro de este rubro. |
|
Otras cuentas por pagar |
Formarán parte de este rubro
los impuestos a la utilidad por pagar, Los pasivos provenientes del
financiamiento otorgado por proveedores de cheques de viajero también se presentarán
dentro de este rubro. |
|
Créditos diferidos y cobros anticipados |
Este rubro estará integrado por los créditos diferidos, tales como los flujos de efectivo recibidos para ajustar a valor razonable de un instrumento financiero derivado, así como por los cobros anticipados de comisiones y aquellos que se reciban a cuenta de los bienes prometidos en venta o con reserva de dominio, entre otros. |
|
Margen financiero |
Deberá estar conformado por la diferencia entre la suma de los ingresos por intereses, por arrendamiento operativo y otros beneficios por arrendamiento capitalizable, y la suma de los gastos por intereses, costos directos por arrendamiento capitalizable y la depreciación de bienes en arrendamiento operativo, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero. |
|
Ingresos por intereses |
Se consideran como ingresos por intereses, los rendimientos generados por la cartera de arrendamiento capitalizable, contractualmente denominados intereses, así como por los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de la entidad, tales como: depósitos en entidades financieras e inversiones en valores, así como el descuento recibido en títulos de deuda que liquiden intereses periódicamente y las primas por colocación de deuda. También se consideran ingresos por intereses las comisiones cobradas, derivadas de la celebración inicial de contratos de arrendamiento. De igual manera se consideran como ingresos por intereses, los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. Los intereses cobrados relativos a la cartera previamente catalogada como vencida, cuya acumulación se efectúe conforme a su cobro, de conformidad con el criterio B-4 Cartera de Arrendamiento, forman parte de este rubro. |
|
Ingresos por arrendamiento operativo |
Se consideran como tales, a los ingresos que la entidad obtenga de las rentas cobradas por sus operaciones de arrendamiento operativo. |
|
Otros beneficios por arrendamiento capitalizable |
Corresponden a los ingresos que obtiene la entidad cuando el arrendatario opta por adoptar la opción de compra a un precio reducido, o bien, participar del precio de venta de los bienes a un tercero. |
|
Gastos por intereses |
Se consideran gastos por intereses, los descuentos e intereses derivados de los pasivos bursátiles, préstamos bancarios y de otros organismos y de las obligaciones subordinadas clasificadas como pasivo, así como el sobreprecio pagado en títulos de deuda que liquiden intereses periódicamente. Igualmente se consideran gastos por intereses, los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero. |
|
Costos directos por arrendamiento capitalizable |
Se consideran como tales, a la amortización de los costos directos iniciales a que se refiere el criterio B-4, los cuales corresponden a los atribuibles a la negociación y contratación del arrendamiento. De ellos se excluyen los costos de estructura indirectos, tales como los incurridos por un equipo de ventas y comercialización. |
|
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) |
El resultado por posición monetaria neto, será el que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero. No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas cuyos efectos de valuación sean registrados directamente en el capital contable de la entidad, ya que dicho resultado debe ser presentado en el rubro de capital correspondiente a la valuación de las partidas que le dieron origen. |
|
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios |
Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios en un periodo determinado. |
|
Ingresos (egresos) totales de la operación |
Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación, distintos a los ingresos o gastos que se hayan incluido dentro del margen financiero. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación, a las comisiones y tarifas generadas por operaciones de crédito de arrendamiento, distintas de las comisiones cobradas derivadas de la celebración inicial de contratos de arrendamiento, préstamos recibidos, colocación de deuda y por la prestación de servicios Asimismo, se considera como ingreso (egreso) de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: a) Resultado por valuación a valor razonable de valores, así como de instrumentos financieros derivados, y el resultado por valuación de la posición primaria atribuible al riesgo cubierto en el caso de una cobertura de valor razonable, así como el resultado por valuación de divisas vinculadas a su objeto social. b) Dividendos en efectivo de títulos accionarios. c) Resultado por compraventa de valores y divisas vinculadas a su objeto social. d) Reconocimiento del decremento en el valor de títulos y la revaluación de los títulos previamente castigados. e) El resultado por cancelación de los activos y pasivos financieros provenientes de los instrumentos financieros derivados, incluyendo el resultado por compraventa de dichos instrumentos. f) La
amortización |
|
Resultado de la operación |
Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de la entidad. Dentro de los gastos de administración, deberán incluirse todo tipo de remuneraciones y prestaciones otorgadas al personal y consejeros de la entidad, participación de los trabajadores en las utilidades, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, gastos en tecnología, gastos no deducibles, depreciaciones distintas a la de los bienes en arrendamiento operativo, amortizaciones, el costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro, así como los impuestos y derechos distintos a los impuestos a la utilidad. |
|
Resultado antes de impuestos a la utilidad |
Será el resultado de la operación, incorporando los
conceptos de ingresos y gastos no ordinarios a que hace referencia En adición a las partidas anteriormente señaladas, los resultados en cambios y por posición monetaria generados por partidas no relacionadas con el margen financiero de la entidad, se presentarán en el rubro de otros productos u otros gastos, según corresponda. Tratándose del resultado por posición monetaria proveniente de partidas de impuestos diferidos susceptibles de actualización, se presentará en el mismo rubro en el cual se reconozca la actualización de dichas partidas. |
|
Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas |
Es el resultado antes de impuestos a la utilidad, disminuido por el efecto de los gastos por impuestos a la utilidad causados en el periodo, incrementado o disminuido, según sea el caso, por los efectos de los impuestos a la utilidad diferidos generados o materializados en el periodo. |
|
Resultado antes de operaciones discontinuadas |
Corresponde al resultado obtenido al adicionar el efecto de la aplicación del método de participación en las inversiones permanentes en acciones, al resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas. En este rubro también se incluirán el ingreso por dividendos derivado de inversiones permanentes en acciones donde no se tiene control ni influencia significativa, cuya valuación es a costo, así como los ajustes asociados a esas inversiones. |
|
Resultado neto |
Corresponde al resultado del apartado anterior, incrementado o disminuido según corresponda, por las operaciones discontinuadas. |
|
Interés minoritario |
Cuando se presente el estado de resultados consolidado, la porción del resultado neto de las subsidiarias consolidadas que es atribuible a accionistas o propietarios ajenos a la entidad controladora, se presentará como interés minoritario. |
|
Reporte Regulatorio de Estados Financieros |
||||||||||
|
Subreporte: Balance General |
||||||||||
|
R13 B 1321 |
||||||||||
|
Subreporte: Balance General |
||||||||||
|
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda
extranjera valorizadas en pesos |
||||||||||
|
Cifras en pesos |
||||||||||
|
NOMBRE DE |
||||||||||
|
DOMICILIO |
||||||||||
|
BALANCE GENERAL AL ___ DE
______ DE___ |
||||||||||
|
Expresados en moneda de
poder adquisitivo de _____de_____ (1) |
||||||||||
|
(Cifras en pesos) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
ACTIVO |
|
|
PASIVO
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
DISPONIBILIDADES |
|
|
PASIVOS
BURSATILES |
|||||||
|
INVERSIONES
EN VALORES |
|
|
PRESTAMOS
BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|||||||
|
|
Títulos para negociar |
|
|
|
De corto plazo |
|||||
|
|
Títulos disponibles para la venta |
|
|
|
De largo plazo |
|||||
|
|
Títulos conservados a vencimiento |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Títulos recibidos en reporto |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES
CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
|||
|
OPERACIONES
CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
CUENTAS POR PAGAR |
|||
|
CARTERA
DE ARRENDAMIENTO (NETA) |
|
|
|
Impuestos a la utilidad por pagar |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las
utilidades por pagar |
||
|
|
TOTAL
CARTERA DE CREDITO |
|
|
|
Aportaciones para futuros aumentos de
capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acreedores por liquidación de operaciones |
||
|
|
|
CARTERA
DE ARRENDAMIENTO VIGENTE |
|
|
|
Acreedores diversos y otras cuentas por
pagar |
||||
|
|
|
|
Cartera de arrendamiento comercial |
|
|
OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
||||
|
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entidades financieras |
|
|
IMPUESTOS
Y PTU DIFERIDOS (NETO) |
|||
|
|
|
|
|
Entidades gubernamentales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cartera de arrendamiento de consumo |
|
|
CREDITOS
DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
||||
|
|
|
CARTERA
DE ARRENDAMIENTO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Cartera de arrendamiento vencida comercial |
|
|
CAPITAL
CONTABLE |
||||
|
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entidades financieras |
|
|
CAPITAL
CONTRIBUIDO |
|||
|
|
|
|
|
Entidades gubernamentales |
|
|
|
Capital social |
||
|
|
|
|
Cartera de arrendamiento vencida de
consumo |
|
|
|
Aportaciones para futuros aumentos de
capital acordados en asamblea de accionistas |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima en venta de acciones |
||
|
|
(-)
MENOS: |
|
|
|
Obligaciones subordinadas en circulación |
|||||
|
|
ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
GANADO |
|||
|
OTRAS
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
Reservas de capital |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado de ejercicios anteriores |
||
|
BIENES
ADJUDICADOS |
|
|
|
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado por valuación de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo |
||
|
INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
Resultado por tenencia de activos no
monetarios |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado neto |
||
|
INVERSIONES
PERMANENTES EN ACCIONES |
|
|
|
|
|
|||||
|
IMPUESTOS
Y PTU DIFERIDOS (NETO) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
OTROS
ACTIVOS |
|
|
INTERES
MINORITARIO |
|||||||
|
|
Cargos diferidos, pagos anticipados e
intangibles |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Otros activos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
||||||||||
|
Activos y pasivos
contingentes |
||||||||||
|
Ingreso financiero
devengado no cobrado derivado de la cartera de arrendamiento vencida |
||||||||||
|
Rentas devengadas no
cobradas derivadas de operaciones de arrendamiento operativo |
||||||||||
|
Garantías recibidas |
||||||||||
|
Otras cuentas de registro |
||||||||||
|
Nota: En concordancia con lo que
establecen los criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente
estado se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un
mayor número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más
detallada de la información, deberá ser solicitada a (1) Este renglón será omitido si el
entorno económico es "no inflacionario", con base en lo establecido
en y
Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). |
||||||||||
|
Reporte
Regulatorio de Estados Financieros |
|
Subreporte:
Estado de Resultados |
|
R13 B 1322 |
|
Subreporte: Estado de Resultados |
|
Incluye: Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera
valorizadas en pesos |
|
Cifras en pesos |
|
|
|
NOMBRE DE LA ARRENDADORA FINANCIERA |
|
DOMICILIO |
|
ESTADO DE RESULTADOS |
|
DEL_____AL_____DE_____ |
|
Expresados en moneda de poder adquisitivo de
_____de_____ (1) |
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
Ingresos por intereses |
|
Ingresos por arrendamiento operativo |
|
Otros beneficios por arrendamiento capitalizable |
|
Gastos por intereses |
|
Costos directos por arrendamiento capitalizable |
|
Depreciación de bienes en arrendamiento operativo |
|
Resultado por posición monetaria neto (margen
financiero) |
|
|
|
MARGEN FINANCIERO |
|
|
|
Estimación preventiva para riesgos crediticios |
|
|
|
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO
POR RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
Comisiones y tarifas cobradas |
|
Comisiones y tarifas pagadas |
|
Resultado por intermediación |
|
Otros ingresos (egresos) de la operación |
|
|
|
TOTAL DE INGRESOS (EGRESOS)
DE LA OPERACION |
|
|
|
Gastos de administración |
|
|
|
Resultado de la operación |
|
|
|
Otros productos |
|
Otros gastos |
|
|
|
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
A LA UTILIDAD |
|
|
|
Impuestos a la utilidad causados |
|
Impuestos a la utilidad diferidos |
|
|
|
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
|
|
|
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas |
|
|
|
RESULTADO ANTES DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
Operaciones discontinuadas |
|
|
|
RESULTADO NETO |
|
|
|
INTERES MINORITARIO |
|
|
|
RESULTADO NETO MAYORITARIO |
|
|
|
Nota: En concordancia con lo que establecen los
criterios contables, los conceptos que aparecen en el presente estado se
muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura de un mayor
número de conceptos con el fin de proporcionar una presentación más detallada
de la información, deberá ser solicitada a |
|
(1) Este renglón será omitido si el
entorno económico es "no inflacionario", con base en lo establecido
en |
ANEXO 9
REPORTES REGULATORIOS DE EMPRESAS DE FACTORAJE
FINANCIERO
|
Series |
Reportes |
Periodicidad |
|
Serie R01 |
Catálogo
mínimo. |
|
|
A-0111 |
Catálogo mínimo. |
Mensual |
|
Serie R10 |
Reclasificaciones. |
|
|
A-1011 |
Reclasificaciones en el balance general. |
Mensual |
|
A-1012 |
Reclasificaciones en el estado de resultados. |
Mensual |
|
Serie R12 |
Consolidación |
|
|
A-1219 |
Balance general de |
Trimestral |
|
A-1220 |
Estado de resultados de |
Trimestral |
|
Serie R13 |
Estados
financieros. |
|
|
A-1311 |
Estado de variaciones en el capital contable. |
Trimestral |
|
A-1312 |
Estado de cambios en la situación financiera. |
Trimestral |
|
B-1321 |
Balance general. |
Mensual |
|
B-1322 |
Estado de resultados. |
Mensual |
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE REGULATORIO DE
CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1
subreporte en el que se solicitan los saldos de todos los conceptos que forman
parte del Balance General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de
orden) de
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
|
R01 A 0111 |
Catálogo
Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: · Moneda nacional y Udis (Propias) valorizadas en pesos · Moneda extranjera valorizada en pesos |
Para el llenado del reporte
regulatorio de Catálogo Mínimo
es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar
los saldos al cierre del periodo de los conceptos contables de
Los saldos de todos los
conceptos presentados en el reporte regulatorio de Catálogo Mínimo deben
coincidir con los proporcionados en el resto de los reportes regulatorios. Es
decir, para el caso de los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo
denominados en moneda nacional, deben coincidir con los saldos de los conceptos
proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda nacional; mientras
que los saldos o montos de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en
moneda extranjera valorizada en pesos, deben coincidir con los saldos de los
conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda
extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
Columna 6 |
|
Periodo |
Clave de |
Concepto |
Subreporte |
Moneda |
Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna
1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna
2 |
CLAVE DE Se
debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna
3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
|
Columna
4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna
5 |
MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna
6 |
DATO Esta columna debe contener la
información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse
con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda
nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.
Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán
registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: ·
Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones,
etc.), ·
Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable
(pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y ·
Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el
mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación,
pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con
signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería –20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000. |
R10 A REPORTE REGULATORIO DE
RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones
se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
|
R10 A 1011 |
Reclasificaciones
en el Balance General En este subreporte se solicitan los saldos brutos
al cierre del periodo que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo
Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados
para fines de presentación de los rubros del Balance General de |
|
R10 A 1012 |
Reclasificaciones
en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos al cierre
del periodo, de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos
ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los
rubros del Estado de Resultados de |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Concepto |
Subreporte |
|
|
|
|
|
|
Columna 5 |
Columna 6 |
Columna 7 |
|
|
Tipo de Saldo |
Tipo de Movimiento |
Dato |
|
DESCRIPCION DEL FORMATO DE
CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar
la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
TIPO DE
SALDO Se debe anotar
la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 6 |
TIPO DE
MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de
acuerdo al catálogo disponible en |
|
Columna 7 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben
presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda
nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.
Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos
siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos
siguientes: ·
Cuentas complementarias de activo (estimaciones), ·
Cuentas de capital que restan o disminuyen al Capital Contable
(pérdidas de ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y ·
Cuentas de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el
mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación,
pérdida por posición monetaria, etc.). En los casos
antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería –20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000. |
Reporte Regulatorio de Reclasificaciones |
||||||||||||
|
Subreporte: Reclasificaciones en el Estado de
Contabilidad o Balance General |
||||||||||||
|
R10 A 1011 |
||||||||||||
|
Subreporte:
Reclasificaciones en el Balance General |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Incluye:
Moneda nacional, Udis y Moneda extranjera valorizada en pesos |
||||||||||||
|
Cifras en pesos |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concepto |
Saldo Catálogo
Mínimo |
Reclasificaciones |
Estado
Financiero de |
|||||||||
|
Debe |
Haber |
M.N. y UDIS |
M.E. |
Total |
||||||||
|
( 1 ) |
( 2 ) |
( 3 ) |
( 1 + 2 - 3 ) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activo |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Disponibilidades |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Caja |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Bancos |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Otras disponibilidades |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Disponibilidades restringidas o dadas en
garantía |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Inversiones
en valores |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Títulos para negociar |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Títulos para negociar sin restricción |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Acciones |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Títulos para negociar restringidos o dados
en garantía |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Acciones |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Títulos disponibles para la venta |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Títulos disponibles para la venta sin
restricción |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Acciones |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Títulos disponibles para la venta
restringidos o dados en garantía |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Acciones |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Títulos conservados a vencimiento |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Títulos conservados a vencimiento sin
restricción |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Títulos conservados a vencimiento
restringidos o dados en garantía |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Títulos recibidos en reporto |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Operaciones
con instrumentos financieros derivados (saldo deudor) |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Futuros a recibir |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Negociación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobertura |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Opciones |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Negociación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobertura |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Paquetes de instrumentos derivados |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Negociación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobertura |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Cartera
de factoraje neta |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Cartera
de factoraje total |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Cartera de factoraje vigente |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Entidades financieras |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Cartera de factoraje vencida |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Entidades financieras |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Estimación preventiva para riesgos
crediticios |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Estimación preventiva para riesgos
crediticios derivada de la metodología establecida por la administración |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Entidades financieras |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
Estimación preventiva para riesgos
crediticios adicional |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Por intereses devengados sobre cartera de
factoraje vencida |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Ordenada por |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Otras
cuentas por cobrar |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Deudores por liquidación de operaciones |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Compraventa de divisas |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Inversiones en valores |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Deudores diversos |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Comisiones y derechos por cobrar sobre
operaciones vigentes no crediticias |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Partidas asociadas a operaciones
crediticias |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Saldos a favor de impuestos e impuestos
acreditables |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos y otros adeudos del personal |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Deudores en trámite de regularización o
liquidación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros deudores |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Adeudos vencidos |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Estimación por irrecuperabilidad o difícil
cobro |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Bienes
adjudicados |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Inmuebles,
mobiliario y equipo |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Inversiones
permanentes en acciones |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Impuestos
y PTU diferidos (a favor) |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Impuestos a la utilidad diferidos (a
favor) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Participación de los trabajadores en las
utilidades diferida (a favor) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Estimación por impuestos y PTU diferidos
no recuperables |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Otros
activos |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Cargos diferidos, pagos anticipados e
intangibles |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Pagos anticipados |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Intangibles |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Otros activos |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Activos del plan para cubrir beneficios a
los empleados |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros activos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Pasivos
bursátiles |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Préstamos
bancarios y de otros organismos |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
De corto plazo |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca
comercial |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca de
desarrollo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos de otros organismos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
De largo plazo |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca
comercial |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca de
desarrollo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos de otros organismos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Operaciones
con instrumentos financieros derivados (saldo acreedor) |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Futuros a entregar |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Negociación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobertura |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Opciones |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Negociación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobertura |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Paquetes de instrumentos derivados |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Negociación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobertura |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Otras
cuentas por pagar |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Impuestos a la utilidad por pagar |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Impuestos a la utilidad (pagos
provisionales) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Impuestos a la utilidad (cálculo real) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Participación de los trabajadores en las
utilidades por pagar |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Aportaciones para futuros aumentos de
capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Acreedores por liquidación de operaciones |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Compraventa de divisas |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Inversiones en valores |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Acreedores diversos y otras cuentas por
pagar |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Comisiones por pagar sobre operaciones
vigentes |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Aforo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Pasivo por arrendamiento capitalizable |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Acreedores por adquisición de activos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Dividendos por pagar |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Acreedores por servicio de mantenimiento |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros impuestos y derechos por pagar |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Impuestos y aportaciones de seguridad
social retenidos por enterar |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Pasivos derivados de la operación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Provisión para beneficios a los empleados |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Provisiones para obligaciones diversas |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros acreedores diversos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Obligaciones
subordinadas en circulación |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Impuestos
y PTU diferidos (a cargo) |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Impuestos a la utilidad diferidos (a
cargo) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Participación de los trabajadores en las
utilidades diferida (a cargo) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Créditos
diferidos y cobros anticipados |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Créditos Diferidos |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Comisiones por el otorgamiento inicial de
contratos de factoraje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Prima por amortizar por colocación de
deuda |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros créditos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Cobros anticipados |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Intereses de cartera de factoraje cobrados
por anticipado |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros intereses cobrados por anticipado |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Comisiones cobradas por anticipado |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Cobros anticipados de bienes prometidos en
venta o con reserva de dominio |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otros cobros anticipados |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital
contable |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Capital
contribuido |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Capital social |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Fijo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Variable |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Capital social no exhibido |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Fijo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Variable |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del capital
social pagado |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Fijo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Variable |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Aportaciones para futuros aumentos de
capital acordados en asamblea de accionistas |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Incremento por actualización de las
aportaciones para futuros aumentos de capital acordados en asamblea de
accionistas |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Prima en venta de acciones |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Incremento por actualización de la prima
en venta de acciones |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Obligaciones subordinadas en circulación |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Incremento por actualización de
obligaciones subordinadas en circulación |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Capital
ganado |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
Reservas de capital |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Reserva legal |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Otras reservas |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de las
reservas de capital |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Resultado de ejercicios anteriores |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Resultado por aplicar |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Resultado por cambios contables y
corrección de errores |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del resultado
de ejercicios anteriores |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Resultado por posición monetaria |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad
diferidos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad
diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del resultado
por valuación de títulos disponibles para la venta |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Resultado por valuación de instrumentos de
cobertura de flujos de efectivo |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Resultado por posición monetaria |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad
diferidos |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad
diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del resultado
por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Resultado por tenencia de activos no
monetarios |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
Por valuación de activo fijo |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Por valuación de inversiones permanentes
en acciones |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del resultado
por tenencia de activos no monetarios |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Resultado neto |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas
de orden |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
Activos
y pasivos contingentes |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Compromisos
crediticios |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Bienes
en administración |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Intereses
devengados no cobrados derivados de cartera de factoraje vencida |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Otras
cuentas de registro |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: Los conceptos de incremento por
actualización serán aplicables cuando se considere que se está en un entorno
económico inflacionario con base en lo establecido en |
||||||||||||
|
